Активные операции коммерческих банков

2.2. Активные операции  банка

       Размещение  мобилизованных ресурсов банка с  целью получения дохода и обеспечения  ликвидности определяет содержание его активных операций.

       Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и проч.

       На  активные операции приходится около 80% всего баланса 

       Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

       Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно  классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам, по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

       Банковское  кредитование деятельности" осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

       Кредитные отношения между банком и заемщиком  оформляются и регулируются кредитным  договором. Заемщик предоставляет  в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных  Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента  и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении  способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов  взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение  кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать  возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование  кредитного риска, переуступка в  пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

       Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в  зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также  количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.

       Вид обеспечения важен для банка  при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в  зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.

       Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная  политика формирует основные направления  ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка  заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

       Важным  направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная  организация кредитования, процентная тактика 'банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует  нарушать так называемое "золотое  банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать  сроков имеющихся у банка ресурсов.

       Другой  важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по хозяйственной совместной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже.

       Совершая  инвестиции в ценные бумаги, банки  руководствуются целью получения  дохода и обеспечения ликвидности  определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение  круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация  структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

       В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме, резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

       Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное  кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и  хранение денежных средств.

       Для приема и выдачи денег в банке  создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут  быть приходные, расходные, вечерние кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера  деятельности банка.

       Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки  заключают с ними договора.  При  проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое  использование наличных денег.

       Прочие  активные операции разнообразны по своей  форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные и другие.

2.3. Развитие активных  и пассивных операций  банка

       Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает  их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

       Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

       Исторически пассивные операции играли первичную  и определяющую роль по отношению  к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

       К пассивным операциям относят:

·прием  вкладов (депозитов);

·открытие и ведение счетов клиентов, в том  числе банков- корреспондентов;

·выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

·получение  межбанковских кредитов, в том  числе централизованных кредитных  ресурсов.

       Особую  форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

       Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

       В составе собственных средств  банка выделяют: уставный, резервный  и другие специальные фонды, а  также нераспределенную в течение  года прибыль.

       Основной  элемент собственного капитала банка  - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

       Независимо  от организационно-правовой формы банка  его уставный фонд полностью формируется  за счет вкладов участников (юридических  и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

       Размер  уставного фонда, порядок его  формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного  капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка устанавливается минимальный  размер уставного капитала. Как уже сказано выше, по состоянию на 1 апреля 2008 г. минимальная сумма уставного капитала для вновь создаваемых банков в России определена в размере 6 млрд. руб. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов, дивидендов акционеров-пайщиков, прибыли).

       Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

         Собственный капитал в составе  ресурсов банка составляет малую  величину, как правило, не более  10%. В то же время в банках  стран с развитыми рыночными  отношениями доля собственных  средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

       Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций.

       Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

       Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

       Существуют  различные признаки классификации  вкладов. В зависимости от вкладчика  депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В  зависимости от срока и порядка  изъятия вклады подразделяются на срочные  депозиты и депозиты до востребования.

       Вклады  до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

       По  вкладам до востребования  выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов. 

       Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу  их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент  или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

       По  депозитам до востребования банки  обязаны хранить минимальный  резерв в Центральном Банке, размер которого в настоящее время определен  в процентах.

       Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.