Учет и ревизия операций с денежными средствами на счетах в банках

Целью данной работы является: изучение и оценка методики и организации учета и контроля денежных средств на счетах в банке, разработка рекомендаций по совершенствованию учетно-аналитической работы, использованию ЭВМ в учете и контроле денежных средств на базе практического материала реального субъекта хозяйствования.
При изучении указанной темы поставлены следующие задачи:
раскрыть понятия и цели учета и ревизии операций с денежными средствами на счетах в банках;
описать порядок учета операций с денежными средствами на счетах в банках на базе конкретного предприятия;
проверить порядок ведения операций с денежными средствами на предмет соответствия действующему законодательству;

Введение…………………………………………………………………………………..4
1. Денежные средства на счетах в банках как объект учета и финансово-хозяйственного контроля. ………………………………………………………………7
1.1. Денежные средства: экономическое содержание, задачи их учета и контроля…………………………………………………………………………………….7
1.2. Нормативно-правовое регулирование учета и отчетности операций с денежными средствами на счетах в банках…………………………………………………………..12
2. Учет денежных средств на счетах в банках. ………………………………………20
2.1. Порядок открытия и учет операций по расчетному счету…………………………20
2.2. Учет кассовых операций……………………………………………………………..25
2.3. Инвентаризация денежных средств в кассе и на счетах в банке и отражение ее результатов в учете…………………………………………………….………………….32
3. Организация и методика проведения ревизии (аудита) операций с денежными средствами на счетах в банках. ……………………………………………………….36
3.1. Планирование и организация проведения ревизии (аудита) операций с денежными средствами на счетах в банках…………………………………………….36
3.2. Проверка операций по учету денежных средств на расчетном счете……………41
3.3. Проверка операций по учету денежных средств на валютном счете……………54
3.4. Проверка операций по учету денежных средств на специальных счетах в банках…………………………………………………………………………………….. 55
3.5.Проверка достоверности и взаимоувязки показателей бухгалтерской и статистической отчетности по денежным средствам на счетах в банках……………55
3.6. Документальное оформление результатов ревизии (аудита) операций по учету денежных средств на счетах в банках……………………………………………………58
3.7. Разработка рекомендаций по компьютеризации учета и контроля денежных средств на счетах в банках………………………………………………………………..62
Заключение ……………………………………………………………………………….72
Список использованных источников………………………………………………….74