Казначейське обслуговування місцевих бюджетів за видатками

• втрати часу для пошуку документів або даних; 
• величезної кількості копій документів;
• помилок в опрацюванні документів;
• спотворення інформації, втрати або пошкодження документів;
• доступу небажаних осіб до документів;
• неможливості швидкого відбору й аналізу накопиченої інформації за різними показниками.

          Користувачі незв'язаних робочих станцій не мали можливості спільно працювати з розрізненою інформацією. Для зберігання, пошуку й опрацювання інформації використовувалося різнорідне неповнофункціональне програмне забезпечення або стандартні неефективні навігаційні засоби операційних систем. Потребувалося залучення великої кількості кваліфікованого персоналу для супроводження програмного забезпечення й оновлення версій.

          Така організація бюджетного процесу призводила до збільшення термінів опрацювання документів, затримки коштів, відсутності своєчасної і достовірної інформації про хід виконання бюджету.

          АС «Казна-Видатки» - суто казначейська облікова система, розроблена з метою:

          а) заміни різнорідного неповнофункціонального програмного забезпечення єдиною комплексною системою контролю над виконанням бюджету на центральному і регіональному рівнях з використанням нових інформаційних технологій, швидкісних автоматизованих процедур і можливістю централізованого супроводу;

          б)    автоматизованого  обліку виконання витратної частини бюджету в

розрізі діючої бюджетної класифікації в  режимі реального часу з централізованим  зберіганням інформації на регіональному (обласному) рівні;

          в)  скорочення часу затримки коштів у процесі їх розподілу між розпорядниками й оплати витрат до одного дня (за наявності підтвердних документів);

          г)  передачі врахованих даних, пов'язаних з виконанням витратної частини бюджету, в усій мережі органів Держказначейства мінімум упродовж дня;

          ґ)    отримання упродовж дня детальної, повної і достовірної інформації керівництвом органів Державного казначейства і фінансових органів, Міністерством фінансів України, статистичними відомствами, податковими органами для підготовки й ухвалення ними управлінських та економічних рішень, планування, оцінки і контролю за використанням бюджетних коштів, ефективного управління бюджетними ресурсами й оцінки ризиків, що загрожують фінансовому стану бюджетів;

          д)  постійного контролю за  відповідністю виконання бюджетних операцій за витратами встановленим правилам і повноваженням виконавців;

          е)   гарантованого забезпечення  цілісності, збереження, достовірності  даних про бюджетні операції  за витратами і захисту їх  від несанкціонованого доступу  від початкової до кінцевої точки мережі органів Держказначейства;

          є)  можливості контролю шляхом  дослідження історії проведення  операцій;

          ж)  скорочення часу складання  фінансової звітності про виконання  витратної частини бюджету на  будь-який момент упродовж бюджетного року до календарного дня, у тому числі зведеної звітності про виконання бюджету в цілому за системою Державного казначейства України з урахуванням підвідомчих управлінь і відділень.

          АС «Казна-Видатки» реалізована  за Web-технологією на базі IIS-, SQL-серверів фірми Microsoft.

          Концепція,  яка  лягла  в   основу  проектування і створення   АС «Казна-

Видатки»:

• одна розрахункова палата на область;
• максимально можлива інформативність бухгалтерського Плану рахунків у їх аналітичних параметрах і за доходами, і за витратами;
• єдина технічна політика і стандартизація у сфері побудови комп'ютерних мереж, загальносистемного програмно-апаратного забезпечення, створення, супроводження, адміністрування і модифікації АС «Казна». Технічні засоби, архітектура мереж, загальносистемні програмні засоби і програмний код прикладного програмного забезпечення АС «Казна» стандартизовані і єдині для всіх регіонів. За дотримання єдиної технічної політики і стандартизації у кілька разів знижуються витрати на технічне обслуговування, супроводження, адміністрування і модифікацію;
• централізація  проектування,  розробки (модифікації) і супроводження в єдиному центрі. (АС «Казна» можна модернізувати впродовж 30-ти хвилин на всій території України). Повністю відпадає необхідність у висококваліфікованих фахівцях з інформаційних технологій на районному рівні і різко скорочується їхня потреба (до 3-5 осіб) на обласному  рівні. Всі роботи проводять фахівці центру супроводження;
• централізоване (на регіональному рівні) опрацювання інформації в режимі реального часу;
• максимальне використання Web-технологій у створенні прикладного програмного забезпечення АС «Казна». Відсутність клієнтського програмного забезпечення, унеможливлює процеси інсталяції, супроводження, адміністрування і модифікації клієнтського прикладного програмного забезпечення АС «Казна». Для роботи використовуються стандартні програмні засоби - Web-оглядачі (MS Internet Explorer і ін.);
• повна    незалежність  від  апаратних  і  програмних   платформ,  що

      використовуються  користувачами;

• низька вимогливість до телекомунікаційних каналів зв'язку, починаючи  з  агрегатною (без  вживання  протоколів  стиснення  інформації) швидкістю 19 200 bit/s і вище;
• незалежність від фізичних типів каналів зв'язку;
• можливість використання загальнодоступної мережі Internet;
• стандартні протоколи обміну інформацією;
• відсутність прямого доступу до SQL-баз і серверів;
• захист IP-трафіку SSL 128 bit.

          Автоматизована система обліку  виконання видаткової частини  бюджетів призначена для ведення бухгалтерського обліку виконання видаткової частини бюджету в органах Державного казначейства і складання на основі його даних фінансової і управлінської звітності відповідно до чинних нормативних документів і законодавства України.

          Програмний комплекс АС «Казна-В»  призначений для автоматизації  операцій з фінансування й  оплати рахунків розпорядників  коштів державного і місцевого  бюджетів, проведених органами Державного  казначейства всіх рівнів виконує  такі основні функції:

• ведення мережі бюджетних установ і організацій;
• ведення кошторису бюджетних організацій;
• фінансування підприємств і розподіл бюджетних коштів;
• формування  вихідних електронних платіжних документів на перерахування коштів у державний та місцеві бюджети, а також документів на відновлення касових видатків;
• формування  форм  звітності,  визначених   нормативними документами Державного казначейства України;
• формування звітної інформації для підлеглих відділень казначейства;
• формування звітності для органів Державної податкової адміністрації    і   місцевих    фінансових    органів  (за    попередньо

                укладеною угодою);

• ведення довідкової інформації.

          Усі ці функції реалізовують  працівники відділів видатків  бюджетів усіх рівнів і відділів комп'ютеризації управлінь та територіальних відділень казначейства. Всіх користувачів системи можна поділити на такі групи:

• операціоніст-лімітник;
• операціоніст-секретник;
• бухгалтер;
• керівник;
• технолог.

          Щоб почати роботу з програмою  АС «Казна-Видатки», необхідно запустити WEB-браузер Internet Explorer версії 4.0 або вище (за встановлення операційної системи його ярлик з'являється на робочому столі). Система запрошує ім'я користувача та пароль. Головна сторінка, як і майже всі сторінки системи, складається з двох фреймів. У лівому фреймі міститься меню системи. Правий фрейм призначений для виведення інформації. На головній сторінці відображається інформація про те, під яким іменем користувач зайшов у систему, яка поточна дата операційного дня, скільки користувачів працює на цей момент у системі.

          Особливістю головного меню системи  є нестандартне виділення функціональних  підчастин, а саме: в системі  виділяються не АРМи спеціалістів, а функції, які можливо виконати  в системі. До функцій надається відповідний доступ усім спеціалістам, тобто до однієї і тієї ж функції можуть мати доступ всі користувачі системи, якщо це їм дозволено.

          Система має широкі можливості  та оснащена великою кількістю  функцій для повного та своєчасного  обліку виконання державного та місцевих бюджетів. Для швидкої орієнтації в системі та правильного вибору відповідних функцій для обліку операцій бюджетних установ головна сторінка системи має:

          1) Інструкцію користувача, передбачену для попереднього ознайомлення користувача перед початком роботи в системі.

          2)    План проведень, який містить інформацію про:

• типи функцій, які використовуються в системі, з описом проведень за кожною функцією;
• опис звітів, що використовуються в системі;
• типи субрахунків, які можуть бути відкриті в системі.

          3) Пошук типів документів і функцій для виконання проведень. Інструмент, який перед набором платіжного документа в системі дозволяє користувачеві дізнатися, чи можна виконати бухгалтерське проведення згідно з цим документом і які функції для цього передбачено;

           4) Конференцію, яка передбачена для спілкування користувачів системи та розробників в он-лайновому режимі, для обговорення важливих питань щодо роботи системи;

           5)  Основні зміни у версіях. Користувач може дізнатися, які зміни відбулися в новій версії програми. 

          Комплекс технічних засобів - АС «Казна-Видатки-Центр» призначений  для функціонування АС «Казна-Видатки-Центр»  і складається з таких основних  вузлів:

• одного     4-процесорного   WEB-серверу   Intel    SRSH4,     backup-

      контролера домену  (BDC), Firewall-серверу, поштового серверу;

• одного основного 4-процесорного MS SQL-серверу Intel SPSH4;
• одного архівного (звітного) 4-процесорного MS SQL-серверу Intel SPSH4;
• загальної системи дискової пам'яті типу Fibre Channel Storage Works MSA1000;
• primary-контролера домену (PDC), серверу віддаленого доступу (RAS), Firewall-серверу, VPN-серверу, Router;
• модема для комутованих телефонних каналів зв'язку;
• пристрою доступу до мережі ISDN, виконуючого функції Firewall-серверу, VPN-серверу, Router.

          MS SQL-сервер архівний (звітний) виконує дві функції:

  1) Слугує повним backup основного MS SQL-серверу з моменту відкриття поточного операційного дня АС «Казна-Видатки».

          2) Використовується (з моменту відкриття поточного операційного дня

АС  «Казна») для отримання будь-яких видів звітних документів за видатками  з метою зменшення навантаження на основний сервер;

          КТЗ - АС «Казна-Видатки-Центр» на сьогодні працює під управлінням серверної ОС MS Windows 2000.

          Весь комплекс технічних засобів  АС «Казна-Видатки-Центр» конструктивно  зібрано у промисловій 19-дюймовій  шафі.

          Хоча впровадження комплексу  технічних засобів АС „Казна" дуже полегшило і прискорило обробку інформації в органах казначейства є потреба в подальшій модернізації автоматизованої системи. В свою чергу модернізація і вдосконалення інформаційних технологій та внутрішньої платіжної системи Державного казначейства України передбачає:

         - розроблення Проекту модернізації інформаційних технологій в системі

Державного  казначейства України і плану  його впровадження у відповідності  до вимог постанови Кабінету Міністрів  України від 18.12.2001 року №1702 „Про затвердження Порядку формування та виконання галузевої програми і проекту інформатизації”;