Валютно-обменные операции с иностранной валютой

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………4

1. Виды операций банка с наличной иностранной валютой и

организация работы обменных пунктов:

1.1. Виды  операций банка с наличной  иностранной валютой. Порядок  установления обменных курсов………………………………………………..5

1.2. Организация  работы обменных пунктов……………………………...9

2. Порядок осуществления валютно-обменных операций и их документальное оформление:
1. 2.1. Порядок  проведения валютно-обменных операций…………………14
1. 2.2. Документальное  оформление операций с наличной  иностранной валютой………………………………………………………………………….19

Заключение………………………………………………………………………24

Список  используемой литературы……………………………………………26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение    

   Банковская  система является важнейшей составной  частью рыночной экономики. Современное  государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные  инструменты, может влиять практически  на все параметры общественного  производства, поэтому исследование проблем осуществления валютных операций банков является актуальной.

   Каждый  из субъектов рыночной экономики  опосредованно или напрямую заинтересован  в надежности и прибыльности банка. Решением этой задачи может стать планирование и эффективное управление финансовыми ресурсами банка, и в частности проведение валютных операций с участием физических лиц.

   Целью исследования курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проведения валютных операций банков, совершаемых на территории РБ.

   Для достижения поставленной цели, в курсовой работе необходимо решить следующие задачи:

1. Ознакомиться с видами совершаемых банками операций в наличной иностранной валютой;
2. Выявить порядок установления обменных курсов;
3. Рассмотреть организацию работы обменных пунктов;
4. Определить порядок осуществления валютно-обменных операций и их документальное оформление.

1. Виды  операций банка с  наличной иностранной  валютой и организация  работы обменных пунктов

 

1. Виды операций банка с наличной иностранной  валютой. Порядок установления обменных курсов

  Для целей  осуществления  валютно-обменных операций с участием физических лиц используются термины и понятия в следующих  значениях:

  Уполномоченные  банки – банки и небанковский кредитно-финансовые организации (далее НКФО), имеющие лицензию Национального банка Республики Беларусь (далее НБРБ), дающую право на осуществление валютно-обменных операций с физическими лицами, их филиалы (отделения), а так же НБРБ, в том числе его структурные подразделения.

  Иностранная валюта- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

средства в  денежных единицах иностранных государств и международных денежных или  расчетных единицах, находящиеся  на счетах в банках и НКФО РБ, банках и иных кредитных организациях за пределами РБ (Приложение 1).

  Белорусские рубли - находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в Республике Беларусь, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки в виде банкнот НБ и монет;

средства в  официальной денежной единице РБ на счетах в уполномоченных банках.

   Касса - помещение (кабина), предназначенное для совершения валютно-обменных и иных банковских операций с соблюдением требований настоящих Правил и иных нормативных правовых актов НБ;

   Обменный пункт - изолированная, специально оборудованная в соответствии с техническими требованиями кабина, в том числе оборудованная на базе бронированного автомобиля, расположенная вне кассового узла и предназначенная для совершения валютно-обменных операций, а также иных банковских операций в случаях, когда совершение этих операций в обменных пунктах предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка, с соблюдением требований настоящих Правил и иных нормативных правовых актов Национального банка;

   Кассовый  работник – специалист (кассир), выполняющий валютно-обменные и иные банковские операции в обменном пункте (кассе) с соблюдением требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка.

    Согласно  Банковскому кодексу Республики Беларусь, к валютно-обменным операциям  относятся:

• продажа  иностранной  валюты - обмен  уполномоченными   банками белорусских  рублей  физического  лица  на  иностранную  валюту  по установленным обменным курсам;
• покупка  иностранной  валюты - обмен  уполномоченными   банками иностранной   валюты  физического  лица  на  белорусские  рубли   по установленным обменным курсам;
• конверсия  иностранной  валюты - обмен  уполномоченными банками одного  вида  иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам;
• продажа платежных   документов   в   иностранной   валюте    за белорусские рубли - обмен уполномоченными банками белорусских рублей физического лица на платежные документы в иностранной валюте;
• покупка платежных    документов   в   иностранной   валюте   за белорусские  рубли  -  обмен   уполномоченными   банками   платежных документов  в  иностранной  валюте  физического  лица на белорусские рубли;
• продажа платежных    документов   в   иностранной   валюте   за иностранную  валюту  -  обмен  уполномоченными  банками  иностранной валюты физического лица на платежные документы в иностранной валюте и пр., указанное в ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ  НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ №170 (глава1,п.1.5) от28 июня 2001 г.

   Обменные  курсы устанавливаются и доводятся  до обменных пунктов (касс) в порядке, установленном настоящим Порядком, с соблюдением требований Правил № 170.

   В каждом отдельном обменном пункте одного банка могут быть установлены разные обменные курсы.

  Обменные  курсы устанавливаются и доводятся до обменных

пунктов  (касс) в порядке, установленном локальным нормативным

правовым актом уполномоченного банка и оформляются приказом (распоряжением) ответственного лица уполномоченного банка, наделенного соответствующими полномочиями (Приложение №2).

    Курсы обмена валют устанавливаются банками  самостоятельно. При этом банки могут  изменять курс в течение дня столько  раз, сколько посчитают нужным. Повлиять на это могут такие факторы, как  спрос и предложение на внутреннем валютном рынке, ситуация на внешних  рынках, а также экономическая  ситуация, складывающаяся в конкретном банке. Однако при определении курса  продажи и покупки иностранной  валюты физическим лицам банки ориентируются  на официальный курс Национального  банка. Так, курс продажи и покупки  валюты банками не должен превышать либо быть ниже курса Национального банка более чем на 2% (Табл. 1). Данное требование направлено на то, чтобы не допустить неоправданное занижение или завышение соответственно курса покупки и продажи валюты банками, что особенно может быть характерно для небольших населенных пунктов из-за малого количества в них банков.  

Таблица 1 «Курсы обменных валют в банках РБ» 

 

      Изменение установленных обменных курсов иностранной валюты

и платежных  документов в иностранной валюте осуществляется путем

издания нового приказа (распоряжения), где указываются дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) обменных курсов.

     Информация об установленных (измененных) уполномоченным

банком обменных курсах доводится  до обменного пункта (кассы) и

регистрируется  в журнале установления обменных курсов ф. 0402190181(Приложение 3), который ведется  в  письменном виде либо в электронном виде с использованием программно-технических средств, а также в виде электронного документа в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронных  документах , закрепляется  за конкретным обменным пунктом  (кассой) и должен быть  пронумерован, прошнурован  и скреплен  печатью уполномоченного банка.

        Использованный   журнал   установления обменных курсов

ведущийся в  письменном виде хранится в уполномоченном банке,

открывшем данный обменный пункт (кассу), в течение 1 года.

   Цены  на наличную валюту указываются за единицу валюты (доллар США, евро, российский рубль, фунт стерлингов и др.). В РБ используется прямая котировка указания курсов, т.е. указывается сколько будет стоить единица иностранной валюты в национальной, например, 1 евро – 4050 белорусских рублей.  

2. Организация работы обменных пунктов

 

   В соответствии с требованием Правил № 170 валютно-обменные операции, совершаемые в обменном пункте (кассе), осуществляются либо непосредственно в валютной кассе самого банка, либо в его обменных пунктах, которые, как правило, расположены обособленно. В некоторых случаях обменные пункты могут существовать на базе бронированных автомобилей.

      В приказе уполномоченного банка (Приложение №4) об открытии обменного пункта  в обязательном порядке указываются:

• номер обменного пункта;
• его адрес  (для  обменных  пунктов  на  базе   бронированных автомобилей указываются возможные места стоянки);
• режим работы обменного пункта;
• работники  банка, на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью обменного пункта;
• перечень валютно-обменных операций, совершаемых данным обменным пунктом.

     При   изменении  вышеуказанных   сведений (кроме номера обменного пункта) уполномоченным банком издается приказ о внесении изменений в приказ  об  открытии  обменного  пункта.  В  случае изменения номера обменного  пункта  уполномоченным  банком издается приказ о закрытии обменного пункта и открытии нового обменного пункта.

     В  приказе  уполномоченного   банка  об открытии обменного  пункта

могут  быть   установлены   иные   требования,   не   противоречащие законодательству Республики Беларусь.         

     Уполномоченные   банки  (кроме  Национального  банка  и  его

структурных подразделений) об открытии (закрытии)  обменного  пункта

информируют  в  трехдневный  срок  Главное  управление Национального банка по области по месту расположения обменного пункта.