Виды и формы кредитования коммерческими банками юридических лиц

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих  целей:

• допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
• создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
• предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
• способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:
• избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

Основой кредитной  политики должны стать два главных  принципа: надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных  услуг позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким  уровнем его надежности.

Одними из приоритетных направлений в работе банка становятся кредитование и лизинг. Сегодня растет интерес кредитования, направленный на развитие производства. Большинство  кредитов выдается на приобретение нового оборудования, строительство объектов промышленности и инфраструктуры.

Банки должны способствовать подъему отечественной экономики  и вносить свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С учетом этого основными направлениями кредитования банка должны стать:

• предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;
• кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;
• кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
• кредитование населения;
• кредитование банков.

Следует отметить, что  любой банк придерживается строго систематизированного подхода к анализу кредитных  рисков и принятию решений по кредитным  проектам. Обязательным требованием  к заемщику является наличие счетов в банке.

Необходимо вводить  систему жесткого мониторинга состояния  ссудной задолженности и финансового  положения заемщика, что позволит своевременно обнаружить проблемные кредиты  и незамедлительно принять необходимые  меры. Подтверждение этому данные статистики: доля просроченных кредитов кредитного портфеля российских банков за 1999 г. снизилась на 51%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка

Наряду с разработкой  основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой банком системы  предоставления полномочий на выдачу ссуд.

Система утверждения  кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту  утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени кредитного риска.

В настоящее время  в российской банковской практике существуют различные подходы к организации  кредитного процесса, в частности, можно  предложить следующую схему рассмотрения и утверждения выдачи кредита  юридическим лицам:

• решением председателя правления банка на сумму договора до 100 тыс. рублей;
• решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 100 тыс. рублей до 1 млн. рублей;
• решением правления банка на сумму договора свыше 1 млн. рублей.
• Для физических лиц утверждение выдачи кредита осуществляется:
• решением председателя правления банка на сумму кредитного договора до 5 тыс. рублей;
• решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 5 тыс. рублей до 100 тыс. рублей;
• решением правления банка на сумму договора свыше 100 тыс. рублей.

Следует отметить, что  использование системы кредитных  полномочий позволяет повысить эффективность  работы кредитных подразделений  банков, определить уровень компетенции  работников, предоставив им определенные права и контролируя ответственность  каждого работника. 
 
 
 

2.1.Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел  банка. При этом кредитные работники  должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с  требованиями по заполнению и ведению  документации и с методами кредитования.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

• формирование портфеля кредитных заявок;
• проведение переговоров с потенциальным клиентом;
• принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
• оформление кредитного дела;
• работа с клиентом после получения им ссуды;
• возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Первый  этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На  втором этапе основная цель банка — окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.

С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На  третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

• оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;
• анализ источников погашения ссуды;
• оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На этом же этапе  ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный  анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные  банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом  ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.

На  четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На  пятом этапе  банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т. д.

Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по ссуде. Известить об этом заемщика необходимо не позднее чем за  
10 дней.

На  шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Это завершающий  этап кредитных взаимоотношений  банка с заемщиком. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2.Банковский контроль и управление кредитным процессом

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны  вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость  уделять особое внимание следующим  вопросам:

• анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
• анализу финансового состояния заемщиков;
• анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
• организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
• соблюдению принципов кредитования;
• периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т. д.);
• анализу структуры кредитного портфеля;
• выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;
• кредитованию в других экономических регионах;
• кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т. д.

Таким образом, к  целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.

Однако конечная цель кредитной политики любого банка — формирование оптимального кредитного портфеля.

3. Виды и формы кредитования коммерческими банками юридических лиц 

     Разовые (целевые) ссуды. Кредиты, которые предоставляются  заемщикам на удовлетворение различных  потребностей. При этом каждая ссуда  оформляется индивидуальным кредитным  договором с указанием цели, суммы  кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Выдача кредита  производится единовременно с простого ссудного счета с зачислением  суммы кредита на расчетный счет заемщика. В случае размер разрешенного заемщику разового (целевого) кредита  не соответствует потребности клиента, банк может заключить дополнительное соглашение к кредитному договору об увеличении суммы кредита и дополнительные обеспечительные обязательства  для ее покрытия. Погашение разовых  кредитов может проводиться как  единовременно разовым платежом по окончании установленного договором  срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки  и в соответствующей оговоренной  сумме.

     Кредитование  в форме открытия кредитной линии. Нормативные документы Банка  России определяют кредитную линию  как обязательство коммерческого  банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих  условий:

     - общая сумма предоставляемого  кредита не превышает максимального  размера – лимита выдачи, определенного  договором;

     - в период действия договора  размер единовременной задолженности  клиента банку не превысит  установленного ему данным договором  лимита задолженности.

     Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные, сезонные, общие (под совокупный объект), с правом клиента на превышение кредитной линии, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной  линии или без такового обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т.д.