Контрольная работа по "Уголовному праву"

Проводиться собрание учредителей, принимается устав, а  в необходимых  случаях заключается  учредительный договор. Затем коммерческая организация или коммерческий банк проходят регистрацию, получают лицензию, открывают расчетный и текущий счета для проведения соответствующих банковских операций. На этом вся внешне законная деятельность коммерческой организации прекращается. Не осуществляя никакой предпринимательской или другой коммерческой деятельности, лжепредприниматели начинают совершать другие действия, направленные на причинение ущерба гражданам, организациям или государству: получают кредиты, в частности это может быть кредит Центрального банка РФ, собирают денежные средства граждан и организаций либо начинают заниматься запрещенной деятельностью.

По законодательной  конструкции данный состав материальный.

Субъективная  сторона лжепредпринимательства  характеризуется виной в виде прямого умысла и специальной целью. Виновное лицо сознает, что создает коммерческую организацию без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую  деятельность, предвидит возможность или неизбежность причинения имущественного ущерба  гражданам, организациям или государству и желает такой ущерб причинить. Особенностью рассматриваемого состава является специальная цель, наличие которой надо доказать на момент создания коммерческой организации. То есть следственные и судебные органы должны установить, что в момент создания соответствующей коммерческой организации конкретное лицо не собиралось заниматься предпринимательской или банковской деятельностью, а имело другую цель – получение кредитов или иной имущественной деятельности.

Субъектом лжепредпринимательства может быть любое лицо, которое создает коммерческую организацию.

 

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186)

Непосредственный  объект преступления – кредитно-денежная система Российской Федерации.

Предмет – банковские билеты Центрального банка РФ, металлическая монета, государственные ценные бумаги, другие ценные бумаги в валюте РФ, иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте.

Объективная сторона характеризуется совершением деяния в двух формах:

1. изготовление поддельных денег или ценных бумаг,

б)   сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Изготовление  – это полная или частичная подделка денег или ценных бумаг. Для квалификации способ изготовления поддельных денег или ценных бумаг значения не имеет. Однако суд может учитывать его при назначении наказания. Сбыт – это выпуск в обращение поддельных банковских билетов ЦБ РФ, металлической монеты, государственных ценных бумаг, других ценных бумаг в валюте РФ, иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. Ответственность за сбыт наступает и в том случае, если поддельные деньги или ценные бумаги оказались у конкретного лица в процессе их обращения (например, он получил их в уплату долга), и оно продолжает их сбывать после того, как узнало, что они поддельные.

Наказывается  лишением свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Те же деяния, совершенные в крупном размере, наказываются лишением свободы на срок до двенадцати лет со штрафом в  размере до одного миллиона рублей или а размере иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

С субъективной стороны  эта форма деяния характеризуется только прямым умыслом и специальной целью. Лицо сознает, что изготавливает поддельные деньги или ценные бумаги с целью сбыта или сбывает их, и желает совершить эти действия.

Субъект общий – вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Част 2 ст. 186 УК содержит квалифицирующие признаки: совершение деяния в крупном размере или лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных  денег или ценных бумаг.

Часть 3 ст. 186 УК предусматривает ответственность  за совершение указанных действий организованной группой.

 

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК)

Результатом экономической  деятельности может быть несостоятельность  или банкротство. Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда (ст. 25 ГК РФ). Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, за исключением казенного предприятия, а также юридическое лицо, действующее в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда, также по решению суда может быть признано банкротом, если оно не в состоянии удовлетворить требования кредиторов (ст. 65 ГК РФ). Указанные юридические лица могут также совместно с кредиторами принять решение об объявлении о своем банкротстве и о добровольной ликвидации.

Непосредственный  объект – общественные отношения, регулирующие процесс банкротства и удовлетворения имущественных требований кредиторов.

Объективная сторона преступления характеризуется следующими формами  совершения деяния:

1. сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе,
2. передача имущества в иное владение,
3. отчуждение имущества,
4. уничтожение имущества,
5. скрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность

В зависимости  от конкретной формы от конкретной формы совершения преступления предметом преступления может быть: имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе, бухгалтерские и иные учетные документы.

По конституции  это – преступление с материальным составом. Поэтому должны наступить последствия в виде причинения крупного ущерба, также необходимо установить причинную связь. Обязательный признак объективной стороны – обстановка, в которой совершается это преступление. Окончено преступление с момента причинения крупного ущерба. Этот ущерб может быть причинен гражданам, организациям, государству. Статьи 25 и 64 ГК РФ определяют порядок удовлетворения требований кредиторов, каковыми являются:

1. граждане, перед которыми предприниматель или юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также требования о взыскании алиментов,
2. лица, работающие по трудовому договору или контракту либо по авторским договорам,
3. государство, получающее обязательные платежи в бюджет, внебюджетные фонды,
4. кредиторы.

Признание ущерба крупным – это вопрос факта, он решается судом.

Субъективная  сторона – вина в форме умысла. Лицо сознает, что скрывает имущество  или имущественные обязательства либо информацию об имуществе, что передает имущество в иное владение, отчуждает или уничтожает его, скрывает, уничтожает или фальсифицирует бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность, предвидит причинение крупного ущерба и желает его причинить (прямой умысел) либо сознательно его допускает или относиться к нему безразлично (косвенный умысел).

Субъект специальный –  собственник или руководитель организации-должника либо индивидуальный предприниматель.

Часть 2 ст.195 УК определяет признаки двух самостоятельных  составов преступления. Объединение  их в одной статье обусловлено  тем, что они образуют соучастие. Это, во-первых, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредитов и, во-вторых, принятие имущественного удовлетворения кредитом. Оба деяния совершаются в обстановке банкротства либо его предвидения. Уголовная ответственность

за эти действия наступает только в случае причинения крупного ущерба.

Вина  умышленная. Руководитель или собственник сознает, что неправомерно удовлетворяет имущественное требование отдельного кредитора, предвидит причинение ущерба другим кредиторам и желает причинить такой ущерб (прямой умысел) либо сознательно его допускает или безразлично к нему относится (косвенный умысел).

Субъектом совершения этого деяния может быть только руководитель или собственник предприятия-должника либо индивидуальный предприниматель. Кредитор осознает, что ему отдано предпочтение несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, сознает, что неправомерно принимает удовлетворение имущественных требований, предвидит причинение ущерба и желает его наступления (прямой умысел) или сознательно его допускает либо безразлично к нему относится (косвенный умысел)

 

Уклонение гражданина от уплаты налога (ст. 198 УК)

Статья 198 УК предусматривает  ответственность за уклонение гражданина от уплаты налога путем непредставления  декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах  или расходах, совершенное в крупном  размере.

Непосредственный  объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере государственного регулирования налогообложения и формирования доходной части государственного бюджета.

Предмет – декларация о доходах. Это официальный документ установленного образца, который заполняется налогоплательщиком и подается в государственную налоговую инспекцию. Этот документ является основанием для определения размера налога, подлежащего уплате. Действующее законодательство определяет исчерпывающий перечень случаев, когда подача такой декларации является обязательной. Это одно из условий уголовной ответственности.

Объективная сторона характеризуется деянием в форме действия или бездействия. Бездействием является уклонение от уплаты налога. Совершается это уклонение путем непредставления декларации о доходах в налоговую инспекцию в установленные сроки. Уголовно наказуемое действие выражается в том, что конкретное лицо составляет заведомо ложную декларацию, включая в нее искаженные, то есть не соответствующие действительности, данные о доходах или расходах, и подает эту декларацию в государственную налоговую инспекцию. Окончательным преступление считается с момента, когда истекли установленные сроки подачи декларации, либо с момента подачи в инспекцию искаженной декларации.

Условием уголовной  ответственности является совершение этого преступления в крупном  размере. В примечании к ст. 198 УК определяется, что уклонение в  крупном размере будет тогда, когда сумма неуплаченного налога превышает двести минимальных размеров оплаты труда. По конституции преступление имеет материальный состав.

Субъективная  сторона – прямой умысел. Лицо сознает, что уклоняется от уплаты налога, не представляя декларацию о доходах либо, включая в декларацию искаженные данные о доходах или расходах, предвидит, что неизбежно тем самым причинит ущерб, и желает его причинить.

Субъект – налогоплательщик. Им может быть гражданин, иностранец, либо лицо без гражданства, либо индивидуальный предприниматель.

Часть 2 ст. 198 УК определяет ответственность за квалифицированный  вид уклонения от уплаты налогов: лицом, ранее уже судимым за такое  уклонение, либо совершенное в особо крупном размере. В примечании к ст. 198 УК разъясняется, что особо крупным размером признается неуплата налога, превышающая пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

 
 

Уклонение от уплаты налогов  с организаций (ст. 199 УК)

Статья 199 УК предусматривает  ответственность за уклонение о  уплаты налогов с организаций путем включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах либо путем сокрытия других объектов налогообложения, совершенное в крупном размере.

Непосредственный  объект преступления тот же, что и преступления, предусмотренного ст. 198 УК.

Предмет – бухгалтерские документы, отражающие данные о доходах или расходах организации. Либо объекты налогообложения.

Объективная сторона характеризуется совершением деяния в форме действия или бездействия. Однако законодатель определил конкретный способ, при помощи которого совершается это бездействие – подлог  документов. Это – действия. В бухгалтерские документы включаются данные о доходах или расходах, которые не соответствуют действительности, то есть доходы занижаются, а расходы завышаются или занижаются. Сокрытие объекта налогообложения может совершаться как действием так и бездействием. Лицо может не указывать конкретные объекты либо вносить в соответствующие документы ложные сведения об этих объектах. Преступление будет окончено с момента подачи соответствующих документов в государственную налоговую инспекцию.

Уголовная ответственность  наступает только в случае уклонения  от уплаты налогов в крупном размере. Примечание к ст. 199 УК признает размер крупным, если сумма неуплаченного  налога превышает одну тысячу минимальных  размеров оплаты труда.

Субъективная  сторона – прямой умысел. Лицо сознает, что уклоняется от уплаты налогов с организаций, включая в бухгалтерские документы заведомо искаженные данные о доходах или расходах, либо, скрывая объекты налогообложения, предвидит, что этим неизбежно причинит материальный ущерб, и желает его причинить.