Задание по "Бухгалтерскому учету"

 

 

Перечень  организаций-поставщиков, перед которыми ОАО  «Ротор» имеет     

наибольшую  задолженность ( стр.621 формы № 1)

 
 

           Задолженность перед поставщиками  за отчетный год снизилась на 933 тыс.руб. и составляет 41% всей кредиторской задолженности.   В основном задолженностью перед поставщиками является  задолженность за металлопродукцию, которую поставщики, основываясь на доверии и длительном взаимовыгодном сотрудничестве, поставляют с отсрочкой платежа.

 

Прочие  кредиторы (стр.625 формы  № 1) на 31.12.2009 г.всего-        48 тыс.руб.

в том числе:

 

    1. получена  предоплата в счет предстоящих  поставок- 14 тыс.руб

                        от ООО «Компания Нординкрафт» -           14 тыс.руб.

 

   2. депонированная заработная плата-                               12 тыс.руб.

 

   3. задолженность  перед подотчетными лицами-              10 тыс.руб.

 

   3. задолженность перед прочими кредиторами-               12 тыс.руб.               

 

 

ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ И ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ  /тыс.руб./

______________________________________________________________________________________________

Налоги и взносы                                   Зад-ть           Начислено          Зачтено       Уплачено      Возмещ.            Зад-ть             в т.ч.    .

                                                                   на 01.01.2009                в 2009г          расходов          в 2009          фондом,     на 31.12.2009         прсроч.                                                                                                                                                                   бюджет.

 

Соц.стр-е от несч.случаев на пр.       21,2               257,2          105,8            161,8                          10,8  

ПФ накопит. часть пенсии                  23,7             228,6                               233,0                            19,3

ПФ страховая  часть пенсии            165,8           2018,5                             2013,3                          171,0

 

И т о г о  страховые взносы           210,7             2504,3          105,8          2408,1            -             201,1         -

 

НДС                                                 1795,6          3937,8                           4775,0                           958,4        

Налог на прибыль  Фед.б-т             - 41,9               10,6                             -                                -31,3

Налог на прибыль  Обл..бюдж.      - 112,8              95,2                              11,3                          -28,9

Налог на имущество                          45,4            326,0                          353,4                               18,0     

Налог на доходы физич.лиц           222,2           2280,0                         2297,6                           204,6          

Доп.платежи  нал.на прибыль Ф.Б.     -1,1                  -                                    -                            -1,1          

Госпошлина                                          - 0,9               1,1                             0,3                               -0,1

Транспортный  налог                           11,2                 45,1                            46,3                               10,0

ЕСН Пенсионный фонд РФ               87,3            958,5                          961,9                             83,9

ЕСН Федеральный  ФОМС             14,9            175,0                           174,7                               15,2

ЕСН Территориальный  ФОМС        26,4            313,6                       313,4                              26,6       

ЕСН Фонд социальн. страх-ния      - 124,7           455,3         1256,5        10,2      878,9          -57,2      

Земельный налог                                   44,7             258,8                           299,8                                 3,7

 

И т о г о   налоги отчетного года 1966,3          8857,0          1256,5     9243,9          878,9       1201,8

 

Налог на доходы физических лиц          -                     3,2                                3,2                                   -

НДС                                                          -                   29,5                              29,5                                   -

Налог на прибыль  Фед.бюдж.                -                  13,8                                13,8                                   -

Налог на прибыль  Обл.бюдж.                -                   37,0                              37,0                                   -

 

И т о г о  доначислено  налогов  по            -                     83,5                               83,5                                  -

акту  выездной налоговой  проверки       

 

Пени  по:

НДС ( до 2000 года)                                            510,0                     -                                            510,0                                           -

Налогу на прибыль  Фед.б-т (до 2000 г)              60,4                    -                                              60,4                                           -

Налогу на прибыль  Фед.б-т(текущие)                 -1,5                     -                                                  -                                           -1,5

Налогу на прибыль  Обл.б-т                                  -0,4                      -                                                -                                            -0,4 

 

И т о г о   Пени в бюджет                 568,5              -                                   570,4                             -1,9

 

_______________________________________________________________________________

В с е г о                                              2745,5          11444,8        1362,3      12305,9       878,9          1401,0         -    

_______________________________________________________________________________________________

       

 

       По основным платежам  предприятие  в течение отчетного года стабильно  уплачивало текущие платежи в  бюджеты всех уровней и внебюджетные  фонды, а также гасило просроченную  задолженность прошлых лет. 

 

      Задолженность перед бюджетом за отчетный год снизилась  на 1497 тыс.руб. На 31.12.2009г.- 1321 тыс.руб., что составляет 34 % ( в 2008 г.-34%) от всей кредиторской задолженности. Основное уменьшение задолженности-  по НДС ( -837 тыс.руб.) и пеням в Федеральный бюджет в связи с окончанием платежей по графику реструктуризации задолженности ( -570,4 тыс.руб.).

 

         Задолженность перед государственными  внебюджетными фондами 201 тыс.руб.  является текущей задолженностью  со сроком уплаты до 15.01.2010 г.

 

          С 11.08.2009г. по 25.11.2009г. на предприятии проводилась выездная налоговая проверка ИФНС № 11 по В.О. по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов за период с 01.01.2006г. по 31.12.2008г. По результата проверки актом № 11-09/81 от 10.12.2009г. предприятию доначислено налогов – 83,5 тыс.руб., в т.ч.:

налог на прибыль  в Федеральный бюджет- 13,8 тыс.руб.

налог на прибыль  в Областной бюджет- 37,0 тыс.руб.

НДС- 29,5 тыс.руб.

НДФЛ-  3,2 тыс.руб.

 
 

       В  соответствии с Постановлением  Правительства РФ  от 03.09.99г.  N 1002 инспекция МНС РФ по г. Вологде Решением N 2 от 29.12.99г.( с внесением изменений в график погашения задолженности по налогам и сборам Решением от 18.03.2003 № 2-КДП)   предоставила предприятию право на реструктуризацию задолженности по обязательным платежам в Федеральный бюджет в  сумме 5272 тыс. руб. ( в т.ч. основные платежи-

3123,9 тыс.руб.,  пени и штрафы-2148,1 тыс.руб.), а также Решением (дополнительным) от 29.11.2001г. № 57-Д предоставила право на реструктуризацию пеней в сумме 135 тыс.руб.

 

      Выполнение графика  платежей по реструктуризации  задолженности в   

      Федеральный бюджет

 
 
 

      За период 2000г.-2009г. предприятием полностью выполнен график реструктуризации задолженности в Федеральный бюджет по уплате основных платежей по НДС, налогу на прибыль, дополнительным платежам налога на прибыль, пеням и штрафам.