Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Ноября 2010 в 14:32, курсовая работа
Суть бизнес плана:
Приобретение лазерного гравировочного оборудования для оказания услуг населению.
Направление инвестиций:
Покупка лазерной гравировочной машины.
Расчет
окупаемости и бюджетной
План движения денежных средств (руб.)
| Таблица № 11 | ||||||||
| № | Статьи расходов и доходов | месяц | ||||||
| сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | ||
| 1 | Остаток денежных средств на начало месяца | 0 | 0 | 97447 | 194893 | 292340 | 389787 | 487233 |
| 2 | Источник -всего | 309541 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| субсидия | 277841 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Собств. средства | 31700 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3 | Поступления от реализации | 0 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 |
| 4 | Итого поступления | 0 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 |
| 5 | Всего расходов | 0 | 63101 | 63101 | 63101 | 63101 | 63101 | 63101 |
| 6 | Остаток дененжных средств на конец месяца | 0 | 97447 | 194893 | 292340 | 389787 | 487233 | 584680 |
| Таблица № 11 (Продолжение) | |||||||
| № | Статьи расходов и доходов | Месяц | |||||
| апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | ||
| 1 | Остаток денежных средств на начало месяца | 584680 | 682127 | 779574 | 877020 | 974467 | 1071914 |
| 2 | Источник -всего | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| субсидия | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Собств. средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3 | Поступления от реализации | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 |
| 4 | Итого поступления | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 | 154560 |
| 5 | Всего расходов | 63101 | 63101 | 63101 | 63101 | 63101 | 63101 |
| 6 | Остаток дененжных средств на конец месяца | 682127 | 779574 | 877020 | 974467 | 1071914 | 1169360 |
В плане движения денежных средств, предприниматель, с одной стороны, определяет, когда, сколько и из каких источников будут получены деньги на расчетный счет. С другой стороны, эта таблица также определяет, когда и сколько денег предпринимателю будет уплачено поставщикам сырья, заработной платы персоналу, налогов в бюджет т.д.
Этот прогноз составляется на год с разбивкой по месяцам, начиная с нулевого периода – периода получение субсидии. Из таблицы видно, что в марте 2010 года предприятие переходит точку безубыточности и условно считается дальнейшая деятельность с прибылью.
| Бюджетная эффективность | 17 |
| Окупаемость | 4 |
Технические риски.
В случае
выхода из строя одного производственного
узла происходит остановка производства,
время доставки комплектующих 3 дня и один
день на монтаж. Мелкие неполадки устраняются
в течение суток разовым наймом слесаря.
Финансовые риски.
Падение спроса.
Наиболее опасные периоды производства связаны именно с падением спроса, для каждого производства существует минимальный объем продаж, при котором предприятие начинает нести потери.
Для нашего производства расчетная минимальная величина сбыта составляет 9982 единицы в месяц. При максимальной загрузке месячная производительность составляет 38640 единиц.
Критическими для производства услуг будет падение спроса и уменьшение производительности на ((1 - 9982 / 38640)*100%) 74,2 процентов, или остановка производства (с сохранением зарплат) на срок более 17 рабочих дней в месяц.