Бизнес-план кондитерской

 

 

 

Схема 2 Организационное управление кондитерской

Обязанности работников предприятия.

Директор:

• организует всю работу предприятия
• несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива
• представляет предприятие во всех учреждениях и организациях
• распоряжается имуществом предприятия
• заключает договора
• поиск поставщиков материала
• сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)
• издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников
• применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия
• открывает в банках счета предприятия

Коммерческий  директор обеспечивает регулярную поставку сырья для выпечки пирогов, выполняет  расчеты, связанные с изменениями  в технологии, упаковке и т.д.

Бухгалтер является также заместителем директора по экономическим вопросам:

• руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы
• разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования
• проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия
• разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии
• осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами
• устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
• производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика в хранилище, расположенное в мини-пекарни.

Продавец за прилавком продает булочки, упаковывая их в полиэтиленовые пакеты.

Кассир работает за кассовым аппаратом, в конце дня  сдает деньги и чеки бухгалтеру.

Уборщица протирает  столики в кафе, в конце дня  убирает помещение.

Средний возраст  наших работников составит 30 лет.

Наиболее ценными  качествами являются:

• честность
• порядочность
• добросовестность
• ответственность.

На должность  продавца и кассира мы возьмем  трех женщин: привлекательных, молодых, энергичных и обязательно доброжелательных и вежливых, так как их работа очень ответственна – они общаются с покупателями.

6 План  производства

 

При формировании производственного плана предприятие  ориентируется в большей степени на рыночный спрос, а не на загрузку производственных мощностей.

Отсюда, основным документом предприятии является бюджет продаж.

Поскольку этот документ отображает будущие продажи  предприятия, то он определяет и объем производства продукции и затраты различных видов ресурсов. 

Таблица 4 - Производственная программа предприятия

Вид продукта	Объем выпуска  в натуральных единицах
	Всего	месяц
		1	2	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Пирог с джемом	645	50	55	60	60	60	60	60	60	60	60	60
Пирог с мясом	495	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45
Пирожное Наполеон	550	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Пирожное Трубочка	550	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Вафли	880	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80
Печенье кокосовое	440	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40
Слойка	550	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Булочка домашняя	1100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Торт маковка	275	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
Торт орешек	165	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15

 

 

 

 

Таблица 5-Баланс производственной мощности

Наименование  ОПФ	Стоимость ОПФ, руб.			год
	Действующие	прирост	выбытие
Оборудование для приготовления пироженных	300000			300000
Аппарта для приготовления кофе	250000			250000
Витрины	350000			350000
4.Компьютер	30000			30000
Итого	930000			930000

 

Расчет амортизации  по ОПФ

Группы ОПФ	Первоначальная  стоимость ОПФ, руб.	Способ амортизации	Норма амортизации	Сумма амортизации  в месяц	Сумма амортизации  за год
1.Оборудование  для приготовления пироженных	300000	линейный	0,25	6250	75000
2.Аппарта для  приготовления кофе	250000	линейный	0,25	5208	62500
3.Витрины	350000	линейный	0,25	7290	87500
4.Компьютер	30000	линейный	0,25	625	7500
итого	930000			19375	232500

 

 

 

 

 

 

Таблица 6-Расчет потребности в ППП и заработной плате

Наименование  категории ППП	Потребность, чел	Средняя зарплата	Затраты на зарплату	Страховые взносы	Всего
Основные рабочие	6	10000	60000	15600	75600
Руководители	4	15000	60000	15600	75600
Специалисты	4	12000	48000	12480	60480
Служащие	3	7000	21000	5460	26460
Итого	17		189000	49140	238140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7-Плановая смета затрат

Экономические элементы	месяцы												Итого год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Материальные  затраты	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	4200000
Затраты на оплату труда	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	189000	2268000
Отчисления  от заработной платы	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	49140	589680
Амортизация ОПФ	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	19375	232500
Прочие затраты	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	60000
Итого	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	612515	7350180

 

 

 

Таблица 8 -Расчет коммерческих расходов

Элементы коммерч.расх.	Месяцы												Итого год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Тара и упаковка	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	48000
Транспортные  расходы	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	96000
Реклама	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	120000
Аренда	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	216000
Всего	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	38000	456000

 

 

7 Финансовый  план

 

Относительно кредита, нам для осуществления проекта необходим среднесрочный кредит в сумме 1700тыс. руб. Для закупки сырья  возьмем кредит в банке на 2 года под 20% годовых.

Финансовый результат предполагаемой деятельности предприятия отражает отчет о прибылях и убытках.

Таблица 9 – Отчет о прибылях и убытках

Наименование  показателей	За 2011г. Сумма (тыс. руб.)	За 2012г. Сумма (тыс. руб.)
Выручка от реализации	8200	9500
Себестоимость продукции	-7806	-8500
Операционная  прибыль	394	1000
Процент по кредитам	-340	-340
Прибыль после вычета процентов	54	660
Прочие доходы, расходы	-4	-4
Прибыль до налогообложения	50	656
Чистая прибыль	40	524

 

Теперь проанализируем безубыточность производства, тоесть определим точку, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

   З_пост = 3606 т. руб.

  Ц_опт = 120 руб.

  З_уд^пер = 108 руб.

 

U = 3606000 / (120 –108) = 300500р.

 

                                

                                                    А

7200000                                                                                                                                         Выручка от реализации

 

 

                                                  Б

5000000                                                                                                                                      Суммарные издержки

 

                                                                                      Переменные затраты

 

                                       Точка безубыточности

4200000

                                                                                                Постоянные затраты