Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2012 в 21:13, дипломная работа
Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Введение
1 Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка
1.2 Понятие качества кредитного портфеля.
1.3 Управление качеством кредитного портфеля
1.4 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка
2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России.
2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России.
2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России
3 Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России.
3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России
3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения
Заключение
продолжение таблицы 18
Наименование статьи | Изменение | Показатели динамики, % | Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности | ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. | относительное изменение (+/-),в п.п. | Темп роста | Темп прироста | ||
1 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: | 89383135 | 0,00 | 102,28% | 2,28% | 100,00% |
2..«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) | 9076544 | 0,21 | 137,18% | 37,18% | 10,15% |
3. сроком на 1 день | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
4. на срок от 2 до 7 дней | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5. на срок от 8 до 30 дней | -1964022 | -0,06 | 88,89% | -11,11% | -2,20% |
6. На срок от 31 до 90 дней
| -9647741 | -0,26 | 99,66% | -0,34% | -10,79% |
7. на срок от 91 до 180 дней | -596705 | -0,11 | 105,81% | 5,81% | -0,67% |
8. на срок от 181 дня до 1 года | 59969955 | 0,91 | 100,61% | 0,61% | 67,09% |
9. на срок от 1 года до 3 лет | 5039192 | -0,34 | 101,52% | 1,52% | 5,64% |
10. на срок свыше 3 лет | 27478702 | -0,35 | 132,46% | 32,46% | 30,74% |
11. до востребования | 27210 | 0,00 | 99,66% | -0,34% | 0,03% |
И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).
Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2008г до 1.02.2008 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%).
Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2008г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2008г. – она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).
За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.
Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2008г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб.
Сумма «овердрафтов» выданных Банком на 1.01.2008г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2008г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля «овердрафтов» в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%.
Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.
Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2008г составила 93,66%.
Таблица 19 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков
Наименование статьи | Сумма, | Структура, | ||
на 1.01.2008 г. | на 1.02.2008 г. | на 1.01.2008 г. | на 1.02.2008 г. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные | 3999179878 | 4089463203 | 100,00% | 100,00% |
1. Минфину России | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | 25301968 | 21733212 | 0,63% | 0,53% |
3. Государственным внебюджетным фондам | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления | 4692 | 4378 | 0,0001% | 0,0001% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе | 10052450 | 10054023 | 0,25% | 0,25% |
5.1 находящимся в федеральной собственности | 85219 | 94014 | 0,002% | 0,002% |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 74549 | 74400 | 0,00% | 0,00% |
5.3.негосударственным | 9892682 | 9885609 | 0,25% | 0,24% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: | 2851880662 | 2943198626 | 71,31% | 71,97% |
6.1.находящимся в федеральной собственности | 104000651 | 102981902 | 2,60% | 2,52% |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 13656360 | 13903970 | 0,34% | 0,34% |
6.3 негосударственным | 2734223651 | 2826312754 | 68,37% | 69,11% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе | 4097899 | 4242337 | 0,10% | 0,10% |
7.1 находящимся в федеральной собственности | 47186 | 48366 | 0,001% | 0,001% |
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 15656 | 15916 | 0,0004% | 0,0004% |
7. 3негосударственным | 4035057 | 4178055 | 0,10% | 0,10% |
8. Индивидуальным предпринимателям | 93774379 | 92140027 | 2,34% | 2,25% |
9. Физическим лицам | 970272666 | 974418440 | 24,26% | 23,83% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: | 43795162 | 43672160 | 1,10% | 1,07% |
10.1 юридическим лицам | 43792116 | 43667587 | 1,10% | 1,07% |
10.2 физическим лицам | 3046 | 4573 | 0,0001% | 0,0001% |
продолжение таблицы 19
Наименование статьи | Изменение | Показатели динамики, % | Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности
| ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. | относительное изменение (+/-),в п.п. | Темп роста | Темп прироста | ||
1 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные | 90283325 | 0,00 | 102,26% | 2,26% | 100,00% |
1. Минфину России | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | -3568756 | -0,10 | 0,00% | 0,00% | -3,95% |
3. Государственным внебюджетным фондам | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления | -314 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе | 1573 | -0,01 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5.1 находящимся в федеральной собственности | 8795 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,01% |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | -149 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5.3.негосударственным | -7073 | -0,01 | 0,00% | 0,00% | -0,01% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: | 91317964 | 0,66 | 103,20% | 3,20% | 101,15% |
6.1.находящимся в федеральной собственности | -1018749 | -0,08 | 0,00% | 0,00% | -1,13% |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 247610 | 0,00 | 101,81% | 1,81% | 0,27% |
6.3 негосударственным | 92089103 | 0,74 | 103,37% | 3,37% | 102,00% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе | 144438 | 0,00 | 103,52% | 3,52% | 0,16% |
7.1находящимся в федеральной собственности | 1180 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 260 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
7. 3негосударственным | 142998 | 0,00 | 103,54% | 3,54% | 0,16% |
8.Индивидуальным предпринимателям | -1634352 | -0,09 | 98,26% | -1,74% | -1,81% |
9. Физическим лицам | 4145774 | -0,43 | 100,43% | 0,43% | 4,59% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: | -123002 | -0,03 | 99,72% | -0,28% | -0,14% |
10.1 юридическим лицам | -124529 | -0,03 | 99,72% | -0,28% | -0,14% |
10.2 физическим лицам | 1527 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
При рассмотрении результатов таблицы 19 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2008г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.
В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2008г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.02.2008г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)
Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс.руб.) на 1.01.2008г, за январь эта статья увеличилась на 4145774 тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2008г составила 23,83% (974418440 тыс.руб.).
Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2008г составил всего 4,2%.
С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка России.
Банк ведет серьезную работу с корпоративными клиентами и на данный момент (по данным www.rating.rbc.ru) является лидером банковского сектора по предоставлению ипотечных кредитов и автокредитов.
Таблица 20 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам
Наименование статьи | Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2008г | В том числе кредиты, выданные на 1.02.2008г | |||
в рублях | в иностранной валюте** | ||||
ед. | в% к итогу | ед. | в% к итогу | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные | 4089463203 | 3491685811 | 85,38% | 597777392 | 14,62% |
1. Минфину России | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
2.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | 21733212 | 21733212 | 100,00% | 0 | 0,00% |
3.Государственным внебюджетным фондам | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
4.Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления | 4378 | 4378 | 100,00% | 0 | 0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе | 10054023 | 9925458 | 98,72% | 128565 | 1,28% |
5.1находящимся в федеральной собственности | 94014 | 94014 | 100,00% | 0 | 0,00% |
5.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 74400 | 74400 | 100,00% | 0 | 0,00% |
5.3негосударственным | 9885609 | 9757044 | 98,70% | 128565 | 1,30% |
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч. | 2943198626 | 2434813297 | 82,73% | 508385329 | 17,27% |
6.1находящимся в федеральной собственности | 102981902 | 50587850 | 49,12% | 52394052 | 50,88% |
6.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 13903970 | 13845321 | 99,58% | 58649 | 0,42% |
6.3негосударственным | 2826312754 | 2370380126 | 83,87% | 455932628 | 16,13% |
7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч. | 4242337 | 4242337 | 100,00% | 0 | 0,00% |
7.1находящимся в федеральной собственности | 48366 | 48366 | 100,00% | 0 | 0,00% |
7.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 15916 | 15916 | 100,00% | 0 | 0,00% |
7.3негосударственным | 4178055 | 4178055 | 100,00% | 0 | 0,00% |
8.Индивидуальным предпринимателям | 92140027 | 90775464 | 98,52% | 1364563 | 1,48% |
9.Физическим лицам | 974418440 | 930187421 | 95,46% | 44231019 | 4,54% |
10.Нерезидентам, всего в т. ч: | 43672160 | 4244 | 0,01% | 43667916 | 99,99% |
10.1юридическим лицам | 43667587 | 0 | 0,00% | 43667587 | 100% |
10.2физическим лицам | 4573 | 4244 | 92,81% | 329 | 7,19% |
Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2008г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.
Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).
Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.
У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.
Такие показатели стали реакцией на макроэкономическую ситуацию сложившуюся в последнее время. «Сильный» рубль, ипотечный кризис в США и политика самого Банка сделали получение кредита в иностранной валюте невыгодным.
Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 21).
Таблица 21 – Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России
Критерий оценки | Название коэффициента | По состоянию на 1.01.2008г | По состоянию на 1.02.2008г | Абсолютное изменение | Темп прироста, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
Степень кредитного риска | Количественная оценка кред. риска. | К1 | 0,0193523 | 0,0191810 | -0,0001713 | -0,89% |
К2 | 0,1375099 | 0,1393284 | 0,0018185 | 1,32% | ||
Степень защиты банка от риска | К3 | 3,5882856 | 3,3687212 | -0,2195645 | -6,12% | |
К4 | 0,0002664 | 0,0002729 | 0,0000065 | 2,44% | ||
К5 | 0,0053932 | 0,0056938 | 0,0003007 | 5,57% | ||
К6 | 0,1794143 | 0,1684361 | -0,0109782 | -6,12% | ||
К7 | 0,9523810 | 0,9523810 | 0,0000000 | 0,00% | ||
К8 | 0,0031833 | 0,0011532 | -0,0020301 | -63,77% | ||
К9 | 0,0191363 | 0,0193951 | 0,0002588 | 1,35% | ||
К10 | 0,0692489 | 0,0799723 | 0,0107234 | 15,49% | ||
К11 | 0,0098902 | 0,0098902 | 0,0000000 | 0,00% | ||
Доходность кредитного портфеля | К12 | 0,0091899 | 0,0089870 | -0,0002029 | -2,21% | |
К13 | 0,5423786 | 0,5423786 | 0,0000000 | 0,00% | ||
К14 | 0,0093869 | 0,0091824 | -0,0002045 | -2,18% | ||
К15 | 0,0092397 | 0,0090385 | -0,0002013 | -2,18% | ||
К16 | 0,0029419 | 0,0025647 | -0,0003772 | -12,82% | ||
Ликвидность кредитного портфеля | К17 | 1,4160348 | 1,4404712 | 0,0244364 | 1,73% | |
К18 | 0,1860 | 0,1775 | -0,0085000 | -4,57% | ||
К19 | 111,1000 | 123,9800 | 12,8800000 | 11,59% | ||
Информация о работе Анализ кредитного портфеля комерческого банка