Відкриття і ведення валютних рахунків клієнтів

■   інші перерахування, що не суперечать чинному законодавству України.

     Облік операцій за цими рахунками ведеться за загальними правилами.

     Для відкриття поточного валютного рахунку нерези-дентові-інвестору - юридичній особі до банку подають такі документи:

■   заяву на відкриття рахунку;

■   картку із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком, засвідчену нотаріально;

■  копію легалізованого витягу з торговельного, банківського чи судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідчену нотаріально;

■   копію легалізованої довіреності на ім'я особи, яка має право відкривати та розпоряджатися рахунком, засвідчену нотаріально.

На поточний рахунок в іноземній валюті нерези-дента-інвестора  зараховуються кошти:

■   перераховані з-за кордону для здійснення інвестицій в Україну;

■  доходи (дивіденди), одержані нерезидентом-інвес-тором від інвестиційної діяльності на території України;

■   повернуті в результаті припинення ним інвестиційної діяльності.

Списуються кошти  з цього рахунку для таких  операцій:

■   інвестицій і реінвестицій в Україні;

■   розрахунків з митними органами;

■   перерахувань за кордон доходів від інвестицій;

■   сплати послуг уповноваженому банкові, який обслуговує цей рахунок.

     У разі, якщо іноземним інвестором виступає фізична особа, в уповноважений банк подаються такі ж документи, що й юридичною особою, крім легалізованого витягу з відповідного реєстру, однак подається підтвердження іноземного банку про відкритий у ньому рахунок фізичної особи інвестора.

    Для забезпечення таких видів діяльності, як виробнича кооперація, спільне виробництво та інші види спільної діяльності, за участю іноземних інвесторів без утворення юридичної особи в уповноваженому банку відкривається поточний рахунок у національній валюті України.

     Відкривають цей рахунок на підставі таких документів:

■   заяви про відкриття рахунку;

■   копії договору про ведення спільної діяльності, засвідченої нотаріально;

■   копії документа про державну реєстрацію такого договору (контракту), засвідченої нотаріально або органом, що видав документ про реєстрацію;

■   рішення учасників договору про визначення осіб, яким надається право розпорядчого підпису при проведенні грошових операцій за цим рахунком, що оформляється як довіреність;

■   картки із зразками підписів та відбитком печатки, засвідченої нотаріально.

Операції за рахунком нерезидента-інвестора, що відкритий  у національній валюті України, здійснюються за нормативними актами Національного  банку України й обліковуються  за загальними правилами.