Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2011 в 15:13, реферат
1. Общие сведения об организации
ОАО «Linux Company»
г.Хабаровск
Ул.Тихоокеанская 134
Виды деятельности:
◊ Проведение учебных курсов.
◊ Сетевые решения.
◊ Разработка программного обеспечения.
Оценка вероятности появления указанных рисков приведена в таблицах 1, 2 и 3.
| Простые риски, Si | Эксперты | Vi | ||
| 1-й | 2-й | 3-й | ||
| Финансово-экономические | 25 | 25 | 25 | 25 |
| Неустойчивость спроса | 25 | 50 | 50 | 41,66667 |
| Появление альтернативного курса | 25 | 0 | 25 | 16,66667 |
| Снижение цен конкурентами | 50 | 25 | 50 | 41,66667 |
| Повышение налоговых ставок | 75 | 75 | 100 | 83,33333 |
| Рост цен на сырье, материалы | 0 | 0 | 25 | 8,33333 |
| Обеспеченность рабочей силой | 0 | 0 | 25 | 8,33333 |
При экспертной оценке рисков была принята следующая система оценки:
0 — вероятность возникновения риска мала;
25 — вероятность возникновения риска ниже среднего;
50 — вероятность возникновения риска средняя;
75 — вероятность
возникновения риска выше
100 — вероятность возникновения риска высока.
| Риски | Веса | Вероятность | Балл |
| Si | Wi | Vi | Wi*Vi |
| Финансово-экономические | 0,25 | 25 | 6,3 |
| Неустойчивость спроса | 0,25 | 42 | 10,5 |
| Появление альтернативного курса | 0,2 | 17 | 3,4 |
| Снижение цен конкурентами | 0,1 | 42 | 4,2 |
| Повышение налоговых ставок | 0,1 | 83 | 8,3 |
| Рост цен на сырье, материалы | 0,05 | 8 | 0,4 |
| Обеспеченность рабочей силой | 0,05 | 8 | 0,4 |
| Всего | 1 | 225 | 33,5 |
Как видно из расчетов, наиболее вероятны появления двух рисков:
неустойчивость спроса и повышение налоговых ставок. Для минимизации
влияния риска неустойчивости будет проводиться модернизация курса в
соответствии
с усовершенствованием
дополнительная рекламная кампания. Повышение налоговых ставок
приведет к увеличению стоимости одного дня курса, но это коснется также
и фирм-конкурентов. Риски, связанные с поведением конкурентов на
российском рынке имеют незначительное влияние
7. Финансовое обоснование
7.1 Определение стоимости работ
В таблице 1 дана схема расчета себестоимости работ.
| № п/п | Наименование статей расхода | Затраты руб. | Обоснование |
| 1 | Заработная плата | 5000 | См. табл. 2 |
| 2 | Материалы | 1680 | См. табл. 3 |
| 3 | Отчисления
в фонды социального |
1950 | 39% от пункта
1, в том числе:
28% пенсионный фонд; 2% фонд занятости; 5,4% соц. страхование; 3,6% мед. страхование |
| 4 | Расходы на эксплуатацию ЭВМ и офисного оборудования | 500 | См. табл. 4 |
| 5 | Накладные расходы | 230 | 25% от пунктов 1-4 |
| 6 | Плановая себестоимость | 9360 | Сумма пунктов 1-5 |
| 7 | Отчисления в бюджет | 320 | - 3,4% плановой
себестоимости, в том числе: -отчисления во внебюджетный фонд НИОКР Комитета по высшей школе и Минфина РФ — 1,5%; - отчисления в дорожные фонды — 0,4%; - отчисления на содержание жилищного фонда и объектов соц.культ.быта — 1,5% |
| 8 | Полная себестоимость работ | 9680 | Сумма пунктов 6-7 |
| № п/п | Наименование должности | Оклад (тыс.руб) | Время работы (чел. Месяц) | Сумма зарплаты (тыс.руб) |
| 1 | Студент -дипломник | 2500 | 2 | 5000 |
| № п/п | Наименование материала | Единица измерения | Количество | Цена единицы (руб) | Всего сумма (тыс. руб) |
| 1 | Бумага | коробка | 1 | 300 | 300 |
| 2 | Файлы | упаковка | 2 | 100 | 200 |
| 3 | Картриджи для принтеров | штука | 1 | 1100 | 1100 |
| Итого:
(с учетом транспортных затрат 5% от стоимости материалов) |
1680 | ||||
| № п/п | Наименование оборудования | Цена прибора (руб.) | Срок службы (гг) | Время использования (час) | Затраты на аренду (руб.) |
| 1 | ПК | 10000 | 10 | 640 | 100 |
| 2 | Принтер | 6000 | 10 | 640 | 80 |
| 3 | Копировальный аппарат | 20000 | 10 | 640 | 320 |
| Итого: | 500 | ||||
| № п/п | Первый год | Второй год | Третий год | |
| 1 | Объем реализации,
шт
(кол-во проведений курса) |
24 | 24 | 24 |
| №
п/п |
Выплаты | Год до
освоения |
Годы эксплуатации | |
| 1 | 1 | 2 | ||
| 1 | Выручка от курсов, руб. | 0 | 240000 | 240000 |
| 2 | Зарплата инструкторов, руб. | 60000 | 60000 | 60000 |
| 3 | Арендная плата, руб. | 30000 | 30000 | 30000 |
| 4 | Расходные материалы, руб. | 20160 | 20160 | 20160 |
| 5 | Себестоимость разработки, руб. | 9680 | 0 | 0 |
| 6 | Оплата единовременных расходов, руб. | 10000 | 10000 | 10000 |
| 7 | Оплата рекламы, руб. | 0 | 10000 | 10000 |
| 8 | Налоги и другие обязательные платежи, руб. | 10000 | 10000 | 10000 |
| 9 | Всего платежей, руб. | -139840 | 99840 | 99840 |
| 10 | Баланс платежей, руб. | |||
| № п/п | Показатели | Годы эксплуатации | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1 | Объем реализации, чел. | 240 | 240 | 240 |
| 2 | Цена за единицу, руб. | 1000 | 1000 | 1000 |
| 3 | Выручка, руб. | 240000 | 240000 | 240000 |
| 4 | Расходы, руб. | 140160 | 140160 | 140160 |
| 5 | Точка самоокупаемости | 141 | 141 | 141 |
Точка
пересечения кривой выручки и
кривой текущих издержек
По построенному на основании таблицы 6 графику расчета срока
окупаемости можно определить срок окупаемости разработанного курса.
Срок окупаемости курса равен 7 месяцам.
Курс разработан с использованием только оригинальных материалов
фирмы IBM. Было получено разрешение на использование этих
материалов при создании учебного курса. В ходе работ были проведены
перевод этих материалов на русский язык и их переработка с учетом
требований IBM и КУДИЦ-ОБРАЗ. Авторские права принадлежат фирмам