Планирование хозяйственной деятельности предприятия лесной промышленности

Объем работ принимаем по годовой заготовке древесины по всем операциям, кроме операции штабелевки. На штабелевке (ККС-10 + грейфер ВМГ-5) объем работ равен количеству древесины к железной дороге (таблица 7).

Производительность по норме берется из таблицы 1 по видам оборудования.

Производительность машин и оборудования в системе лесосечных и нижнескладских работ должна быть увязана на смежных операциях. За основу берется производительность ведущей машины. Для расчета технико-экономических показателей следует принять следующую производительность: на валке-трелевке (ведущая операция) 69 м3, на обрезке сучьев 138 м3, на раскряжевке 120 м3 (ведущая операция), на разгрузке 240 (120*2) м3, на сортировке 120 м3.

Погрузка, вывозка и штабелевка являются обособленными операциями. Принятую производительность машин и оборудования по данным операциям берем согласно норме.

Плановая производительность машин в смену устанавливается с учетом перевыполнения норм выработки. Средний процент выполнения норм выработки по видам работ дается в задании.

Оборудование делится на 2 категории: передвижное и стационарное. К передвижному оборудованию относятся: МП-5 «Урал», ТДТ-55, ЛП-33, ПЛ-2, ЗИЛ-157, ТМЗ-802 А; к стационарному – кран ЛТ-62 и грейфер ВМГ-5, ЛО-15С, ЛТ-86, ККС-10 и грейфер ВМГ-5.

Коэффициент сменности, число дней работы, коэффициенты использования исправных машин и технической готовности определяются по нормативно – справочным материалам.

Расчет по передвижному оборудованию:

Число машино-смен на основных работах определяется путем деления объема работ на сменную плановую производительность. Например, для машины ТДТ-55: 185000/75 = 2467 маш-см. Число машино-смен на прочих работах принимаем в зависимости от числа машино-смен на основных работах: для автомобилей 30-35% (30 %), для тракторов 15-20% (20 %), для пил 10-15 % (10%). Например, для ТДТ-55:  2467*20% = 493 маш-см. Потребность машино-смен в работе всего определяется путем сложения числа машино-смен на основных работах и на прочих работах. Например для машины ТДТ-55: 2467 + 493= 2960 маш.-см.

Для расчета потребности  машино-дней  в работе необходимо потребность в машино-сменах всего разделить на коэффициент сменности: 2960/1 = 2960 маш-дн. (для ТДТ-55).

Потребность в работающих машинах находится как частное от деления потребности машино-дней в работе на число дней работы на соответствующей операции: 2960/285 = 10,4 шт. (для ТДТ-55).

Разделив число работающих машин на коэффициент использования исправных машин, определим потребность в исправном оборудовании 10,4/0,7 = 14,9 шт. (для ТДТ-55).

Потребность в списочном оборудовании для выполнения производственной программы определяется путем деления числа исправных машин на коэффициент технической готовности; 14,9/0,7 = 21 шт. (для ТДТ-55).

Пребывание в хозяйстве определяется умножением числа списочных машин на число дней в году; 21*365 = 7665 маш-дн. (для ТДТ-55).

Выработка на работающую (списочную) машину определяется делением объема работы на число работающих (списочных) машин. Например (для ТДТ-55): выработка на работающую машину 185/10,4 = 17,8 тыс. м3; выработка на списочную машину: 185/21 = 8,8 тыс. м3

Расчет по стационарному оборудованию:

По стационарному оборудованию число работающих машин совпадает с числом исправных и списочных. Число оборудования определяется делением годового объема работы на число рабочих дней, коэффициент сменности и плановую сменную производительность. Например, для ЛТ-86: 185000/(300*2*254) = 1 шт.

Потребность машино-дней в работе определяется произведением числа машин на количество рабочих дней: (для ЛТ-86) 1*300 = 300 маш-дн. Потребность машино-смен в работе определяется умножением числа машино-дней в работе на коэффициент сменности:(для ЛТ-86)  300*2 = 600 маш-см. Для стационарного оборудования прочие работы не предусматриваются. Следовательно число отработанных машино-смен на основных работах равно числу машино-смен в работе всего.

Пребывание в хозяйстве и выработка рассчитываются так же, как и для передвижного оборудования, т.е.  (для ЛТ-86)  1*365 = 365 маш.-дн. и 185/1 = 185 тыс.м3 соответственно.

3.2 Расчет потребности и стоимости сырья

На предприятиях лесной промышленности к затратам, связанным с использованием ресурсов природного сырья, относится попенная плата.  Стоимость попенной платы включается в элемент «Сырье и основные материалы».

Попенную плату рассчитывают на основе действующих лесных такс и в соответствии с составом ликвидного запаса лесосечного фонда по породам, сортиментам (деловые сортименты и дрова) и крупности деловых лесоматериалов. Попенная плата определяется по таблице 9.

Таблица 9  - Расчет попенной платы

Объем заготовки переписываем из таблицы 6 - Ведомость лесосечного фонда. Минимальные ставки за древесину, отпускаемую на корню взяли из Постановления Правительства РФ от 22.05.2007 N 310 "О ставках платы за единицу объема лесных ресурсов и ставках платы за единицу площади лесного участка, находящегося в федеральной собственности", фрагмент из которого представлен в Приложении А.

Попенную плату (Пп) рассчитываем: объем заготовки * минимальную ставку платы за древесину.

Например, для ели по крупным лесоматериалам Пп = 46*91,6 = 4214,6 тыс.руб.

3.3 Расчет потребности  и стоимости электроэнергии

В курсовой работе принимаем, что электроэнергия поступает со стороны. Расход электроэнергии определяется из мощности двигателей, коэффициента спроса и норм расхода электрической энергии в киловатт-часах на машино-смену.  Расчет потребности и стоимости электроэнергии представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет потребности и стоимости электроэнергии

РММ – ремонтно-механические мастерские

Расход энергии для оборудования рассчитывается:

Р = Мощность двигателя * Коэф.спроса * Коэф.потерь * Тсм,

где Коэф. потерь = 10% (1,1),

Тсм = 7 часов

Рассчитаем для ЛО-15С: Р = 89,5*0,6*1,1*7 = 413,49 кВт*ч.

Число отработанных машино-смен берем из таблицы 8

Потребность в энергии = Р * Число отработанных маш.-см.

Для ЛО-15С составит: Пэн. = 413 * 1200 = 496188 кВат*ч.

Потребность в энергии для освещения н/склада, РММ и гаража рассчитывается: Пэн = Мощ.свет * Коэф.исп * Коэф.потерь * Тгод,

где Мощ.свет – мощность светильников (для н/склада – 80 кВт, РММ – 80 кВт, гаража – 85 кВт),

Коэф.исп – коэффициент использования (для н/склада и  РММ – 0,7, гаража – 0,75),

Коэф.потерь – коэффициент потерь – 10% (1,1),

Тгод – отработанное в год количество часов.

Для нижнего склада Тгод составляет 1800 ч.,

Для РММ и гаража Тгод = Nгод * Коэф.см * Тсм,

где Nгод – количество дней отработанных в год (для РММ – 290, для гаража берется из таблицы 8 по вывозке – 285 дн.),

Ксм – коэффициент сменности (для РММ – 2, гаража – 1),

Тсм – продолжительность смены в часах (7 час.)

Например, освещение гаража:

Пэн = 80 * 0,75 * 1,1 * 285 * 1*7 = 131670 кВт*ч.

Цена за 1 кВт*ч для промышленных предприятий берем из Постановления Государственного комитета республики Карелия по Энергетике и регулированию убытков от 2 декабря 2009 г. № 205. Она составляет 1,84 руб.

Стоимость энергии = Пэн * Цена.

Для ЛО-15С составит: Сэн.= 496188 * 2,01 = 997,34 тыс.руб.

Для возмещения износа основных средств производства рассчитываются амортизационные отчисления.

Амортизация – исчисленный в денежном выражении износ оборудования, инструмента в процессе их применения. Амортизация – это способ переноса стоимости изношенных средств труда на произведенный с их помощью продукт.

В настоящее время в соответствии с действующим российским налоговым законодательством для целей налогового учета имущество подразделяется на амортизируемое и неамортизируемое. В свою очередь амортизируемое имущество относится к одной из десяти амортизационных групп на основании срока полезного использования. Следует отметить, что допускается определение срока полезного использования организацией самостоятельно, с учетом следующих обстоятельств: ограничений, установленных нормативной правовой базой, предполагаемого срока использования, ожидаемого физического износа при планируемом режиме эксплуатации. Стоимость машин и оборудования определяется по потребному количеству списочных машин и ценам их приобретения, которая включает в себя стоимость объекта, стоимость транспортировки и стоимость монтажа оборудования.

Количество машин определяется из потребности в списочных машинах. Длина подкрановых путей для крана ЛТ-62 составляет 200 м на один кран, для ККС-10 – 300 м на один кран. Для транспортера ЛТ-86 предусмотрены накопители, количество которых равно 10 шт. на один транспортер.

Таблица 17 – Расчет амортизационных отчислений