Бизнес - план предприятия ООО «Good - jeans»

ЗПос=Рсд*(1+(%Д+%П)/100%)*1,5(руб.),    (13) 

57*3=171

Где:Рад= расценка сдельная, руб.;

    %Д-  процент доплат;

    %П-  процент премий;

    1,5- коэффициент, учитывающих работу  других подразделений.

Расценку  сдельную определяем по формуле: 

Рсд= Счас *Тиз     (14) 

30*1,9=57 

Где:Счас- часовая тарифная ставка, руб.;

    Тиз- трудоемкость изделия, час. 

     Часовую тарифную ставку и трудоемкость изделия  берем из исходных данных.

     Процент доплат ориентировочно принимаем в  размере 30-50%, премию следует принять 60-80%.

 
6.6.4 Дополнительная зарплата рассчитывается по формуле

ЗПдоп=(ЗПосн*%ЗПдоп)/100%(руб)   (15) 

(171*10):100=17,1 

     %ЗПдоп-  процент дополнительной зарплаты, он рассчитывается и определяется  по балансу рабочего времени  путем суммирования неявок на  работу в процентах по следующим  причинам: очередные и дополнительные отпуска, отпуска по учебе, выполнение государственных и общественных  обязанностей. 

 
6.6.5 Отчисление на социальные нужды рассчитываются по формуле

Осн=(ЗПосн+ЗПдоп)*%Осн/100%,(руб)   (16) 

(171+17,1)*34:100=64 

где,%Осн- процент отчисления на социальные нужды согласно действующие ставки на данное время. 

6.6.6 Накладные расходы.

     Принимаем условия в размере 30%-50% от основной зарплаты. 

Нр= (ЗПос*%Нр)/100%(руб.),   (17) 

(171*40):100=68,4

где,ЗПос –основная зарплата рабочих в себестоимости, руб.;

    %Нр- процент накладных расходов.

 
6.6.7 Производственная себестоимость составит.

Спр = З’м_осн+Звсп+ЗПосн+ЗПдоп+0сн.+Нр (руб)   (18) 

200,5+24,2+171+17,1+64+64,4=545,2

где,З_всп -затраты на вспомогательные материалы (см. таблицу).

6.6.8 Коммерческие расходы.

Составляют 2-4% от производственной себестоимости: 

Кр= (Спр*%Кр.)/100(руб)    (19) 

545,2*2:100=10,9 

где,Спр- производственная себестоимость, руб.;

    %Кр.- процент коммерческих расходов (их размер принимаем условно)

 
6.6.9 Полная  себестоимость.

     Определяется  как сумма производственной себестоимости и коммерческих расходов: 

Спол= Спр+ Кр. (руб)     (20) 

545,2+10,9=556,1 

Данные расчета заносим в таблицу. 

Таблица 7 - Плановая калькуляция на изделие

 

 

Раздел 7 Организационный план.

Состав основных рабочих приводятся в таблице.

Таблица 8 - Сводная ведомость основных рабочих.

 

Для основных рабочих определяем списочный состав по формуле: 

Nсп=(Nяв*100%)/(100%-Z) (чел)    (21) 

Где:N-явочная количество рабочих сдельщиков (берем из исходных данных),чел.

    Z- Планируемый процент невыходов на работу по уважительной причине (берем из баланса рабочего времени).

     Для нормальной организации производственного процесса следует предусмотреть вспомогательных рабочих. К ним относятся бригадиры, контролеры, электрики, ремонтники.

     Данные  о численности  вспомогательных рабочих сводим в таблицу №9.

Таблица 9 - Штат и фонд зарплаты рабочих повременщиков.

 

7.2 Фонд заработной платы и его расчет

7.2.1 Определение фонда зарплаты руководителей и специалистов приводим в таблице.

Таблица 10 - Фонд зарплаты руководителей и специалистов

 

 

7.2.2 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих сдельщиков

     Рассчитываем  годовой фонд зарплаты сдельщиков по формулам: 

ФЗП_гос)_сд=ЧФЗП_сд*К_дн*К_год*К_ур   (22) 
 

2391720*1*1.18*1.15=3253815.47

ЧФЗП_cд=Р_cд*(1+(Д_сд+П_cд)/100)В_год.   (23) 

57*(1+60+40/100)*20980=2391720руб. 

где,ЧФЗП_сд- часовой фонд зарплаты сдельщиков;

    Р_сд- расценка сдельная, руб.;

    Д_сд- доплаты сдельщикам в часовом фонде, %Дсд-60%-80%;

    П_сд- премии сдельщикам, %Псд-30-40%;

    К_дн- коэффициент, учитывающий доплаты в дневном фонде;

    К_год-  коэффициент, учитывающий доплаты в годовом фонде;

    К_дн 1;

    К_год=1,183;

    К_ур-1,15;

    В_год- выпуск в год.

 
7.2.3 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих повременщиков.

     Расчет  годового фонда оплаты труда рабочих  повременщиков рассчитываем по формуле: 

ФЗПгод. пов=ΣЗПобщ*(1(Дпов+Ппов+)/100)*Кдн*Кгод*Кур*Фгод пов(руб) (24) 
 

115,80*(1+60+40/100)*1*10183*1,15*1747,62=550640,5

где,Дпов- доплаты повременщикам в годовом фонде,40%-60%

    Ппов- премии повременщикам,40%-50%

    ΣЗПпов- сумма зарплат по тарифу общая  для повременщиков;

    Фгод. пов- годовой фонд рабочего времени рабочих повременщиков 

Данные  расчета по зарплате сводим в таблицу11.

Таблица 11 - Сводная таблица фонда труда и средняя зарплата.