Анализ деятельности Сбербанка

 

 

Остальные счета – счета недоимщиков. Это в основном обанкротившиеся  золотодобывающие артели. Счета находятся  без движения, к ним открыта  картотека с выставленными инкассовыми поручениями от налоговой инспекции и внебюджетных фондов. Сумма картотеки на 01.10.1999 г. составила 1170 млн. руб.

Более 40 счетов открыто предпринимателям без образования юридического лица. Поскольку государственная торговля в улусе почти полностью свернута, частный бизнес успешно процветает и предприниматели активно работают с банком.

Однако, в отделении банка работа с юридическими лицами ограничивается только расчетно-кассовым обслуживанием. Не рассматриваются перспективы  кредитования юридических лиц, не внедряется работа с ценными бумагами Сбербанка – векселями, депозитными сертификатами.

2.3. Анализ размещения средств

Активные операции Сберегательного  банка представляют собой операции по размещению привлеченных средств  в целях дохода. К ним относятся  кредитование, инвестиции в ценные бумаги, операции с валютными ценностями.

В 1997 г. наше отделение вкладывало свободные ресурсы в ГКО и  имело доход, но в начале 1998 г. доход  по ГКО стал меньше, чем выплачивало  за свободные кредитные ресурсы территориальное управление, и наше отделение банка отказалось от ГКО. В настоящее время вложений в ценные бумаги нет.

В сфере кредитования Оймяконское  отделение Сбербанка предоставляет  только один вид кредита – на неотложные нужды на срок до 3 лет  физическим лицам. В отделении создан кредитный комитет из пяти человек. Комитет принимает заявление заемщика, формирует пакет документов, рассматривает их, оценивает платежеспособность заемщика, (платежеспособность заемщиков и поручителей определяется исходя из справки о среднем заработке) и принимает решение о выдаче кредита или об отказе.

Банк предоставляет  кредиты только гражданам Российской Федерации. Величина процентной ставки за кредиты устанавливается Комитетом  Сбербанка России по процентным ставкам  и лимитам. При установлении Комитетом новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения. В случае снижения ставки отделение банка вносит изменения в договоры в одностороннем порядке с даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки  отделение банка в течение трех рабочих дней после получения сообщения из Сбербанка России уведомляет заемщика и поручителей. При этом заемщик имеет право погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течении трех месяцев.

К сожалению, как уже  было рассмотрено в разделе 2.1, эта  сфера деятельности в нашем отделении  не находит широкого развития. Кредитный  комитет отделения проводит осторожную политику в деле кредитования. Многие наши заемщики и их поручители оказались неплатежеспособными в результате банкротства предприятий, на которых они работали. Просроченная задолженность взыскивается с заемщиков и их поручителей в судебном порядке.

Из таблицы 2.7 видим, что удельный вес просроченной задолженности составляет более 5-% от всей суммы выданных кредитов и имеет тенденцию к увеличению.

В то же время и анализ уровня доходности кредитных операций, проведенный в таблице 2. 8 показывает нам очень низкую доходность кредитных операций нашего отделения банка.

Таблица 2.7

Кредиты, выданные Оймяконским ОСБ  №7251, тыс. руб.

Вид кредита	Июль 1999 г.	В % к итогу	Темп роста	Август 1999 г.	В % к итогу	Темп роста	Сентябрь 1999 г.	В % к итогу	Темп роста
Кредиты, предоставленные юридическим лицам	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Кредиты, предоставленные  физическим лицам, в том числе:	248,00	100		270,19	100		266,63	100
На неотложные нужды	76,62	30,9		82,91	30,7	108	88,26	33,1	106
На приобретение недвижимости	25,16	10,1		25,16	9,3	-	25,16	9,4	-
Просроченная  задолженность	146,22	59		162,12	60	110	153,21	57,5	94

Таблица 2.8

Уровень доходности кредитных операций, тыс. руб.

Показатель расчетов	Июль 1999 г.	Август 1999 г.	Сентябрь 1999 г.
1. Процентные  доходы (валовые) : Средние остатки по всем ссудным счетам	3,96 / 248 = 0,01	11,53 / 270,19 = 0,04	12,12 / 266,63 = 0,04
2. Процентный  доход по краткосрочным кредитам : Средние остатки по краткосрочным  кредитам	2,65 / 76,62 = 0,03	2,13 / 82,9 = 0,02	2,72 / 88,26 = 0,03
3. Процентный  доход по долгосрочным кредитам : Средние остатки по долгосрочным кредитам	0,57 / 25,16 = 0,02	-	4,59 / 25,16 = 0,18
4. Процентный  доход по просроченным кредитам : Средние остатки по просроченной  задолженности	0,74 / 146,21 = 0,005	9,4 / 162,12 = 0,06	4,81 / 153,21 = 0,03

Проведем анализ структуры  выданных кредитов лицам. Как видно  из таблицы 2.9 преобладают выданные кредиты на срок от 1 года до 2 лет, вид  обеспечения кредитов – один –  поручительство. Заемщики предоставляют  при оформлении кредита трех поручителей – предприятие, на котором работает заемщик и двух поручителей – физических лиц.

Таблица 2.9

Кредиты, выданные физическим лицам, тыс. руб.

Период	Вид кредита	Сроки возврата кредита	Количество	Вид обеспечения		Сумма выданного  кредита
				Залог	Поручи-тельство
Июль 1999 г.	На неотложные нужды	До 1 года От 1 до 2 лет От 2 до 3 лет	4 8 6	- - -	Поруч. Поруч Поруч.	18,21 51,02 7,39
	На приобретение недвижимости	До 5 лет	1	-	Поруч.	25,16
Август 1999 г.	На неотложные нужды	До 1 года От 1 до 2 лет От 2 до 3 лет	4 10 7	- - -	Поруч. Поруч Поруч.	16,93 47,97 18,00
	На приобретение недвижимости	До 5 лет	1	-	Поруч.	25,16
Сентябрь 1999 г.	На неотложные нужды	До 1 года От 1 до 2 лет От 2 до 3 лет	5 10 7	- - -	Поруч. Поруч Поруч.	23,60 48,15 16,50
	На приобретение недвижимости	До 5 лет	1	-	Поруч.	25,16

 

К сожалению в нашем  отделении не развивается кредитование юридических лиц, не расширяется  диапазон видов кредитования физических лиц, не практикуются иные виды обеспечения  кредитов кроме поручительства.

Все остальные свободные кредитные ресурсы наше отделение направляет в территориальное управление г. Якутска на специализированный клиринговый счет, через который проводятся все межбанковские расчеты нашего отделения. Территориальным банком устанавливается процентная ставка за пользование свободными кредитными ресурсами нашего отделения, по которой ежедневно на остаток на счете начисляется доход. Такой доход называется условным. Доход исчисляется централизованно территориальным управлением. По окончании месяца в наше отделение присылается выписка с рассчитанным условным доходом.

За третий квартал 1999 г. отделение банка получило за свободные  кредитные ресурсы при процентной ставке 35% годовых условных доходов 6346534 рубля. И если брать балансовые доходы и расходы, которые были рассмотрены в разделе 2.4, то определим прибыль нашего отделения:

• условные доходы 6346534 плюс
• доходы балансовые  2804532,08 минус
• расходы балансовые 4443728,98 итого:
• прибыль отделения 4707337,10.

В связи в отсутствием  рынка ценных бумаг, а также постоянных объектов кредитования в нашем улусе, размещение свободных кредитных ресурсов в территориальном управлении является единственным надежным источником стабильного дохода.

2.4. Управление финансовыми ресурсами  деятельности банка

Главным показателем и основным источником собственных средств отделения банка является прибыль. Прибыль определяется по итогам работы за год, исходя из фактических сумм доходов и расходов. В зависимости от выявленных финансовых результатов банк должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику. Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов ( на содержание аппарата банка, утраченные проценты).

Внешним выражением результатов  работы банков за определенный период времени, приводящих к потерям ими  чистой прибыли, служат данные о его  расходах за отчетный период. При работе в условиях коммерческого расчета  все текущие расходы банка  полностью покрываются его доходами, а дальнейшее развитие финансируется за счет накопленных на эту цель собственных средств. Поэтому Сберегательный банк будучи экономически независимым в границах, определенных законом, от каких-либо юридических и физических лиц, так строит тактику и стратегию своей деятельности, чтобы рентабельно работая одновременно формировать достаточные накопления. Денежных средств для развития производственно-технической базы.

Отсюда движущим мотивом  деятельности отделения банка является прибыль, получаемая в результате кругооборота банковского капитала, а также использования заемных и привлеченных средств.

Основными видами доходов  отделения банка являются:

• проценты, уплачиваемые физическими и юридическими лицами за пользование кредитами;
• плата за денежные средства, переданные Минфину Российской Федерации и числящиеся в качестве госдолга;
• компенсация за разницу в процентных ставках по льготным кредитам;
• комиссионные вознаграждения за банковские услуги, оказываемые клиентам отделения банка;
• доходы от долевого участия, дивиденды и проценты по акциям и другим ценным бумагам;
• плата за кредитные ресурсы, переданные Сбербанку России, Саха (Якутия) банку.

Основными видами расходов отделения банка являются:

• проценты по вкладам физических и депозитам юридических лиц;
• административно-хозяйственные и операционные расходы;
• износ основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов;
• расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;
• расходы на инкассацию;
• комиссионное вознаграждение за выполнение поручений отделениями банка и другими учреждениями;
• расходы на выплату заработной платы;
• прочие расходы.

За счет прибыли производятся платежи в бюджет, формируются  фонды отделения банка в соответствии с Положением о хозяйственном  расчете в учреждениях Сбербанка России. Экономические нормативы и расчетные показатели деятельности банка определяются Саха (Якутия) банком.

Как уже отмечалось, прибыль  находится в прямой зависимости  от доходов и расходов, поэтому  их анализ необходим. Выводы, сделанные  на основе анализа используются для управления банком, служат основанием для разработки предложений по дальнейшей активизации работы. Осуществляется анализ по каждому виду доходности деятельности учреждения банка, рассматриваются темпы роста доходов и расходов за анализируемый период, выявляются факторы, оказавшие позитивное (негативное) влияние на прибыль.

В целях правильной выработки  банковской политики, разработки концепции  развития, отделение банка составляет бизнес-план развития учреждения на два  года с учетом указаний Сбербанка России, с рекомендациями основных приоритетных направлений развития на планируемый период, который ежегодно утверждается Советом директоров. Одним из этапов разработки и реализации бизнес-плана является планирование структуры доходов и расходов, который включает в себя следующее: