Технико- экономическое обоснование создания нового предприятия

 

Расчет потребности  в материальных ресурсах на годовой выпуск продукции (таблица 2) определяется путем расчета затрат на основные материалы и комплектующие на годовой выпуск продукции при полном использовании мощности и остальных составляющих материальных ресурсов с учетом их удельных весов в общем объеме.

Сумма основных материалов и комплектующих (S_m) равна произведению проектной мощности предприятия и общим затратам на основные материалы:

S_м1=2500·2749,14=6872850 р.

Далее, составив пропорцию, вычисляем сумму затрат на вспомогательные материалы (S_вm) и на топливо (S_т):

S_вм1 р.≈ тыс.р.

S_т1 р. ≈ тыс.р.

 

  Таблица 2-Расчет потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск, тыс. р.

Составляющие элемента “материальные затраты”	Удельный  вес в составе элемента “материальные затраты”	Сумма, тыс. р.
1	2	3
Основные материалы и комплектующие	85	6872,85
Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера	5	404,29
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны	10	808,57
Всего материальных затрат	100	8085,7

 

Так как потребность в основных материалах меняется при изменении  объема производства, их следует отнести к переменным расходам в полном объеме.

Опираясь на данные аналогичных  предприятий, примем удельный вес постоянных   расходов в составе вспомогательных материалов равным 70 %, в составе топлива и энергии – 40 %. Результаты расчета приведем в таблице 3.

S_впост.= тыс.р.

S_впер.= тыс.р.

S_тпост.= тыс.р.

S_тпер.= тыс.р.

 

Исходя из того, что проектная  мощность предприятия составляет 2500 станков в год, рассчитаем материальные затраты на единицу продукции:

S_м2=6872,85:2500=2,74914 тыс.р.

S_вм2= 404,29:2500=0,161716 тыс.р.

S_т2= 808,57:2500=0,323428 тыс.р.

 

S_впост.= р.

S_впер.= р.

S_тпост.= р.

S_тпер.= р.

 

  Таблица 3 - Материальные затраты на производство продукции

Элементы затрат	На годовой выпуск			На единицу продукции
	Сумма, тыс. р.	В том числе		Сумма, р.	В том числе
		постоянные	переменные		постоянные	переменные
1	2	3	4	5	6	7
Основные материалы, комплектующие изделия	6872,85	*	6872,85	2749,14	*	2749,14
Вспомогательные материалы, работы и услуги производственного характера	404,29	283	121,287	161,72	113,2	48,51
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны	808,57	323,43	485,14	323,43	129,37	194,06
Всего материальных затрат	8085,7	606,43	7479,28	3234,29	242,57	2991,71

 

 

3. Определение потребности в основных средствах и сумм амортизационных отчислений

 

3.1 Определение  количества  оборудования.

 

Расчет потребности  в технологическом оборудовании ведется на основе общей трудоемкости программы выпуска продукции и режима работы предприятия.

                                         ,                                                  (2)

где  N_i – количество оборудования i-го вида;

t_i – трудоемкость изготовления одного изделия, ч.

Q – объем производства, шт.

F_эф – эффективный фонд работы одного станка, ч.

k_в.н. – коэффициент выполнения норм.

 

С учетом того, что предприятие  работает в две смены, годовой эффективный фонд времени работы на металлорежущее оборудование возьмем равным 4015, а на кузнечно-прессовое оборудование – 3890 (см. Приложение Б).

Трудоемкость годового выпуска рассчитаем, как произведение трудоемкости на проектную мощность предприятия. Исходные данные возьмем из задания. Полученные данные представим в таблице 4.

t_ток.=4·2500=10000 ч.

t_фрез.=5·2500=12500 ч.

t_св.=7·2500=17500 ч.

t_пресс=9·2500=22500 ч.

t_шлиф.=11·2500=27500 ч.

 

 

 

Количество оборудования рассчитаем по формуле (2):

N_ток= шт.

N_фрез= шт.

N_св.= шт.

N_пресс= шт.

N_шлиф.= шт.

Коэффициент загрузки (К_з) рассчитываем как отношение расчетного количества оборудования к принятому:

К_{з. ток.}=

К_з.фрез.=

К_з.св.=

К_{з.пресс.}=

К_з.шлиф.=

 

Таблица 4 - Расчет потребности  в технологическом оборудовании

Вид оборудования	Трудоемкость годового выпуска, нормо-ч,	Годовой фонд времени работы оборудования, ч Fэфj	Коэффициент выполнения норм, kвн	Количество оборудования		Коэффициент загрузки
				расчетное	принятое (округленное)
1	2	3	4	5	6	7
1 Токарное	10000	4015	1,1	2,2642	3	0,75
2 Фрезерное	12500	4015	1,1	2,8302	4	0,71
3 Сверлильное	17500	4015	1,1	3,5236	5	0,70
4 Пресс	22500	3890	1,1	5,2582	7	0,75
5 Шлифовальное	27500	4015	1,1	6,2266	8	0,78
И т о г о:	*	*	*	20,102	27	*

 

Первоначальную стоимость технологического оборудования (Ф_пер) определим по формуле (3), принимая во внимание его оптовую цену (Ф_опт ) из Приложения Л, а также затраты на его транспортировку (kтр =10 % от цены оборудования), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (kсм = 20 % от цены оборудования), затраты на монтаж и освоение оборудования (kм = 10% от цены оборудования).

 

                       Ф_пер.=Ф_опт.∙N_i∙                        (3)

 

Ф_ток.= тыс. р.

Ф_фрез. =676∙4∙1,4=3785,6 тыс. р.

Ф_св. =87∙5∙1,4=609 тыс. р.

Ф_пресс=178∙7∙1,4=1744,4 тыс. р.

Ф_шлиф. =460∙8∙1,4=5152 тыс. р.

Итоги расчетов приведены в таблице 5.

Таблица 5 -Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. р.	Количество оборудования, шт.	Первоначальная стоимость оборудования, тыс. р.
1	2	3	4
1 Токарное	345	3	1449
2 Фрезерное	676	4	3785,6
3 Сверлильное	87	5	609
4 Пресс	178	7	1744,4
5 Шлифовальное	460	8	5152
И т о г о:	*	27	12740

 

3.2  Расчет стоимости земельного  участка

Определим габаритные размеры, занимаемые оборудованием. Учтем, что необходима дополнительная площадь, например, на проходы, проезды, рабочее место. Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, представлен в Приложении В. Общая площадь (S_i) для токарного оборудования составит:

S_ток.= 3,45∙4,5∙3 =46,58 м²

Для других наименований оборудования общая площадь рассчитывается таким же методом. В таблице 6 представлены результаты расчетов основной и дополнительной производственных площадей.

 

Таблица 6- Определение основной и дополнительной производственной площади

Наименование оборудования	Количество	Размеры, м ´ м	Площадь, м2	Коэффициент дополнительной площади	Общая площадь (с учетом занимаемой станком, с учетом дополнительной)
1	2	3	4	5	6
1 Токарное	3	2,786х1,24	3,45	4,5	46,58
2 Фрезерное	4	2,115х1,725	3,65	4,5	65,7
3 Сверлильное	5	0,8х0,5	0,4	5	10
4 Пресс	7	0,32х0,3	0,096	5	3,36
5 Шлифовальное	8	2,68х1,775	4,76	4,5	171,36
Всего	27	*	*	*	297

В проекте, кроме основной и дополнительной производственной площади, учтем вспомогательную площадь (S_всп), составляющую 20% от производственной. Кроме основных цехов или участков имеются ремонтные, инструментальные, прочие вспомогательные и специальные службы. Для наших расчетов возьмем эти площади(S_служ.) вместе со служебно-бытовыми, равными 50% от суммы рассчитанных выше.

S_всп. =297∙0,2 =59,4 м²

S_служ. = (59,4+297) ∙0,5=178,2 м²

S_{общ .}=297+59,4+178,2 =534,6м²

 

3.3 Определение потребности в  основных средствах

Общая потребность в основных средствах  рассчитывается по видам, принимая во внимание удельные веса каждого вида основных средств (Приложение Г). Результаты расчетов оформлены в таблице 7.

Стоимость земельных участков(Ф_зем.)  и объектов природопользования рассчитаем, учитывая общую площадь и стоимость земельного участка, равную 900р. за один квадратный метр:

Ф_зем.=534,6∙0,9=481,14 тыс.р.

Первоначальную стоимость (Ф_пер) возьмем из таблицы 5 и рассчитаем стоимость измерительных и регулирующих устройств (Ф_{изм.устр.}) путем составления пропорции:

,

откуда  тыс. р.

 

Подобным образом рассчитываем потребность всех остальных элементов основных средств.

Таблица 7 – Расчет потребности  в основных средствах

Элементы основных средств	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.
1	2	3
1. Земельные участки   и объекты природопользования	*	481,14
2. Здания	33	10010
3. Сооружения	5	1516,67
4. Машины и оборудование	53,3	16167,67
4.1 силовые машины и  оборудование	3	910
4.2 рабочие машины и  оборудование. В том числе: токарное оборудование; фрезерное; сверлильное пресс шлифовальное	42	1449 3785,6 609 1744,4 515,2
4.3 измерительные и  регулирующие устройства;	2,1	637
4.4 вычислительная техника	6,0	1820
4.5 прочие машины	0,1	30,33
5. Транспортные средства	5	1516,5
6. Производственный и  хозяйственный инвентарь	2,7	818,91
7. Другие виды основных средств	1	303,3
Всего основных средств	*	30814,19

 

При применении нелинейного метода норма амортизации объекта амортизируемого имущества (Н_а^н) определяется по формуле:

                                 ,                                               (4)

где Н_а^н – норма амортизации в процентах к остаточной стоимости, применяемая к данному объекту амортизируемого имущества.