Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2012 в 18:21, курсовая работа
Суть проекта:
Заключается в создании специализированного летнего кафе, где смогут отдохнуть и покушать люди вместе со своими четвероногими питомцами - собаками.
Таблица 3. Затраты на рекламу
РЕКЛАМА | апрель 2005г |
1. Радиореклама | 4 500 |
2. Телевидение | 7 500 |
3. Рекламный щит | 6 000 |
4. Наружная реклама | 2 000 |
ИТОГО | 20 000 |
В связи с тем, что данное кафе будет единственным в городе специализированным кафе для любителей собак, то широкая реклама не нужна, нужна только реклама информационная в первый месяц работы кафе. Расположенный рядом ресторан «Причал», пользуется очень большим спросом, а единственная реклама у него это внешнее оформление.
Раздел 5. Производственный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
1. закупить необходимое дополнительное кухонное оборудование;
2. произвести переоформление и дооборудование помещения;
3. закупить мебель;
4. получить разрешения на обслуживание собак.
5. закупить продовольствие
6. реклама
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 4. Календарный план.
№ | Наименование этапа | Длитель-ность (дней) | Дата начала | Дата окончания | Стоимость этапа ( руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Покупка холодильника | 1 | 28.03.12 | 28.03.12 | 9 000 |
2. | Покупка оборудования кухонного дополнительного | 7 | 20.03.12 | 27.03.12 | 3 000 |
3. | Покупка мебели | 7 | 20.03.12 | 27.03.12 | 9 000 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
4. | Отделка помещения | 15 | 13.03.12 | 28.03.12 | 14 300 |
5.
| Получение разрешений | 7 | 05.03.12 | 12.03.12 |
|
6. | Закупка еды для собак
| 3 | 30.03.12 | 03.04.12 | 1 800 |
7. | Реклама | 31 | 01.04.12 | 31.04.12 | 20 000
|
| Итого |
| 57100 | ||
В процессе работы кафе «Деком» запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 5. Производство.
Наименование | тыс. руб. | Выплаты | В течение... |
Налоговые платежи | 3 | ежемес. | всего проекта |
Аренда помещения и коммунальные платежи | 29 | ежемес. | всего проекта |
Транспортные расходы | 0.5 | ежемес. | с 02 по 09 мес. |
Оплата персонала | 34,5 | ежемес. | с 04 по 09 мес. |
Прочие расходы | 7,1 | ежемес. | с 04 по 09 мес. |
Непредвиденные расходы | 1 | ежемес. | С 03 по 09 мес. |
ИТОГО | 75,1 |
| |
Из этих постоянных издержек увеличиваются только расходы на закупку продовольствия.
К переменным издержкам относятся затраты на спецификацию кафе на начальном периоде и они составят 57 100 руб. и на закупку продовольствия за 6 мес. 38050 руб., итого 95150 руб.
Постоянные издержки за 6 мес. составят 450,6 руб. Для минимизации риска потерь необходимо рассчитать точку безубыточности.
Расчтиаем прибыль от реализации еды для собак:
П = Вс – Из
Где Вс- выручка от реализации еды дял собак за 6 мес, Из- затраты на специализацию кафе за 6 мес и закупку продовольствия для собак
П = 145810 – 66100 = 79710
Рассчитаем долю валовой прибыли:
Пвд = О/ Пв
Где О- объём реализации
Пвд = 719030/173280 = 4,149
Расчтиаем точку безубыточности или Критический объем релизации
Кор = Изп/ Пвд
Гед Изп – постоянные издержки
Кор = 450600/4,149 = 108604,48
Критический объём реализации представляет собой уровень выручки, которой нужно покрывать общие затраты деятельности предприятия. Другими словами в этой точке достигается равновесие : если реализация больше этого уровня то чистая прибыль, если меньше то чистый убыток.
Рассматривая реализацию за период с мая по август мы получаем чистую прибыль в сентябре уже наблюдается чистый убыток на 4784 руб.
Р = Пв/ В
Р = 173280/ 719030 * 100% = 24,09
Это говорит о том что предприятие работает выгодно с хорошим уровнем рентабельности.
Рассчитаем срок окупаемости
Ок = Кп/ П
Где Кп- капитальные вложения
Ок = 57100/ 173280 = 0,329
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 6. Штатное расписание.
Должность | Кол. (чел) | З/пл тыс.руб. | Выплаты | Период |
Директор | 1 | 5 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
Повар | 2 | 7 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
Уборщица | 1 | 1,5 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
Официант | 2 | 6 | ежемес.
| 04 по 09 мес. |
Охранник | 2 | 7 | ежемес.
| 04 по 09 мес. |
Бармен | 2 | 8 | ежемес.
| 04 по 09 мес. |
Итого расход на з/пл в месяц составит 34 500 руб, при специализации кафе дополнительных затрат на персонал не требуется. Необходимо только будет поварам изучить особенности меню для собак.
Весь персонал уже набран и работает в кафе «Деком», к работникам кафе предъявляются следующие требования:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 05.03.2005
Продолжительность: 7 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Наименование статьи | 05.03. 2005 | 01.04. 2005 | 01.05. 2005 | 01.06. 2005 | 01.07. 2005 | 01.08. 2005 | 01.09. 2005 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Валовой объем продаж | 0 | 110820 | 113500 | 141290 | 127400 | 122200 | 103820 |
Потери и налоги с продаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Чистый объем продаж | 0 | 110820 | 113500 | 141290 | 127400 | 122200 | 103820 |
Сырье и материалы | 21000 | 5300 | 7100 | 7400 | 7250 | 7000 | 4000 |
Комплектующие изделия | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сдельная заработная плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Другие прямые издержки | 34300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Суммарные прямые издержки | 55300 | 5300 | 7100 | 7400 | 7250 | 7000 | 6900 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | -55300 | 105520 | 106400 | 133890 | 120150 | 115200 | 99820 |
Налоги с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оперативные издержки | 29000 | 74800 | 74400 | 74100 | 74250 | 75000 | 74000 |
Торговые издержки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Административные издержки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Суммарные постоянные издержки | 29000 | 74800 | 74400 | 74100 | 74250 | 75000 | 74000 |
Амортизация | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Проценты по кредитам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Суммарные калькуляционные издержки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Другие доходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Другие затраты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА | -86100 | 30720 | 32000 | 59790 | 45900 | 40200 | 25820 |
Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | -86100 | 30720 | 32000 | 59790 | 45900 | 40200 | 25820 |
Отчет о движении денежных средств
Таблица 8. Отчет о движении денежных средств ( руб.).
Наименование статьи | 03/2005 | 04/2005 | 05/2005 | 06/2005 | 07/2005 | 08/2005 | 09/2005 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Поступления от сбыта продукции/услуг | 0 | 110820 | 113500 | 141290 | 127400 | 122200 | 103820 |
Прямые производственные издержки | 1800 | 5300 | 7100 | 7400 | 7250 | 7000 | 6900 |
Затраты на сдельную заработную плату | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Поступления от других видов деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Выплаты на другие виды деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Общие (постоянные) издержки | 29000 | 74800 | 74400 | 74100 | 74250 | 75000 | 74000 |
Налоги | 0 | 2900 | 2920 | 2940 | 2960 | 2980 | 3000 |
Кэш-фло от оперативной деятельности | -30800 | 27820 | 29130 | 56790 | 42920 | 37200 | 19930 |
Затраты на приобретение активов | 21000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Другие издержки подготовительного пер. | 34300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Поступления от реализации активов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -55300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Собственный (акционерный) капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Займы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Выплаты в погашение займов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Выплаты % по займам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Банковские вклады | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Доходы по банковским вкладам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Выплаты дивидендов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кэш-фло от финансовой деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Баланс наличности на начало периода | 57100 | -29000 | -1180 | 27950 | 84740 | 127760 | 164860 |
Баланс наличности на конец периода | -29000 | -1180 | 27950 | 84740 | 127760 | 164860 | 184790 |