Бизнес – план создания крематория в г. Хабаровске

Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2011 в 03:37, доклад

Описание работы

Цель бизнес - плана - это обоснование вложения временно свободных финансо-
вых средств акционеров в строительство и развитие крематория.
Причиной для написания бизнес - плана послужила давно назревшая необходи-
мость создания крематория в г. Хабаровске с желанием людей ( акционеров ) и наличием
у них финансовых средств. Крематорий будет являться закрытым акционерным общест-
вом ( ЗАО ). В число учредителей крематория войдут ЗАО Страховая компания « Колымс- кая », ЗАО Ритуальное агенство « Земля и люди », а также ряд физических лиц. Уставной капитал предприятия составит сумма 3 000 000 000 рублей.

Содержание

I. Цель работы ( резюме )___________________________________________ 2

II. Описание проекта_______________________________________________ 3
1) Технология кремации____________________________________________ 3
2) Генеральный план_______________________________________________ 4
3) Архитектурно - строительные решения_____________________________ 4
4) Место расположения крематория__________________________________ 5

III. План маркетинга_______________________________________________ 6
1) Обоснование выбора_____________________________________________ 6
2) Оценка рынка сбыта услуг ( спрос )________________________________ 6
3) Конкуренция на рынке сбыта_____________________________________ 8
4) Реклама________________________________________________________ 8

IV. Правовое обеспечение деятельности_______________________________ 9
1) Основные положения об акционерном обществе_____________________ 9
2) Закрытое акционерное общество___________________________________ 9

V. Кадровый менеджмент___________________________________________ 10
1) Организационная структура предприятия___________________________ 10
2) Уровень оплаты труда персонала__________________________________ 10

VI. Финансовый план_______________________________________________ 11

Приложение к бизнес - плану________________________________________ 21

VII. Заключение___________________________________________________ 22

Список литературы_________________________________________________ 23

Скачать полностью (36.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

crematorium.doc

— 222.50 Кб (Скачать)

                  Число участников закрытого акционерного  общества не должно превышать  числа, установленного законом  об акционерных обществах ( до 50 ), в противном случае оно подлежит преобразованию в открытое акционерное общество в течение года, а по истечении этого срока - ликвидации в судебном порядке, если их число не уменьшится до установленного законом предела.            
 
 
 
 
 

         V. Кадровый менеджмент

                                       

                    Общий состав работающих на  предприятии планируется в количестве 14 чело-

век.

 

  1. Организационная структура предприятия
 
  • директор - 1
  • главный бухгалтер - 1
  • механик - 1
  • слесарь - 2
  • оператор печи - 8
  • сторож - 1
  • распорядитель - 1                                 
 

2) Уровень оплаты  труда персонала                     

  • директор - 3,0 млн. руб.
  • главный бухгалтер - 1,0 млн. руб.
  • механик - 1,5 млн. руб.
  • слесарь - 0,8 млн. руб.
  • оператор печи - 0,8 млн. руб.
  • сторож - 0,8 млн. руб.
  • распорядитель - 0,8 млн. руб.
 

                   Общий фонд оплаты труда = 8,7 млн. руб./месяц.     

                 

                  VI. Финансовый план 

                               Смертность по городу Хабаровску

 

                     1995г.           1996г.            1997г.
январь             752             805              697 
февраль             634             671              560
март             680             602              698
апрель             686             627              588
май             734             693              629
июнь             691             614              576
июль             709             740              644
август             578             585              619
сентябрь             584             585              634
октябрь             681             690              683
ноябрь             614             638              595
декабрь             677              696              654
 
Итого		  
           8024 		 
            7946 		 
            7577
 

                                                           

              

           
 

                                                              Прогноз доходов  и расходов на 1999 год (1-ое полугодие)

                                                                                                                                                                                                                                 

           январь         февраль             март          апрель            май           июнь
Доход от реали-

зации продукции

(кол-во х 500000

рублей)

   225 500 000   190 000 000   204 000 000   206 000 000    220 000 000    207 500 000
Себестоимость

(кол-во х 120000

рублей)

     51 144 000     45 648 000     48 960 000    49 392 000      52 848 000     49 752 000
Валовая прибыль

(доход от  реали-

зации - себестои-

мость)

  171 356 000   144 352 000   155 040 000   156 608 000    167 152 000   157 748 000 
Заработная плата       8 700 000       8 700 000       8 700 000      8 700 000        8 700 000       8 700 000
Налоги  на з/п

(з/п х 0,385)

       3 349 500       3 349 500       3 349 500      3 349 500        3 349 500       3 349 500
Лицензия

(10 минимальных

окладов)

          834 900            -             -            -              -              -
Реклама ( 2 % от

валовой прибы-

ли )

       3 427 120          2 887 040       3 100 800      3 132 160        3 343 040       3 154 960
Аренда  ( средняя

ставка зем. нало-

га (95 руб.) х ко-

эффициент диф-

ференцации зон

города (0,96) х  м2

( 772 )

              5 867,2              5 867,2              5 867,2             5 867,2               5 867,2                       5 867,2
Коммунальные

      услуги

         263 521             263 521          263 521         263 521          263 521                        263 521    
Конторские

материалы

         100 000         100 000          100 000         100 000         100 000          100 000
Телефон (уста-

новка 5000000

руб., 200000 руб.

ежемесячная пла-

та для юридичес-

ких лиц) 

     5 200 000            200 000          200 000         200 000         200 000          200 000
Транспортные

расходы (расход

бензина из расчё-

та, что на пред-

приятии имеется

3 автомобиля:

ГАЗ-3101(«Вол-

га») для нужд

предприятия и 2

катафалка. «Вол-

га» ежедневно 

расходует 30 л.

бензина, а ката-

фалки в среднем

по 8 л. на каждого

кримируемого).

Стоимость бензи-

на АИ-76 ~ 2000

руб.

      8 520 000      7 406 000      7 848 000      7 906 000      8 386 000       7 956 000
Амортизация

(стоимость основ-  средств 

(2985500000 руб.)

х срок их эксплуа-

тации)

     6 367 500     6 367 500    6 367 500     6 367 500     6 367 500     6 367 500
Налог на прибыль

(валовая прибыль

х 0,35)

   59 974 600   50 523 200 54 264 000 54 812 800   58 503 200   55 211 800  
Подоходный  на-

лог (å з/п - мини-

мальный размер

з/п (83490) х 0,12

    1 033 981,2     1 033 981,2      1 033 981,2    1 033 981,2     1 033 981,2     1 033 981,2
Налог на иму-

щество  (0,015 х

стоимость иму-

щества). Налог

выплачивается

поквартально. 

  11 195 625            -              - 11 195 625             -             -
Налог на пользо-

вателей автомо-

бильных дорог

(Доход от  реали-

зации - НДС) х                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         

0,02. Выплачи-

вается поквар-

тально.

  10 324 587            -             - 10 557 911            -             -
Налог на приобре-

тение автотранс-

портных средств

(Стоимость авто-

транспорта -

НДС) х 0,2

  24 999 000            -             -              -            -              -         
Сбор  на муници-

пальную милицию

(минимальная  з/п

х численность  х 

0,03. Покварталь-

но.

       112 711,5            -             -
         112 711,5         
           -             -
Сбор  на нужды 

образовательных

учреждений

(квартальный

ФЗП х 0,01).

 Поквартально.

         261 000            -             -      261 000            -             - 
Сбор  на жилфонд

(Доход от  реали-

зации - НДС х 

0,015). Поквар-

тально.

     7 743 440,25              -             -   7 918 433,25            -             -
Целевой сбор на

подготовку  к зи-

ме. (Доход от реа-

лизации - НДС  х

0,005).

         835 209,645       835 209,645       835 209,645      835 209,645        835 209,645                       835 209,645
Результат (Вало-

вая прибыль -

затраты).

 

   18 107 437 62 680 181         68 806 831 39 855 780   76 064 181    70 569 661  

                             

                                                               Прогноз доходов и расходов на 1999 год (2-ое полугодие)  

              å (по строкам)
            июль           август        сентябрь        октябрь         ноябрь        декабрь  
Доход от

реализации

 212 500 000 173 500 000 175 000 000 204 500 000 184 000 000 203 000 000 2 405 500 000
Себестоимость    51 048 000    41 616 000    42 048 000    49 032 000    44 208 000    48 744 000    574 440 000
Валовая прибыль 161 452 000 131 884 000 132 952 000  155 468 000 139 792 000 154 256 000 1 828 060 000     
Заработная  плата      8 700 000      8 700 000      8 700 000      8 700 000      8 700 000      8 700 000    104 400 000
Налоги  на з/п      3 349 500      3 349 500      3 349 500      3 349 500      3 349 500      3 349 500      40 194 000 
Лицензия             -             -             -             -                        -             -           834 900
Реклама      3 229 040      2 637 680      2 659 040       3 109 360      2 795 840    3 085 120      36 561 200 
Аренда             5 867,2             5 867,2             5 867,2             5 867,2             5 867,2           5 867,2             70 406,4 
Коммунальные

услуги

         263 521           263 521          263 521         263 521         263 521        263 521        3 162 252
Конторские 

материалы

         100 000          100 000          100 000         100 000         100 000       100 000        1 200 000
Телефон         200 000          200 000          200 000         200 000           200 000       200 000        2 400 000
Транспортные

расходы

      8 126 000       6 926 000        6 926 000       7 856 000      7 214 000    7 820 000
           92 890 000
Амортизация      6 367 500       6 367 500        6 367 500      6 367 500      6 367 500    6 367 500      76 410 000    
Налог на

прибыль

    56 508 200      46 159 400      46 533 200    54 413 800      48 927 200 53 989 600    639 821 000
Подоходный

налог

      1 033 981,2        1 033 981,2        1 033 981,2      1 033 981,2       1 033 981,2    1 033 981,2      12 407 774,4
Налог на

имущество

    11 195 625              -              -    11 195 625              -             -       44 782 500
Налог на пользо-

вателей автомо-

бильных дорог

      9 348 576                 -              -      9 857 939              -             -      40 089 013
Налог на приоб-

ретение автотран-

спортных  средств

           -              -              -            -              -             -      24 999 000
Сбор  на муници-

пальную милицию

       112 711,5              -              -         112 711,5              -             -           450 846
Сбор  на нужды 

образовательных

учреждений

       261 000              -              -         261 000              -             -        1 044 000  
Сбор  на жилфонд    7 012 219,5               -              -      7 012 219,5              -             -      29 686 313
Целевой сбор на

подготовку к зиме

       835 209,645      835 209,645       835 209,645      835 209,645      835 209,645         835 209,645      10 022 516      
Результат 44 803 049 55 305 341  55 978 181 40 793 766  61 033 362 68 505 701    662 503 371 
 
 
 
 
 

                                       2000 год (поквартально)  

     I квартал   II квартал   III квартал  IV квартал
Доход от

реализации

    623 500 000      580 000 000    573 000 000    607 500 000
Себестоимость     149 616 000    139 248 000    137 520 000    145 720 000
Валовая

прибыль

    473 884 000    440 752 000    435 480 000    461 780 000
Заработная

плата

      26 100 000      26 100 000      26 100 000      26 100 000      
Налоги  на

з/п

      10 048 500      10 048 500      10 048 500      10 048 500
Лицензия           834 900             -             -             -
Реклама        9 477 680        8 815 040        8 709 600        9 235 600
Аренда             17 601,6             17 601,6             17 601,6             17 601,6
Коммуналь-

ные услуги

           790 563           790 563           790 563           790 563
Конторские

материалы

           300 000           300 000               300 000            300 000
Телефон           600 000           600 000           600 000           600 000
Транспортные

расходы

      23 912 000      22 520 000      22 296 000      23 400 000
Амортизация      19 102 500      19 102 500      19 102 500      19 102 500
Налог на

прибыль

    165 859 400    154 263 200    152 418 000    161 623 000
Подоходный

налог

        3 101 943,6        3 101 943,6        3 101 943,6        3 101 943,6
Налог на

имущество

      11 195 625      11 195 625      11 195 625      11 195 625
Налог на поль-

зователей ав-

томобильных

дорог

      10 391 251           9 666 280        9 549 618      10 124 595 
Налог на

приобретение

автотранспор-

тных  средств

              -              -             -            -
Сбор  на со-

держание  му-

ниципальной

милиции

          112 711,5              112 711,5           112 711,5           112 711,5
Сбор  на нуж-

ды  образова-

тельных уч-

реждений

          261 000           261 000           261 000             261 000
Сбор  на

жилфонд

       7 793 438,25        7 249 710           7 162 213,5        7 593 446,25
Целевой сбор

на  подготовку

к зиме

       2 597 812,75        2 416 570        2 387404,5        2 531 148,75
Результат   181 387 073    164 190 755    161 326 719    175 641 765
 

                                   Доходы и расходы  на 2001 год (за год) 

Доход от реализации    2 272 500 000
Себестоимость       545 400 000
Валовая прибыль    1 727 100 000
Заработная  плата       104 400 000
Налоги  на з/п         40 194 000
Лицензия              834 900
Реклама         34 542 000
Аренда                70 406
Коммунальные  услуги           3 162 252
Конторские  материалы           1 200 000
Телефон           2 400 000
Транспортные  расходы         74 040 000
Амортизация           7 650 000
Налог на прибыль       604 485 000
Подоходный  налог         12 407 777
Налог на имущество         44 782 500
Налог на пользователей 

автомобильных дорог

         37 873 485
Налог на приобретение автотранспорт-

ных средств

                    -
Сбор  на содержание муниципальной

милиции

              450 846
Сбор  на нужды образовательных

учреждений

           1 044 000
Сбор  на содержание жилфонда         28 405 114
Целевой сбор на подготовку к зиме           9 468 371
Результат       759 883 348

Информация о работе Бизнес – план создания крематория в г. Хабаровске