Договор банковского счета

Банк России не вправе разглашать сведения (о счетах, вкладах, конкретных сделках и операциях), содержащиеся в отчетах кредитных организаций, полученных им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных  функций, за исключением случаев, предусмотренных  федеральными законами. Аналогичный  запрет на разглашение сведений об операциях, о счетах и вкладах  кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученных в  ходе проводимых проверок (за исключением  случаев, предусмотренных законом), установлен также в отношении  аудиторских организаций.

В случае разглашения банковской тайны кредитные организации, Банк России, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и работники несут установленную законом ответственность, в том числе в виде возмещения причиненного ущерба.

Наличие правил о банковской тайне, не совпадающих по своему содержанию, как в ГК, так и в Законе о  банках и банковской деятельности породило целый ряд проблем, связанных  с определением правильного соотношения  соответствующих правовых норм и  самого понятия "банковская тайна", в том числе применительно  к отношениям, складывающимся по договору банковского счета. По этому поводу в юридической литературе можно  обнаружить весьма различные точки  зрения российских правоведов.

Так, Л.Г. Ефимова пишет: "Под  термином "банковская тайна" следует  понимать особый правовой режим информации о клиентах, определенной законом, которая  стала известна банку в силу осуществления  им профессиональной банковской деятельности. Этот правовой режим обязывает банк не разглашать полученные сведения, а  также определяет порядок и условия  предоставления банком указанной информации третьим лицам без согласия своих  клиентов"²² По ее мнению, «российское законодательство исходит из узкого понятия банковской тайны», поскольку «объектом охраны являются сведения о личности клиента, его операциях и состоянии счета", в то же время «кредитная организация не обязана хранить в тайне сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не имеющую непосредственного отношения к банковскому счету (кроме сведений о клиенте), если она специально не взяла на себя таких обязательств". И наконец, Л.Г. Ефимова утверждает, что «банковская тайна представляет собой особую разновидность коммерческой тайны».

Иной взгляд на правовую природу отношений, связанных с  банковской тайной, высказан Н.Ю. Рассказовой: «Банковская тайна - правовой режим, которому должно подчиняться использование определенных сведений. Эти сведения следует отнести к конфиденциальной информации (ст. 128 ГК РФ, ст. 2 Закона об информации). Банковская тайна не является видом коммерческой тайны (ст. 139 ГК РФ), так как порядок распространения режима тайны в этих случаях принципиально различен. Соблюдение режима тайны выражается в неразглашении сведений, составляющих банковскую тайну. Разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, является нарушением договора банковского счета, за что банк отвечает перед клиентом на общих основаниях (ст. 393 ГК РФ обязаность возместить  убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства)».²³

Наиболее глубокое и детальное  исследование вопроса о правовой природе отношений, связанных с  банковской тайной, было проведено  С.В. Сарбашем, который в результате пришел к выводу о том, что банковская тайна «представляет собой довольно сложный институт гражданского права, который крайне неоднороден по своему составу», а поэтому «вопрос отнесения  банковской тайны к коммерческой является спорным в науке гражданского права». "Коммерческая тайна, - пишет  С.В. Сарбаш, - при определенных условиях, может быть включена в гражданский оборот...», в то время как «банковская тайна по своей сути скорее более тяготеет к неотчуждаемым правам. Законный ее оборот представляется маловероятным». «Таким образом, - резюмирует он, - можно, наверное, говорить, что нормы о банковской тайне скорее дополняют правовой режим коммерческой и служебной тайны, нежели поглощаются последними».²⁴

В то же время С.В. Сарбаш делает вывод: «Гарантию банка по сохранению банковской тайны можно, по нашему мнению, отнести к одному из обязательств банка по договору банковского счета. В пользу этого, в частности, говорит то обстоятельство, что за нарушение указанного обязательства законом установлена ответственность в виде возмещения убытков, что является обычным последствием нарушения гражданско-правовых обязательств. Следовательно, право на банковскую тайну представляет собой субъективное право клиента. Само по себе право на банковскую тайну относится к тем правам, которые возможно эффективно защищать, в том числе и нормами гражданского права. Все это отнюдь не исключает и публичного регулирования отношений по поводу банковской тайны».

На первый взгляд выводы С.В. Сарбаша кажутся несколько  непоследовательными и где-то даже противоречивыми: с одной стороны, банковская тайна предстает как  некий самостоятельный институт, отличный от коммерческой и служебной  тайн (дополняющий их) и тяготеющий к неотчуждаемым правам, однако, с другой стороны, гарантия банка  по сохранению банковской тайны квалифицируется  как одно из обязательств банка по договору банковского счета, а право  на банковскую тайну - как субъективное право клиента банка.

Вместе с тем более  внимательный взгляд на рассматриваемую  проблему свидетельствует о вполне допустимой возможности столь различных  выводов относительно правовой природы  отношений, связанных с банковской тайной. Дело в том, что понятие "банковская тайна", как оно отражено в законодательстве, относится к многоаспектным правовым категориям.

В рамках публично-правового  регулирования (в частности, в сфере  банковского регулирования и  банковского надзора) понятие "банковская тайна" (гарантия банковской тайны, сохранение банковской тайны, запрет разглашения  банковской тайны) рассматривается  в качестве одного из необходимых  требований, предъявляемых к банковской деятельности и к участникам соответствующих  публично-правовых отношений: кредитным  организациям, Банку России, аудиторским  и иным организациям, являющимся участниками соответствующих отношений. Нарушения названного требования влекут за собой для государственных органов и организаций, а также для их должностных лиц и работников применение мер административной (например, отзыв лицензии на осуществление банковской деятельности) и даже уголовной ответственности (ст. 183 УК РФ ). Если же незаконные действия государственных органов и их должностных лиц причинили ущерб физическим или юридическим лицам - участникам гражданского оборота, последние вправе требовать от государства возмещения убытков на основании ст. 16 ГК РФ (возмещение убытков, причиненных государственными органами и органами местного самоуправления). В случае, когда нарушение требования о сохранении банковской тайны допущено кредитной организацией (ее работниками) в отношении третьих лиц, не являющихся ее клиентами (например, контрагентов владельца счета), налицо факт противоправного причинения вреда, порождающий деликтное обязательство.

Вывод: в гражданско-правовых отношениях, складывающихся между банком и его клиентами по договорам банковского вклада и банковского счета, правовое значение приобретает иной аспект категории "банковская тайна", а именно: тайна банковского счета и банковского вклада, которая состоит в недопустимости со стороны банка разглашения известных ему сведений о клиентах, их счетах и вкладах и проводимых по ним банковских операциях. Согласно п. 1 ст. 857 ГК банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

Глава 2. Виды счетов. Порядок заключения, изменения и  расторжения    договора банковского счета.

2.1. Виды банковских счетов по договору банковского счета

На основании договора банковского счета открываются  различные виды банковских счетов. Отдельные виды договоров банковского  счета отличаются в зависимости от того, кому и для производства каких операций открывается счет. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:²⁵

 - текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.²⁶

- расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы. Расчетный счет является основным счетом организации в банке. Он открывается организациям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс. Расчетный счет предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. На этот счет зачисляется вся выручка юридического лица от реализации продукции, и с него ведутся расчеты по обязательствам организации.  Расчетные счета используются торговыми организациями для осуществления расчетов с государственным и местными бюджетами по налогам, с рабочими и служащими по выплате заработной платы, с контрагентами. Они используются для получения кредитов и выплаты процентов по ним, для платежей по решениям судов и других организаций, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке.

 - бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации. Например, в соответствии со ст. 244 Бюджетного кодекса РФ Федеральному казначейству предоставляется право открытия и закрытия счетов федерального бюджета.

-корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

- счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

-специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

-депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях. Например, на депозитный счет арбитражного суда вносятся суммы, подлежащие последующей выплате экспертам, свидетелям

(ст. 108 АПК РФ); банк, получивший  от судебного пристава исполнительный  документ, перечисляет денежные  средства со счета должника  на депозитный счет подразделения  службы судебных приставов, которые  в последующем выплачиваются  взыскателю. (ч. 7 ст. 70 Федерального  закона от 2 октября 2007 г. №  229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).

 - счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Организациям, имеющим отдельные  подразделения - магазины, склады, филиалы  и т.п. - вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного  счета могут быть открыты расчетные  субсчета для зачисления выручки  и производства расчетов по месту  нахождения указанных подразделений.

Вывод: несмотря на то что владельцем счета по договору банковского счета «может быть любое физическое или юридическое лицо, однако условия договора (т.е. круг совершаемых операций по счету) будут определяться режимом соответствующего счета». Такое положение, связано с тем, что банк или небанковская кредитная организация, осуществляя данную банковскую операцию, должны выполнить действия, предусмотренные для счетов определенного вида законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Кроме того, они обязаны руководствоваться применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено иное. В связи с этим, например, юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя, - расчетные счета.

2.2. Порядок заключения договора банковского счета

Рассмотрим порядок заключения договора банковского счета. Закон  не содержит специальной нормы, предусматривающей  для договора банковского счета  обязательной письменной формы; обязательность простой письменной формы для  этого договора вытекает из общих  положений о форме сделки (ст.161 ГК РФ). При заключении договора клиенту  или указанному им лицу открывается  счет в банке на согласованных  условиях (п. 1 ст. 846 ГК РФ). Открытие счета  представляет собой совокупность действий, совершаемых сторонами договора при его заключении. В договоре банковского счета стороны именуются банк и клиент. Права и обязанности у сторон возникают с момента подписания договора. Банк обязан незамедлительно открыть счет клиенту, не зависимо от того, поступили для или от клиента денежные средства или нет. Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона о банках устанавливается Банком России.²⁷ В настоящее время он регулируется Инструкцией  Банка России от 14.09.2006 N 28-И (ред. от 25.11.2009) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". Открытие клиентам банковских счетов производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).

Итак, организация приняла  решение об открытии расчетного счета  в банке. Чтобы реализовать данную задачу ей необходимо обратиться в  выбранный банк с заявлением об открытии банковского счета. Именно на основании  указанного заявления и будет  заключен договор банковского счета  с юридическим лицом.  Основанием открытия банковского счета является заключение договора банковского счета  и представление всех документов. Вся процедура открытия счета разрабатывается в каждом кредитном учреждении самостоятельно с учетом требований нормативных документов и утверждается в банковских правилах. Они являются внутренним документом и определяют основные положения об организации работы банка. В то же время обязательный перечень документов, представляемых хозяйствующими субъектами при открытии банковского счета, устанавливает гл. 4 Инструкции N 28-И. Для открытия счета в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством. Банковские правила могут предусматривать возможность заверения копий должностным лицом банка, а также представление копий, заверенных клиентом.²⁸

Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для  открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и  их достоверности, на основании полученных документов проверяют наличие у  клиента правоспособности (дееспособности). В указанных целях должностные  лица банка взаимодействуют с  клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую  информацию.