Учет расчетов

№ позиции

Наименование показателя

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

Здание гостиницы

Сырье для ресторана на складе

Задолженность перед поставщиком за сырье

Задолженность перед работниками по заработной плате

Задолженность экспедитора по выданной ему подотчетной сумме

Мебель гостиницы

Оборудование ресторана

Автобус

Уставный капитал

Прибыль по гостинице

Программный продукт «1С-Бухгалтерия»

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

Денежные средства в кассе

Акции другого предприятия

Компьютеры

Хозяйственный инвентарь

Прибыль по ресторану

Добавочный капитал

Автомобиль «Газель»

Задолженность работников перед предприятием по ссуде

Задолженность поставщиков по полученным авансам

Задолженность арендатора по арендной плате

Инвентарь ресторана

Канцтовары на складе

Мебель ресторана

Задолженность перед фондами социального страхования и обеспечения

Программный продукт «Администратор»

Задолженность перед автотранспортным предприятием

Задолженность перед банком по краткосрочной ссуде

Задолженность по перерасходу подотчетной суммы

Сканер

Телефонные аппараты

Денежные средства на расчетном счете

Автомобиль «Волга»

Ксероксы

Бумага для ксерокса на складе

Офисная мебель

Здание склада

Гараж

Задолженность перед рекламным агентством

6200

1000

6200

600

-

1300

2100

400

35000

2500

7

560

3007

8000

103

1600

581

1302

120

2

4300

33

800

9

140

210

5

4

3000

-

4

3

20340

64

23

1

38

150

210

2

АКТИВ

ПАССИВ

1.       Внеоборотные активы:

1.1    Нематериальные активы:

- Программный продукт «1С» (04)

- Програмный продукт

«Администратор» (04)

Всего:

          1.2 Основные средства:

- Здание гостиницы (01)

- Мебель гостиницы (01)

- Оборудование ресторана (01)

- Автобус (01)

- Компьютеры (01)

- Автомобиль «Газель» (01)

- Мебель ресторана (01)

- Сканер (01)

- Телефонные аппараты (01)

- Автомобиль «Волга» (01)

- Ксероксы (01)

- Офисная мебель (01)

- Здание склада (01)

- Гараж (01)

Всего:

          1.3Долгосрочные финансовые вложения:

- Акции другого предприятия (58)

Всего:

Итог по разделу 1:

2.       Оборотные активы:

2.1    Запасы (сырье, материалы)

- Сырье для ресторана на складе (10)

- Хозяйственный инвентарь (10)

- Инвентарь ресторана (10)

- Канцтовары на складе (10)

- Бумага для ксерокса на складе (10)

Всего:

2.2    Дебиторская задолженность, платежи которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты:

- Задолженность экспедитора по выданной ему подотчетной сумме (71)

- Задолженность работников перед предприятием по ссуде (73)

-  Задолженность поставщиков по полученным авансам (60)

- Задолженность арендатора по арендной плате (76)

Всего:

2.3    Денежные средства:

- Денежные средства в кассе (50)

- Денежные средства на расчетном счете (51)

Всего:

Итог по разделу 2:

7

5

12

6200

1300

2100

400

103

120

140

4

3

64

23

38

150

210

10855

8000

8000

18867

1000

1600

800

9

1

3410

-

2

4300

33

4335

3007

20340

23347

31092

3.       Капитал и резервы:

- Уставный капитал (80)

- Прибыль по гостинице (99)

- Прибыль по ресторану (99)

- Добавочный капитал (83)

Итог по разделу 3:

4.       Долгосрочные обязательства:

Итог по разделу 4:

5.       Краткосрочные обязательства:

          5.1 Займы и кредиты

- Задолженность перед банком по краткосрочной ссуде (66)

Всего:

          5.2Кредиторская задолженность

- Задолженность перед поставщиком за сырье (60)

- Задолженность перед работниками по заработной плате (70)

- Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам (68)

- Задолженность перед фондами социального страхования и обеспечения (69)

- Задолженность перед автотранспортным предприятием (76)

- Задолженность по перерасходу подотчетной суммы (71)

- Задолженность перед рекламным агентством (76)

Всего:

Итог по разделу 5:

35000

2500

581

1302

39383

-

3000

3000

6200

600

560

210

4

-

2

7576

10576

Баланс:

49959

Баланс:

49959

№

Содержание хозяйcтвенной операции

Сумма

Тип х/о

Дебет

Кредит

1

Начислена з/п работникам гостиницы

520

ДА-КП

20

70

2

От начисленной з/п рассчитан ЕСН (34 %)

177

ДА-КП

20

69

3

Начислена з/п работникам ресторана

302

ДА-КП

20

70

4

От начисленной з/п рассчитан ЕСН (34 %)

103

ДА-КП

20

69

5

Удержан с з/п налог на доходы с физических лиц

70

ДП-КП

70

68

6

Удержаны из начисленной з/п алименты

8

ДП-КП

70

76

7

Получено по чеку на хозяйственные расходы

6

ДА-КА

50

51

8

Выдано бухгалтеру на приобретение бланков и канцтоваров

5

ДА-КП

71

50

9

Отпущено со склада сырье в ресторан

1

ДА-КП

20

10

10

Выдан из кассы перерасход по подотчетной сумме

60

ДА-КП

71

50

11

Перечислено с расчетного счета поставщику за сырье

0,3

ДА-КА

60

51

12

Выдано из кассы на командировочные расходы

20

ДА-КП

71

50

13

Перечислен ЕСН (34%)

2

ДА-КА

69

51

14

Перечислено с расчетного счета автотранспортному предприятию за оказанные транспортные услуги

210

ДА-КА

76

51

15

Оприходована в кассу арендная плата, поступившая от арендатора

4

ДА-КП

50

76

16

Сдана на расчетный счет полученная от арендатора арендная плата

13

ДА-КП

51

50

17

Получено по чеку на выдачу аванса

13

ДА-КП

50

51

18

Выдан аванс из кассы

100

ДП-КА

70

50

19

Возвращен в кассу от экспедитора остаток подотчетной суммы

100

ДА-КП

50

71

20

За счет подотчетной суммы приобретены салфетки для ресторана

-

ДА-КП

10

71

21

Акцептован счет оптовой базы за поступившие продукты для ресторана

0,1

ДП-КП

10

60

22

Акцептован счет Горэлектросети за электроэнергию

13

ДП-КП

20

76

23

Акцептован счет Госводоканала за потребленную воду

3

ДП-КП

20

76

24

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

1

ДП-КП

51

66

25

Перечислены с расчетного счета налоги

550

  ДА-КА

68

51

26

Выдано бухгалтеру на приобретение бланков и канцтоваров

360

  ДА-КП

71

50

Сн=12

Ск=12

Сн=10855

Ск=10855

Сн=8000

Ск=8000

Сн=3410

21) 0,1

9) 1

Од=0,1

Ок=1

Ск=3409,1