Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 16:44, курсовая работа
В данной курсовой работе разработан бизнес-план ИООО «РикоПрофиль» по освоению производства окон из поливинилхлорида.
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ 6
2 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ 13
3 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 15
4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 19
5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30
ПРИЛОЖЕНИЯ
Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.
Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.
Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Br
Виды поступлений и издержек | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Выручка от реализации | 1512000,00 | 2438100,00 | 3494610,00 | 4326660,00 | 4326660,00 |
2. Налоги и отчисления из выручки: | 268336,41 | 432692,47 | 620192,54 | 767857,43 | 767857,43 |
2.1 НДС | 230644,07 | 371913,56 | 533076,10 | 659998,98 | 659998,98 |
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП | 37692,35 | 60778,91 | 87116,44 | 107858,44 | 107858,44 |
3. Переменные издержки, ПерИ | 985564,80 | 1592910,05 | 2309593,29 | 2855096,74 | 2855096,74 |
4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3) | 258098,79 | 412497,48 | 564824,18 | 703705,83 | 703705,83 |
5. Постоянные издержки, ПостИ | 84983,53 | 95618,97 | 115544,85 | 132210,24 | 132210,24 |
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 - стр.5) | 173115,26 | 316878,51 | 449279,33 | 571495,59 | 571495,59 |
7. Прочие доходы (расходы) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7) | 173115,26 | 316878,51 | 449279,33 | 571495,59 | 571495,59 |
9. Льготируемая прибыль | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10. Налог на недвижимость | 454,91 | 381,71 | 303,02 | 179,00 | 54,98 |
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 - стр.10) | 172660,36 | 316496,80 | 448976,31 | 571316,59 | 571440,61 |
12. Налоги из прибыли - всего | 46687,36 | 85580,73 | 121403,19 | 154484,01 | 154517,54 |
12.1 Налог на прибыль | 41438,49 | 75959,23 | 107754,31 | 137115,98 | 137145,75 |
12.2 Местные налоги | 5248,87 | 9621,50 | 13648,88 | 17368,02 | 17371,79 |
13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12) | 125973,00 | 230916,07 | 327573,11 | 416832,58 | 416923,07 |
14. Использование чистой прибыли | 12348,92 | 15944,64 | 19208,92 | 22177,30 | 21578,92 |
14.1 Погашение задолженности по кредитам | 7310,00 | 6708,00 | 6106,00 | 5504,00 | 4902,00 |
14.2 Отчисления в резервный фонд | 5038,92 | 9236,64 | 13102,92 | 16673,30 | 16676,92 |
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14) | 113624,08 | 214971,42 | 308364,19 | 394655,28 | 395344,14 |
Для удобства анализа приведём таблицу 5.3, где сведены налоги, уплачиваемые ИООО.
Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Br
Виды поступлений и издержек | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 |
1.Налоги, выплачиваемые из выручки | 268336,41 | 432692,47 | 620192,54 | 767857,43 | 767857,43 |
2.Налоги, выплачиваемые из прибыли | 47142,27 | 85962,44 | 121706,21 | 154663,01 | 154572,52 |
3.Налоги, включаемые в себестоимость | 12479,40 | 19348,07 | 35934,16 | 50266,80 | 50266,80 |
4.Всего обязательных отчислений, Нал | 327958,08 | 538002,98 | 777832,91 | 972787,23 | 972696,75 |
ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.
Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:
Кt = 1/(1+Д)*t
Где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) – 14%
t - номер года реализации проекта
Таблица 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода
Виды поступлений и издержек | Расчетные данные по годам реализации проекта |
| Всего по проекту | |||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Номер периода | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | х |
2. Приток капитала | 136704,72 | 242452,67 | 339974,96 | 429234,43 | 429324,92 | 1577691,71 |
3. Отток капитала | -56760,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -56760,00 |
4. Чистый поток | 79944,72 | 242452,67 | 339974,96 | 429234,43 | 429324,92 | 1520931,71 |
5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар. итогом) | 79944,72 | 322397,39 | 662372,36 | 1091606,79 | 1520931,71 | х |
6. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,877193 | 0,76946753 | 0,67497152 | 0,5920803 | х |
7. Дисконтированный приток | 136704,72 | 212677,78 | 261599,696 | 289721,016 | 254194,82 | 1154898,03 |
8. Дисконтированный отток | -56760 | 0 | 0 | 0 | 0 | -56760,00 |
9. Чистый дисконтированный доход | 193464,72 | 212677,78 | 261599,696 | 289721,016 | 254194,82 | 1211658,03 |
10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом) | 193464,72 | 406142,5 | 667742,198 | 957463,214 | 1211658 | х |
Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5.5.
Таблица 5.5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
| Наименование показателя | Обозначение | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | Рек. Знач |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Индекс рентабельности | ИР | 2,4084694 |
|
|
|
| >1 |
2 | Уровень безубыточности | УБ | 32,93 | 23,18 | 20,46 | 18,79 | 18,79 | <50% |
3 | Коэффициент покрытия задолженности | Кпз | 18,70 | 36,14 | 55,68 | 77,99 | 87,58 | >1,3 |
4 | Рентабельность продаж | Rп | 0,0833155 | 0,09471148 | 0,09373667 | 0,0963405 | 0,0963614 |
|
5 | Рентабельность реализуемой продукции | Rрп | 0,1176715 | 0,13675576 | 0,135074 | 0,1395346 | 0,1395649 |
|
В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.
Таблица 5.6. Показатели эффективности проекта
Показатели | В целом по проекту | По годам реализации проекта | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Показатели эффективности проекта | ||||||
1.Простой срок окупаемости | 1 | Х | Х | Х | Х | Х |
2.Чистый дисконтированный доход | 1211658 | Х | Х | Х | Х | Х |
3.Внутренняя норма доходности | 550 | Х | Х | Х | Х | Х |
4.Индекс доходности | 20 | Х | Х | Х | Х | Х |
5.Уровень безубыточности | Х | 32,9 | 23,2 | 20,5 | 18,8 | 18,8 |
6.Коэффициент покрытия задолженности | Х | 18,70 | 36,14 | 55,68 | 77,99 | 87,58 |
Финансовые показатели | ||||||
7.Рентабельность |
|
|
|
|
|
|
7.1.продаж | Х | 0,083 | 0,095 | 0,094 | 0,096 | 0,096 |
7.2.продукции | Х | 0,118 | 0,137 | 0,135 | 0,140 | 0,140 |
Информация о работе Бизнес-план по освоению производства окон