Проектирование и оценка бизнес-планов

   Ни  одна из рассматриваемых систем, кроме  Project Expert, не может предоставить пользователю такой важной возможности, как составление сетевого плана. Это особенно существенно при расчете инвестиционных проектов с комбинацией параллельных и связанных этапов инвестирования. Интерфейс этого раздела, на мой взгляд, немного усложнен, и ввод данных занимает много времени, но затем потраченные усилия окупаются сторицей.

   Блок  “Операционный план” подчинен определенной внутренней логике, зачастую с трудом воспринимаемой некоторыми пользователями. Она заключается в том, что  план производства весьма жестко подчинен плану сбыта, то есть система не дает предприятию возможности “работать  на склад”, а позволяет производить  только определенный программой сбыта  объем продукции с учетом заданного  пользователем запаса готовых изделий. Поняв и приняв эту логику, как  правило, больше трудностей в работе не встречаешь.

   Единственные  нарекания вызывает раздел “Финансирование”. Так, использование заемных средств  организовано как получение некоторого числа кредитов на заданный срок по фиксированной ставке. Это усложняет  работу с займами типа открытых кредитных  линий. И хотя описание любого типа кредитования в принципе возможно, ввод данных о кредитах занимает существенное время, и при изменении параметров проекта финансовую схему приходится корректировать “вручную”.

   Блоки результатов и анализа проекта  выполнены на хорошем уровне. Генерация  отчетов позволяет организовать вывод любых таблиц и графиков на принтер либо экспорт в Microsoft Word. Представление результатов возможно как на русском, так и на английском языке. Существуют возможности настроек шрифтов в выходных формах, но, как правило, таблицы в формате Word занимают слишком много места, поэтому приходится редактировать их дополнительно средствами MS Word. В связи с этим можно рекомендовать пользователям при формировании отчета копировать некоторые таблицы Project Expert в Microsoft Excel.

   Система дает возможность отслеживания действительного  состояния проекта и отклонения реальных финансовых показателей предприятия  от планируемых (только версия 5.0 Professional). Для этого служит раздел “Актуализация результатов”. Подобный подход позволяет с равным успехом использовать систему как в инвестиционном, так и в оперативном бизнес-планировании.

   Для закрытых систем, поскольку пользователь лишен возможности вносить исправления  в расчетный алгоритм, особенно актуальной является сервисная поддержка и  возможность быстрого получения  новых и исправленных версий программы. Фирма Pro-Invest Consulting заслуживает самых лучших отзывов за квалифицированную работу “горячей линии”, оперативное исправление замеченных в программе ошибок и недочетов, отличное изданное и понятно составленное руководство пользователя, входящее в комплект поставки программы. Разработчик предоставляет пользователю возможность получать обновленные версии программы по сети Internet (www.pro-invest.com) и отправлять по электронной почте предложения по внесению изменений в программу. Система надежно защищена от незарегистрированных пользователей и имеет возможности многопользовательской работы в локальной сети.

   Резюме: вряд ли найдется такая задача, которую  не сможет решить для вас Project Expert 5.0 Professional. Лучшие рекомендации специалистов. 

   1.5 Система Альт-Инвест и Альт-Инвест-Прим

   “Открытая система”, использующая операционную среду Microsoft Excel, предоставляет пользователю ряд дополнительных возможностей, за исключением тех, которые в принципе свойственны системам такого типа и уже были проанализированы выше. Разработчик, стремясь расширить область применения данного программного инструмента, представляет на рынке две версии: “Альт-Инвест” - для углубленных расчетов и “Альт-Инвест-Прим” - для экспресс-оценки эффективности.

   В силу наибольшей структурной гибкости и настраиваемости, оба эти программных продукта обладают большими возможностями. Как основная программа, так и версия “Прим”, позволяют изменять длительность интервала планирования в неограниченных пределах, то есть существуют возможности расчетов “по неделям” и даже “по дням”. Последнее открывает невиданные горизонты в сфере текущего планирования деятельности предприятия. Неограниченное количество любых дополнительных таблиц и графиков, корректировка выходных форм, не зависящие от прихоти разработчика средства оформления - безусловные плюсы программы. В последней версии программы “Альт-Инвест 2.0” разработчикам удалось преодолеть даже такой недостаток, как трудоемкость изменения таблиц данных при изменении длительности интервала планирования, в случае, когда часть параметров вводилась “вручную” на всем горизонте планирования. К сожалению, в программе “Альт-Прим” указанный недочет не устранен.

   В версии “Прим” реализован только моновалютный расчет, в основной версии количество валют - две. Полное описание налогового окружения используется только в “Альт-Инвесте”, правда, не очень удачна система представления денежных потоков по НДС. В “Альт-Приме” налог на добавленную стоимость в расчетах вообще не выделен отдельной строкой, что оправданно далеко не всегда. Исправление же расчетных алгоритмов представляется сложной и трудоемкой задачей, которая рядовому пользователю может оказаться не под силу.

   Одним из достоинств программы “Альт-Инвест-Прим” является наличие автоматического расчета графика оптимального кредитования. Исходя из дефицита денежных средств в каждом из интервалов планирования на примере “чистого расчета” (в отсутствие внешнего финансирования), строится график привлечения заемных средств. Данный инструмент очень удобен при работе с финансированием типа кредитной линии, и не очень понятно, почему столь удобную опцию разработчик не включил в основную версию программы.

   В силу широких возможностей настройки  системы пользователем, в принципе, любые начальные и текущие  параметры предприятия могут  быть корректно описаны. “Альт-Инвест”, единственная из представленных программ, позволяет задавать почти все исходные данные не в качестве постоянных величин или дискретного ряда, а в качестве переменных или даже сложных функций. Однако сложность вносимых исправлений предъявляет очень высокие требования к квалификации пользователя. К сожалению, ей обладают немногие. В этом смысле техническая и сервисная поддержка, осуществляемая фирмой “Альт” в Санкт-Петербурге и ее представительством в Москве, может быть оценена как хорошая, но имеющая большой резерв для совершенствования. Подход, когда мастер сам ремонтирует инструмент, которым работает, безусловно, имеет право на жизнь, только оценит ли это клиент, умеющий дорожить своим временем?

   Резюме: “Альт-Инвест” и “Альт-Прим” - безусловно, хорошие системы, подходящие как для неискушенных пользователей (в алгоритмы изменений не вносить, использовать для приблизительных расчетов и экспресс-анализа), так и для профессионалов высокой квалификации (самостоятельно скорректировать алгоритмы расчетов “под себя”, можно использовать для задач любой сложности).

   Вывод: Мною были изучены методы разработки бизнес-планов, такие как ЮНИДО  и методическое пособие по разработке бизнес-плано, а так же такие системы: CONFAR, Project Expert, Альт-Инвест и Альт-Инвест-Прим.

2. РАЗРАБОТКА  СТРУКТУР ДАННЫХ.

1. Исходные  данные для составления финансового  плана

Статьи расходов и доходов:

• Источники финансирования:
• собственные средства
• займы, кредиты
• государственная субсидия
• иные источники
• Выручка от реализации
• Капитальные затраты:
• Основные средства
• Нематериальные активы
• Расходы на закупку товаров (по закупочным ценам с НДС)
• Зарплата наемного персонала
• Иные переменные расходы
• Аренда помещений
• Хозяйственные расходы
• Расходы на рекламу
• Коммунальные услуги
• Транспортные услуги
• Амортизация
• Ремонт
• Организационные расходы
• Иные постоянные расходы:
• Вспомогательные расходные материалы
• Командировки
• Услуги связи
• Услуги сторонних организаций
• Выплаты по кредитам:
• Погашение кредита
• Проценты по кредиту
• Прочие расходы

Таблица 2.1.1 Виды налогов

      В П.А показаны исходные данные для составления финансового планирования.

      Исходные  данные водятся на 12 месяцев. Они вводятся самим пользователем. Реализован в Excel как первый лист Исходные данные. 

2.2 План финансовых результатов деятельности 

Таблица 2.2.1 План финансовых результатов деятельности

     План  финансовых результатов деятельности рассчитывается автоматически на 12 месяцев и в конце подсчитывается сумма по каждому пункту плана. Более наглядно можно посмотреть в П.Б. Реализован в Excel как второй лист после исходных данных. 

3. План движения денежных средств

Таблица 2.3.1 Движения денежных средств