Учет на предприятиях малого бизнеса

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2011 в 13:49, контрольная работа

Описание работы

На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 200Х г. (табл. 1) определим сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 200Х г.

Содержание

Исходные данные 3
1. Группировка основных средств Общества в зависимости от
порядка учета их стоимости для целей налогообложения 4
2. Ведомость расчетов с работниками организации 5
3. Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками 7
4. Ведомость учета товарно-материальных ценностей 9
5. Расчет стоимости товаров, учитываемой в целях
налогообложения 10
6. Книга учета расходов и доходов 11
7. Расчет единого налога 12
Список литературы 13

Скачать полностью (38.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Учет на предприятиях малого бизнеса (контрольная)_в1.doc

— 296.00 Кб (Скачать)
 
 
 

Задание 3 

      На  основании данных хозяйственных операций (табл.3) заполним ведомость расчетов с покупателями и заказчиками.

Таблица 5

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками 

№ п/п Дата Отгруже-но Оплачено / возвращено Долг Сумма, учитываемая  для целей налогообложения*
за  контраген-том за организацией
1 2 3 4 6 7 8
Сумки
  27.01 1.064   1.064    
  29.01   1.456   392  
  05.02 392        
  18.02 1.400   1.400    
  22.02   1.400      
  05.03 840   840    
  09.03   840      
  18.03 1.400   1.400    
Итого: 5.096 3.696 1.400    
Портфели                                                              5.096
  04.02   760   760  
  06.02 1.900   1.140    
  15.02   1.140      
  20.02       1.140  
  27.02 2.280 1.140 1.140    
  03.03   1.140      
  27.03   1.520   1.520  
  28.03 1.520        
Итого: 5.700 5.700     5.700
Всего: 10.796 9.396 1.400   10.796
 
 
 
 
 

      Составим  ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками по каждому поставщику.

    Таблица 6

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками 

№ п/п Дата Оплачено / возвращено Поступило Долг Сумма, учитываемая  для целей налогообложения
за 

контрагентом

 за организацией
1 2 3 4 6 7 8
1 11.01 2.800        
  13.01   2.800      
  15.03 1.400        
  17.03   2.800      
  28.03 1.400        
Итого по сумкам 5.600 5.600     5.600
  03.02 3.720        
  05.02   3.720      
  26.03   3.720   3.720  
Итого по портфелям 3.720 7.440   3.720 7.440
Итого: 9.320 13.040   3.720 13.040
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задание 4 

      Заполним  ведомость учета товарно-материальных ценностей (табл. 7) отдельно по каждому  виду товаров.

Таблица 7

Ведомость учета товарно-материальных ценностей

№ п/п Дата Поступило в т.ч. оплачено поставщику Выбыло в т.ч. оплачено покупателем Остаток
Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  11.01     1.400 2.800            
  13.01 14.000 2.800                
  27.01         380 1.064     1.020 1.736
  29.01             520 1.456    
  05.02         140 392     880 1.344
  18.02         500 1.400     380 -56
  22.02             500 1.400    
  05.03         300 840     80 -896
  09.03             300 840    
  15.03     700 1.400            
  17.03 1.400 2.800             1.480  
  18.03         (500) (1400)     980  
  28.03     700 1.400           1.904
Итого сумки: 2.800 5.600 2.800 5.600 1.820 5.096 1.320 3.696 980 1.904
  03.02     1.300 3.720            
  04.02             200 7.600    
  05.02 1.200 3.720                
  06.02         500 1.900     700 1.820
  15.02             300 1.140    
  20.02             300 1.140 100  
  27.02         600 2.280       -460
  03.03             300 1.140    
  26.03 1.200 3.720             1.300 3260
  27.03             400 1.520    
  28.03         400 1.520     900 1.740
Итого портфели: 2.400 7.440   3.720 1.500 5.700 1.500 5.700 900 1.740
Всего:   13.040   9.320   10.796   9.396   3.644
 
 
 
 

Задание 5 

      На  основании данных ведомости учета  материальных ценностей (табл. 7) рассчитываем стоимость товаров, подлежащую учету  в целях налогообложения (табл. 8).

    Таблица 8

Расчет  стоимости товаров, учитываемой  в целях налогообложения

№

п/п

 Дата Поступило Выбыло Остаток Сумма, учитываемая  в целях налогообло-жения
Кол-во сумма Кол-во сумма Кол-во сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Сумки
  13.01 1.400 2.800          
  27.01     380 1.064 1.020    
  05.02     140 392 880    
  18.02     500 1.400 380    
  05.03     300 840 80    
  17.03 1.400 2.800     1.480    
  18.03     500 1.400 980    
Итого: 2.800 5.600 1.820 5.096 980 504 5.096
Портфели
  05.02 1.200 3.720          
  06.02     500 1.900 700    
  27.02     600 2.280 600    
  26.03 1.200 3.720     1.300    
  28.03     400 1.520 900 1.740  
Итого: 2.400 7.440 1.500 5.700 900 1.740 5.700
Всего   13.040   10.796   2.244 10.796
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задание 6 

      Заполним  книгу учета доходов и расходов (табл. 9)

Таблица 9

Книга учета доходов  и расходов

Регистрация Сумма
№ п/п Дата  Содержание операции Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы Расходы, учитываемые  при исчислении налоговой базы
1 2 3 4 5
  10.01 Перечислены ЕСН, НС и ПЗ, пенс. фонд   5.921
  10.01 Выплачена заработная плата за декабрь 200Х – 1   9.830
  13.01 Получен товар (сумки) на склад организации:

1400 шт. по цене 2000 руб.

 2.800.000  
  25.01 Выплачена заработная плата за 1 половину января   10.875
  27.01 Отгружен товар (сумки) покупателям:

380 шт. по цене 2800 руб.

   1.064.000
  05.02 Отгружен товар (сумки) в счет поступившей ранее  предоплаты: 140 шт. по цене 2800 руб.   392.000
  05.02 Получен товар (портфели) на склад организации:

1200 шт. по цене 3100 руб.

 3.720.000  
  06.02 Отгружен товар (портфели)   1.900.000
  10.02 Уплачен НДФЛ с  заработной платы за январь 200Х г.   3.250
  10.02 Перечислены страховые  взносы в пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 200Х г.   3.500
  10.02 Перечислены взносы на НС и ПЗ за январь   50
  10.02 Выплачена заработная плата за 2 половину января   7.325
  18.02 Отгружен товар (сумки): 500 шт. по цене 2800 руб.   1.400.000
  25.02 Выплачена заработная плата за 1 половину февраля   11.745
  27.02 Отгружен товар (портфели)   2.280.000
  05.03 Отгружен товар  покупателю   840.000
  10.03 Уплачен НДФЛ с  заработной платы за февраль   3.510
  10.03 Перечислены страховые взносы в пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 200Х г.   3.780
  10.03 Перечислены взносы на НС и ПЗ за февраль   54
  10.03 Выплачена заработная плата за 2 половину февраля   7.911
  17.03 Получен товар (сумки) на склад организации 2.800.000  
  18.03 Отгружен товар (сумки)   1.400.000
  25.03 Выплачена заработная плата за 1 половину марта   12.180
  26.03 Получен товар (портфели) на склад организации 3.720.000  
  28.03 Отгружен товар  покупателю   1.520.000
  31.03 Признаны расходы  на приобретение основных средств   105.084

Информация о работе Учет на предприятиях малого бизнеса