Бизнес-план предприятия ОАО “ Черниговская макаронная фабрика”

 

 Отчет о движении наличности используется для определения текущего остатка денежных средств на расчетном счете предприятия. Этот остаток формируется за счет прихода денежных средств и расхода денежных средств (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, обслуживание и погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и др. выплат).

 Таблица 11 – Отчет о движении наличности за трехлетний период

 

Анализ  безубыточность производства - определение  точки равновесия, в которой поступления  от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

 

 Q=1656,07/(1-14152,53/22852,4)=4350,09  (тыс.грн) 

 Графический способ определения критического объема производства приведен на рисунке  

ВО                                                                                                                    Выручка от

(тыс. грн.)                                                                                                        реализации

22852,4 
 

ВИ                                                                                                                     Суммарные

15808,6                                                                                                              затраты

                                                                                                        Прибыль

                                                                                                         
 

                                                       Q

4400,0 
 

1656,07                                                                                                                     Постоянные

                                                                                                                                   затраты

                                                                  ВО (тыс.грн.) 

               0                                   4400                                15808,6                                 22852,4                                  

 Рисунок 6 –  Определение условий безубыточности

 7. Программа инвестирования 

  Для полной реализации проекта потребуется 4800 тыс. грн.

 Приобретение  нового технологического оборудования  предполагается:

3. частично за счет собственных средств - на сумму 800 тыс. грн.
4. частично за счет целевого кредита в Укрэксимбанке – на сумму 4000 тыс. грн

 Условиями кредита  являются:

 •  процентная ставка - 21 % годовых;

 •  отсрочка выплаты процентов - нет;

 •  начало возврата процентов -1 месяц проекта;

 •  возврат  процентов - ежемесячно.

 •  срок кредита - три года;

 •  обеспеченность кредита - залог основных средств предприятия;

 •  открытие вторых, дополнительных счетов в банке-кредиторе  и осуществление платежей через  них;

 •  возврат  кредита предусматривается с  равными частями каждый месяц.

 Приобретение  новой технологической линии  позволит предприятию увеличить объемы производства, расширить номенклатуру продукции, улучшить внешний вид и повысить вкусовые качества и погасить кредит к концу 2006 года и получить чистую прибыль в сумме 741,25 тыс. грн. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

8. Оценка риска и  страхование 

 Данный  проект может быть подвержен таким  видам риска:

• Рыночный риск. Постоянное улучшения качества выпускаемой продукции, рекламная компания, установка новой линии – позволят расширить ассортимент и увеличить долю рынка.
• Внешний риск. Вероятность негативного воздействия внешних факторов, таких как: недобросовестная конкуренция, экономический кризис в стране и другие.
• Политический риск. Изменение законодательства может значительно повлиять на деятельность предприятия.
• Ресурсный риск. Неурожай зерновых может значительно поднять цены на сырье и повлечь за собой убытки.

   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 9. Показатели эффективности  проекта  

Ожидаемая прибыль  предприятия от продаж составит:

П_р.=V_пр*(Ц_р-С_п);

где

Ц_р – цена предприятия единицы (тонны) продукции, грн.;

С_п – полная себестоимость единицы (тонны) продукции, грн.;

V_пр – объем реализуемой продукции, ед.

П_р.=8160*(2,80-1,90)=7344 (тыс. грн.)

Экономическая эффективность капитальных вложений и производственных фондов:

Э=(Ц-С)/К;

где

К – сметная  стоимость объекта;

Ц – годовой  объем производства в стоимостном  выражении;

С – себестоимость  годового объема выпуска продукции;

Э=(22852,4-15808,4)/ 14068,4=0,5

Показатель использования  производственных фондов исчисляется, как отношение массы прибыли  к среднегодовой стоимости производственных фондов:

Э_пф=П/Ф;

где

П – годовой  объем прибыли;

Ф – среднегодовая  стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;

Э_пф=741,25/16834=0,044

Фондоотдача –  выпуск продукции на одну гривну стоимости  производственных фондов:

Ф_о=В/Ф;

где

В – объем  выпущенной продукции за определенный период;

Ф – среднегодовая  стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;

Ф_о=22852,4/16834=1,36 (грн./грн.)

Производственная  мощность – максимально возможный  годовой выпуск продукции:

М=П₁*Н*П;

где

П₁ – нормативная годовая производительность одной машины (агрегата);

Н – средний  коэффициент перевыполнения норм;

П – число  машин (агрегатов);

М=(10000+3900)*1,01=14039 (т/год)

Валовый оборот:

ВО=V_пр*Ц_р;

ВО=8160*2,80=22848 (грн.); 

Валовые издержки:

ВИ=V_пр*С_п;

ВИ=8160*1,9=15504 (грн.)

Рентабельность  собственного капитала:

У_р^к=(сумма прибыли/(основной + оборотный капитал))*100%;

У_р^к=741,25/14068,4=0,052%.

Рентабельность  производства:

У_р^п=(балансовая прибыль/валовый оборот)*100%;

У_р^п=741,25/22848=0,032%

Рентабельность  продукции:

У_р^пр=(балансовая прибыль/валовые издержки)*100%;

 У_р^пр=741,25/15504=0,048%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Литература

1. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. Перераб. И дополн. Изд. – М.:АОЗТ «Интерспект», «ИНФРА-М», 1995. – 528 с.
2. Бізнес-план, навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей / Укл. Є.М. Сич, О.М. Парубець – Чернігів: ЧТІ – 1996.- 38с. – Рос. мовою.
3. Бізнес-план підприємства. Методичні вказівки до курсової роботи з дисципліни “Основи бізнесу” для студентів економічних спеціальностей всіх форм навчання / Укл.: Сич Є.М., Гавриленко Н.І., Бутько Ю.В. – Чернігів: ЧТІ – 1998. – 53 с. – Рос. мовою.
4. Вольфганг Хойер. Как делать бизнес в Европе. – М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991. – 253 с.
5. Генкин Б.М. Основы управления персоналом. – М.: Высшая школа. 1996. – 383с.
6. Дойл Д. Как создать предприятие. Руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб. – Талин, 1991. – 101 с.
7. Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1990. – 736 с.
8. Пушкарук В.И. Частное предпринимательство. – Киев: ЧП «Влад и Влада», 1996. – 100с.
9. Руководство по подготовке бизнес-плана. Центр деловых и творческих инициатив «Мета». – К., 1992. – 43 с.
10. Скворцов Н.Н. Как разработать бизнес план предприятия. – К., 1994. – 96с.
11. Управление персоналом организации. Учебник под ред. А.Я. Кибанова – М.: ИНФРА-М,1997. – 510 с.
12. Хейне П. Экономический образ мышления. – Пер с англ. – М.: «Новости», 1991 – 704 с.