Коммерческие банки – основное звено банковской системы и их функции

     В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций  – клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным управлением Нац. банка по месту открытия филиала или представительства.

     Филиалами банка считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне  места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом  и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Нац. банка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

     Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      `Глава 2. Анализ деятельности коммерчиских банков 

      2.1. Сравнительный анализ финансовой  деятельности коммерческих банков 

     По  состоянию на 1 сентября 2010 года банковский сектор представлен 37 банками второго  уровня. Прирост активов банков второго  уровня с начала текущего года составил 226,4 млрд. тенге (1,9%), банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 919,0 млрд. тенге (9,9%), резервы (провизии) увеличились на 2 713,8 млрд. тенге или в 3,6 раза.

     За  август текущего года совокупные активы банков увеличились на 13,8 млрд. тенге (0,1%), банковские займы и операции «обратное РЕПО» - на 17,9 млрд. тенге (0,2%), резервы (провизии) увеличились на 217,0 млрд. тенге (6,2%).

     Размер  активов и условных обязательств, подлежащих классификации по сравнению  с началом года увеличился на 2 816,6 млрд. тенге (20,5%). Стандартные активы и условные обязательства, подлежащие классификации увеличились на 392,4 млрд. тенге (4,7%), сомнительные – уменьшились на 302,3 млрд. тенге (6,0%), безнадежные – увеличились на 2 726,4 млрд. тенге или в 7,6 раз. Провизии по активам и условным обязательствам увеличились на 2 882,4 млрд. тенге или в 3,7 раза.

     Ссудный портфель банков второго уровня увеличился на 919,0 млрд. тенге (9,9%). Стандартные  займы уменьшились на 1 057,7 млрд. тенге (-26,6%), сомнительные – на 388,3 млрд. тенге (-8,0%), безнадежные – выросли на 2 365,0 млрд. тенге (в 6,9 раз). Провизии по займам, выданным банками второго уровня увеличились на 2 473,2 млрд. тенге (в 3,4 раза).

     Совокупные  обязательства банков второго уровня с начала 2010 года увеличилось на 2 446,8 млрд. тенге (23,4%). В структуре обязательств произошло увеличение вкладов юридических лиц на 874,9 млрд. тенге (28,3%), вкладов физических лиц – на 361,2 млрд. тенге (24,1%). Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 30,4 млрд. тенге (1,3%), займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций – на 53,8 млрд. тенге (3,7%).

     Вклады  в иностранной валюте за тот же период выросли на 1 185,3 млрд. тенге или в 1,6 раз.

     За  август текущего года совокупные обязательства банковского сектора выросли на 233,5 млрд. тенге (1,9%). Вклады физических лиц за сентябрь увеличились на 202,4 млрд. тенге (12,2%), а вклады юридических лиц и вклады организаций специального назначения уменьшились на 21,4 млрд. тенге (0,5%) и 38,5 млрд. тенге (1,7%) соответственно. Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций также снизились за сентябрь на 7,6 млрд. тенге (0,5%).

     Обязательства банков второго уровня перед нерезидентами Республики Казахстан по сравнению с началом текущего года выросли на 166,8 млрд. тенге (3,6%). В структуре совокупных обязательств банковского сектора обязательства банков перед нерезидентами РК по состоянию на 1 сентября 2010 года составила 37,7%. [9]. 

                                                                                                                    Таблица 1

Информация  по ссудному портфелю банков второго  уровня, в том числе по займам, предоставленным нерезидентам Республики Казахстан на 1.09.2009г. 

      2.2 Основные показатели работы АО "БТА банк" за 2008, 2009, 2010г. 

                                                                                                                    Таблица 1

 Основные показатели работы банка за 2008, 2009, 2010 годы 

В 2008 году АО "БТА Банк" добилось успеха в развитии всех направлений своей  деятельности и продолжило укреплять  позиции в республике, ближнем  зарубежье и на мировых финансовых рынках. Реализуя свою стратегию по превращению в крупнейший частный банк на пространстве СНГ, БТА планомерно расширяет продуктовую линейку и внедряет передовые стандарты обслуживания клиентов. В условиях усиливающейся конкуренции, а также несмотря на ухудшение конъюнктуры на международных рынках, БТА по итогам 2008 года продемонстрировал впечатляющие финансовые показатели. Группа БТА по итогам 2008 года является лидером банковской системы Казахстана по консолидированным активам и консолидированной прибыли.

      В 2009 году все показатели продолжили расти, и почти везде увеличились более чем в 2 раза.

2010 год  стал точкой падения всех показателей.  На какой-то промежуток времени  перестали выдаваться кредиты,  клиенты, боясь за сохранность  своих сбережений, начали закрывать  свои депозитные счета. Некоторые  предприятия перешли на работу  с другими банками. Лишь после того, как в СМИ появилась информация о начале реструктуризации, ситуация стала немного стабилизироваться. Некоторые клиенты вернулись к работе с банком, возобновились кредитные операции.

      Как видно из таблицы 1, консолидированные  активы Группы БТА в 2008 году составили 7447 млн. $. В 2009 году, увеличившись за год на 119,4% (8893 млн. $), составили 16340 млн. $. Рост активов произошел как за счет увеличения депозитов клиентов, выпущенных долговых ценных бумаг, средств кредитных учреждений, так и увеличения собственного капитала. В 2010 году произошел спад и активы составили 9345 млн. $, что составляет 57, 2% по отношению к 2009 году и 125,5% в сравнении с 2007 годом.

      Займы клиентам в 2009 году составили 10578 млн. $ и превысили уровень прошлого года на 108,3%. В 2008 году займы составили 5078 млн. %. Таким образом, увеличение произошло более чем в 2 раза. В 2010 году, займы клиентам составили 6124 млн. $ и снизились на 4436 млн. $ по отношению к 2009 году и всего на 1046 млн. $ превзошли 2007 год.

      Средства  клиентов в АО "БТА Банк" в 2008 году составили 2289 млн. $. В 2009 году произошло  резкое увеличение на 81,7 % (1870 млн. $) и  средства составили уже 4159 млн. $. Затем  произошло снижение и в 2010 году средства клиентов составили 5424 млн. $., что на 1272 млн. $ меньше предыдущего года и больше 2008на 598 млн. $.

      Собственный капитал с 650 млн. $ в 2008году вырос  на 135,7% и составил в 2009 году 1532 млн. $. В 2010 году собственный капитал составил ровно 800 млн. $. И это меньше в сравнении  с 2008 годом на 47,8% и лишь на 50% больше 2008 года.

      Прибыль Группы БТА по итогам 2007 года сложилась  в размере 110 млн. $. В 2008 году прибыль  составила 308 млн. $, превысив аналогичный  показатель предыдущего года на 180%. В 2010 году чистый доход резко пошел  вниз и составил всего лишь 214 млн. $. Это меньше, чем в 2009 году на 94 млн. $ и больше 2008 на 104 млн. $. 

      2.2 Анализ кредитного портфеля 

      Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу  по активным кредитным операциям  на определенную дату.

      Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая  кредиты физическим и юридическим  лицам, банк формирует свой кредитный  портфель.

      Существуют  различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно  встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом  суммы резервов на возможные потери по ссудам).

      Виды  кредитных портфелей:   

      1) Риск–нейтральный кредитный портфель  характеризуется относительно низкими  показателями рискованности, но, в то же время, и низкими  показателями доходности, а рискованный  кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска;  2) Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития;

      3) Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы "риск-доходность".  Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

      Кроме того, выделяют: кредитный портфель головного банка и кредитные  портфели филиалов; • портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный  портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); • портфель валютных кредитов и др.