Валютные операции

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение	3
Понятие международного кредита и его основные термины	4
Расчет во внешней торговле	8
Назначение полного и среднего сроков международного кредита	13
Заключение	17
Список использованных источников	19
Приложение	21

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Бесспорно, международные потоки капитала, которые в своем движении принимают  форму международного кредита, являются важнейшей составной частью перемещения  факторов производства, что обусловливает  важность и актуальность данной темы.

Объектом данной работы выступает  система международного кредита. Предметом - ее виды, тенденции, термины.

Целью настоящей работы является рассмотрение сущности и способов расчета, а также назначение полного и среднего сроков международного кредита.

Чтобы достигнуть поставленную в работе цель, необходимо решить следующие  задачи:

• Рассмотреть сущность международного кредита, раскрыв основные термины, связанные с данной категорией;
• Показать систему расчетов международного кредита;
• Раскрыть назначение полного и среднего сроков международного кредита.

В ходе данной работы были использованы работы таких авторов как Костюкова  Е.Н., Левкович А.П., Верба В.Е., Круглов  В.В., Киреев А.П., Равинский И.А. и  многих других.

 

1. ПОНЯТИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО КРЕДИТА И ЕГО ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ

 

Международный кредит представляет собой  движение ссудного капитала в сфере  международных экономических отношений, связанных с предоставлением  валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

В качестве кредиторов и заемщиков  могут выступать банки, фирмы, государственный  учреждения, правительства, международные  и региональные валютно-кредитные  финансовые организации.

Международный кредит возник как один из рычагов первоначального накопления капитала. Основой его развития стали  выход производства за национальные рамки, усиление интернационализации  связей, международное обобществление капитала, специализация и кооперирование производства. Интенсификация мирохозяйственных  связей, углубление международного разделения труда обусловили возрастание масштабов  и увеличение сроков международного кредита [8].

Источниками международного кредита  являются временно высвобождаемая у  предприятий в процессе кругооборота часть капитала в денежной форме, денежные накопления государства и  личного сектора, мобилизуемые банками. Международный кредит отличается от внутреннего межгосударственной миграцией  и укрупнением этих традиционных источников за счет привлечения их из различных стран.

Хотя международный кредит опосредует движение товаров, услуг и капиталов  во внешнем обороте, движение ссудного капитала за национальными границами  относительно самостоятельно по отношению  к товарам, произведенным за счет прибыли от эксплуатации введенного в строй оборудования с помощью  заемных средств предприятия, а  также использования кредита  в некоммерческих целях [11].

Международный кредит участвует в  кругообороте капитала на всех его  стадиях:

• при превращении денежного капитала в производственный путем приобретения импортного оборудования, сырья, топлива, в процессе производства в форме кредитования под незавершенное производство;
• при реализации товаров на мировых рынках.

Международный кредит в тесной связи  с внутренним принимает участие  в смене форм собственности, обеспечивает непрерывность воспроизводства, обслуживает  все его фазы. Разновременность отдельных  фаз воспроизводства, несовпадение времени и места вступления в  международный оборот реализуемой  стоимости и необходимых для  этой реализации платежных средств, несовпадение валютного оборота  с движением ссудного капитала определяют взаимосвязь международного кредита  и производства [9].

Связь международного кредита с  воспроизводством проявляется в  следующих его принципах:

• возвратность: если полученные средства не возвращаются, то имеет место безвозвратная передача денежного капитала, т.е. финансирование;
• срочность, означающая возвратность кредита в течение оговоренного срока;
• платность, отражающая действие закона стоимости и способ осуществления дифференцированных условий кредита;
• материальная обеспеченность, проявляющаяся в гарантии его погашения;
• целевой характер - определение конкретных объектов кредита, его применение, прежде всего, в целях стимулирования национального экспорта страны-кредитора.

Международный кредит выполняет следующие  функции, отражающие специфику движения ссудного капитала в сфере международных  экономических отношений:

• перераспределение финансовых и материальных средств между странами, позволяя использовать их с большей эффективностью, или удовлетворение наиболее острых потребностей в заемных средствах. Через механизм международного кредита ссудный капитал устремляется в те сферы, которым отдается предпочтение исходя из текущих и стратегических задач национального капитала в целях обеспечения максимальных прибылей, способствуя тем самым выравниванию нормы прибыли;
• экономию издержек обращения в сфере международных расчетов путем замены действительных денег (золотых, серебряных) кредитными, а также путем развития и ускорения безналичных платежей, замены наличного валютного оборота международными кредитными операциями. На базе международного кредита возникли кредитные средства международных расчетов - векселя, чеки, депозитные сертификаты, а также переводы и др.
• усиление процесса накопления в рамках всего мирового хозяйства путем направления временно свободных денежных средств одних стран на финансирование капиталовложений в других. Благодаря привлечению иностранных кредитов ускоряется процесс капитализации прибавочной стоимости, раздвигаются границы индивидуального накопления, капиталы предпринимателей одной страны увеличиваются за счет присоединения к ним средств других стран.

Международный кредит издавна выступает  фактором, содействующим превращению  индивидуальных предприятий в акционерные  общества, созданию новых фирм. Кредит дает возможность распоряжаться  в известных пределах капиталом, собственностью и трудовыми ресурсами  различных стран. Льготные международные кредиты крупным компаниям и затруднение доступа мелким и средним фирмам к мировому рынку ссудных капиталов способствуют усилению концентрации и централизации капитала [12].

• ускорение процесса реализации товаров и услуг в мировом масштабе.

Таким образом, положительная роль кредита состоит в следующем: он способствует ускорению развития производительных сил, интернационализации  и обмену; является мощным фактором расширения международной торговли, порождая дополнительный спрос на рынке; особенно велико его значение при  реализации за границей машин и оборудования. Кредитование экспорта такой продукции  служит сильным орудием конкурентной борьбы на мировом рынке.

Функции международного кредита могут  претерпевать изменения, при этом кредитные  отношения выполняют функцию  регулирования экономики и сами становятся объектом регулирования.

Итак, международный кредит играет роль связующего звена и передаточного  механизма, воздействующих на внешнеэкономические  отношения и в конечном счете  на воспроизводство. Будучи продуктом  роста производства, международный  кредит одновременно является его необходимым  условием и катализатором. Он способствует интернационализации производства и обмена, образованию и развитию мирового рынка [8].

 

2. РАСЧЕТЫ ВО ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ

 

Основное место в кредитовании международной торговли занимают фирменные  и банковские кредиты, в исполнении обязательств по которым большую  роль играют переводные и простые  векселя. В международных расчетах также широко применяются различные  банковские чеки - чеки, выписанные банками  на корреспондентов.

Вексель - письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока или по предъявлении требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.

Различают простые и переводные векселя.

В простом векселе участвуют  два лица. Его выписывает и подписывает  должник, принимая на себя безусловное  обязательство возвратить определенную сумму определенному лицу в определенный срок и в определенном месте.

Переводный вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный  срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: кредитор - трассант, должник - трассат и получатель платежа - ремитент. Достаточно часто в переводных векселях трассант (кредитор, экспортер, продавец) и ремитент (получатель платежа) - одно лицо.

В траттах, выставляемых российскими  организациями-экспортерами, ремитентом обычно выступает российский уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие-поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила также указывают  кредитующие их банки, что не исключает  выставление тратты в пользу самого трассанта [13].

Как долговое денежное обязательство, вексель имеет ряд существенных особенностей. Главной из них является абстрактность. Возникнув на основе конкретной сделки, вексель от нее обособляется и существует как самостоятельный договор. В текст векселя нельзя включать какие-либо дополнения, увязывающие исполнение вексельного обязательства с отношениями по контракту. Вместе с тем вексельное законодательство допускает возможность введения в текст векселя ссылки на номер внешнеторгового контракта, банковской гарантии, аккредитива, что не лишает вексель юридической силы, но облегчает процедуру расчетов.

Другой особенностью векселя является его бесспорность. Это означает, что держатель векселя свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам вексельного договора. Это вызвано  тем, что вексель не только форма  кредита, не только средство возврата платежа, но и важный трансферабельный документ, выступающий в качестве средства платежа, который может  быть учтен (куплен банком до истечения  срока платежа по векселю) или  заложен в банке.

Вексельное законодательство предусматривает  порядок передачи векселей: на оборотной  стороне делается специальная надпись - индоссамент. Он может быть нескольких видов.

1. Полный (именной) индоссамент  с указанием имени нового владельца;

2. Бланковый индоссамент, отмечающий  лишь факт передачи векселя  без указания конкретного лица;

3. Безоборотный индоссамент, позволяющий  передавать вексель, не принимая  на себя ответственность за  акцепт и платеж перед последующим  держателями.

Согласно вексельному законодательству, индоссамент не должен вносить в  текст векселя какие-либо условия  или передавать право только на часть  суммы векселя.

Отмеченные особенности векселя - абстрактность, бесспорность, право  протеста и солидарная ответственность - превращают его в удобное и  достаточно надежное средство обеспечения  погашения задолженности по кредиту, объясняют его широкое использование  во внешней торговле.

В белорусской внешнеторговой практике встречаются и простые, и переводные векселя. Однако простые векселя встречаются сравнительно редко, например, в кредитных операциях в форме форфейтинга. Основное распространение получили переводные векселя - тратты, обязательный инструмент в таких расчетных операциях, как документарный аккредитив и документарное инкассо при предоставлении экспортером рассрочки платежа зарубежному покупателю, когда условием передачи товарных документов служит акцепт тратты импортером или банком. Многие экспортеры используют тратты и при наличных платежах, особенно в контрактах на значительные суммы, выписывая их платежом по предъявлении [15].

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности  сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного  законодательства. Вексельное законодательство выделяет следующие обязательные элементы, которые должен содержать вексель:

* вексельную метку - наименование «вексель» в тексте документа;