Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Сентября 2011 в 16:28, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является закрепление и углубление практических навыков, развитие способности к научно - исследовательской работе в ходе изучения литературных источников, систематизации и обработки учетных данных.
ДЕКАБРЬ2010
№ п/п |
Фамилия, имя, отчество |
Начислено, руб. |
Стандартные вычеты, руб. |
Удержано, руб. |
Сумма к выдаче, руб. |
1 | Пичугин А.В. | 20000 | 1000 | 2470 | 17530 |
2 | Гордеев Ю.П. | 17000 | 2000 | 1950 | 15050 |
3 | Куликов Е.А. | 12000 | 2400 | 1248 | 10752 |
4 | Майоров А.И. | 10000 | 2400 | 988 | 9012 |
5 | Яшин С.Н. | 12000 | 1400 | 1378 | 10622 |
6 | Белов С.М. | 10000 | 1400 | 1118 | 8882 |
7 | Голубев С.Н. | 10000 | 2400 | 988 | 9012 |
8 | Смирнова З.А- | 8000 | 400 | 988 | 7012 |
9 | Маркина С.Н. | 6000 | 400 | 728 | 5272 |
10 | Кузнецов А.Н. | 9900 | 2400 | 975 | 8925 |
11 | Сидоров Л.М. | 9900 | 1400 | 1105 | 8795 |
12 | Петров К. М. | 9900 | 2400 | 975 | 8925 |
13 | Маслов С.П. | 9900 | 400 | 1235 | 8665 |
14 | Соловьев А.С. | 4500 | 1400 | 403 | 4097 |
15 | Крылова С.Ю. | 4566,66 | 400 | 541,66 | 4025 |
ИТОГО: | 151666,66 | 22200 | 17090,66 | 136576 |
Таким
образом сумма к выдаче составила:
За октябрь – 137821,66 руб.
За ноябрь – 136680 руб.
За
декабрь – 136576
3.2. Составление журнала
хозяйственных операций
за квартал
Журнал хозяйственных операций заполняется ежемесячно в течение квартала.
Таблица 3.2 Журнал хозяйственных
операций
дата | Наименование операции | Сумма, руб. | Счета | ||
Д | К | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
ОКТЯБРЬ 2010 | |||||
1.10.10 | Сформирован уставный капитал | 1300000 | 75 | 80 | |
1.10.10 | Внесен вклад основными средствами | 390000 | 08 | 75 | |
1.10.10 | Внесен вклад денежными средствами | 260000 | 51 | 75 | |
1.10.10 | Внесен вклад материалами | 260000 | 10 | 75 | |
1.10.10 | Внесен вклад основными средствами | 260000 | 08 | 75 | |
1.10.10 | Внесен вклад материалами | 130000 | 10 | 75 | |
5.10.10 | Основные средства переданы в эксплуатацию | 650000 | 01 | 08 | |
5.10.10 | Акцептован счет фирмы за поступившие материалы без НДС | 80566,66 | 10 | 60 | |
5.10.10 | Начислен НДС на поступившие материалы | 145001,99 | 19 | 60 | |
5.10.10 | Акцептован счет транспортной организации по доставке материалов | 16111,33 | 10 | 76 | |
5.10.10 | Начислен НДС на транспортные расходы | 2900,03 | 19 | 76 | |
5.10.10 | Материалы переданы в производство | 821677,99 | 20 | 10 | |
30.10.10 | Начислена заработная плата за октябрь | 151666,66 | 20 | 70 | |
30.10.10 | Начислено в пенсионный фонд, 26 % | 39433,33 | 20 | 69 | |
30.10.10 | Начислено в фонд социального страхования, 2,9 % | 4398,43 | 20 | 69 | |
30.10 | Начислено в федеральный фонд медицинского страхования, 3,1 % | 4701,66 | 20 | 69 | |
30.10.10 | Начислено в территориальный фонд медицин. страхования, 2 % | 3033,33 | 20 | 69 | |
30.10.10 | Начислено в фонд страхования от несчастных случаев, 3 % | 4550 | 20 | 69 | |
30.10.10 | Начислен подоходный налог | 15986,66 | 70 | 68 | |
20.10.10 | Получена предоплата от покупателя на р/с | 1453880,70 | 51 | 62 | |
20.10.10 | Начислен НДС с аванса | 221778,42 | 62 | 68 | |
30.10.10 | Аванс переведен в реализацию | 1453880,70 | 62 | 90 | |
30.10.10 | Восстановлен НДС сторно | (221778,42) | 62 | 68 | |
30.10.10 | Начислен НДС с реализации | 221778,42 | 90 | 68 | |
НОЯБРЬ 2010 | |||||
1.11.10 | Перечислен подоходный налог (платежное поручение №1) | 15986,66 | 68 | 51 | |
1.11.10 | Перечислено в Фонд социального страхования (платежное поручение №2) | 4398,33 | 69 | 51 | |
1.11.10 | Перечислено в Федеральный фонд медицинского страхования (платежное поручение №3) | 4701,66 | 69 | 51 | |
1.11.10 | Перечислено в Территориальный фонд медицинского страхования (платежное поручение №4) | 3033,33 | 69 | 51 | |
1.11.10 | Перечислено в Фонд страхования от несчастных случаев (платежное поручение №5) | 4550 | 69 | 51 | |
1.11.10 | Перечислено в Федеральный бюджет на финансирование базовой части трудовой пенсии, 6 % (платежное поручение №6) | 9100 | 69 | 51 | |
1.11.10 | Перечислено на финансирование страховой части трудовой пенсии, 10% (платежное поручение №7) | 15166,66 | 69 | 51 | |
1.11.10 | Перечислено на финансирование накопительной части трудовой пенсии, 4 % (платежное поручение №8) | 6066,66 | 69 | 51 | |
1.11.10 | Получено с р/с в кассу деньги для выплаты зарплаты за октябрь | 137821,66 | 50 | 51 | |
1.11.10 | Выплачена зарплата за октябрь | 137821,66 | 70 | 50 | |
5.11.10 | Начислена амортизация по основным средствам | 2380,08 | 20 | 02 | |
5.11.10 | Акцептован счет фирмы за поступившие материалы без НДС | 805566,66 | 10 | 60 | |
5.11.10 | Начислен НДС на поступившие материалы | 145001,99 | 19 | 60 | |
5.11.10 | Акцептован счет транспортной организации по доставке материалов | 16111,33 | 10 | 76 | |
5.11.10 | Начислен НДС на транспортные расходы | 2900,03 | 19 | 76 | |
5.11.10 | Материалы переданы в производство | 821677,99 | 20 | 10 | |
30.11.10 | Начислена заработная плата за ноябрь | 151666,66 | 20 | 70 | |
30.11.10 | Начислено в
пенсионный
фонд, 20 % |
39433,33 | 20 | 69 | |
30.11.10 | Начислено в фонд социального страхования, 2,9 % | 4398,33 | 20 | 69 | |
30.11.10 | Начислено в федеральный фонд медицинского страхования, 1,1 % | 4701,66 | 20 | 69 | |
30.11.10 | Начислено в территориальный фонд медицинского страхования, 2 % | 3033,33 | 20 | 69 | |
30.11.10 | Начислено в фонд страхования от несчастных случаев, 3 % | 4550 | 20 | 69 | |
30.11.10 | Начислен подоходный налог | 16986,66 | 70 | 68 | |
20.11.10 | Получена предоплата от покупателя на р/с | 1453880,70 | 51 | 62 | |
20.11.10 | Начислен НДС с аванса | 221778,42 | 62 | 68 | |
30.11.10 | Аванс переведен в реализацию | 1453880,70 | 62 | 90 | |
30.11.10 | Восстановлен НДС сторно | (221778,42) | 62 | 68 | |
30.11.10 | Начислен НДС с реализации | 221778,42 | 90 | 68 | |
ДЕКАБРЬ 2010 | |||||
20.12.10 | Оплачен счет за материалы | 2851705,80 | 60 | 51 | |
20.12.10 | Оплачен счет транспортной организации | 57034,12 | 76 | 51 | |
1.12.10 | Перечислен подоходный налог (платежное поручение №1) | 16986,66 | 68 | 51 | |
1.12.10 | Перечислено в Фонд социального страхования (платежное поручение №2) | 4398,33 | 69 | 51 | |
1.12.10 | Перечислено в Федеральный фонд медицинского страхования (платежное поручение №3) | 4701,66 | 69 | 51 | |
1.12.10 | Перечислено в Территориальный фонд медицинского страхования (платежное поручение №4) | 3033,33 | 69 | 51 | |
1.12.10 | Перечислено в Фонд страхования от несчастных случаев (платежное поручение №5) | 4550 | 69 | 51 | |
1.12.10 |
Перечислено в Федеральный бюджет на финансирование базовой части трудовой пенсии, 6 % (платежное поручение №6) | 9100 | 69 | 51 | |
1.12.10 | Перечислено на финансирование страховой части трудовой пенсии, 10% (платежное поручение №7) | 15166,66 | 69 | 51 | |
1.12.10 | Перечислено на финансирование накопительной части трудовой пенсии, 4 % (платежное поручение №8) | 6066,66 | 69 | 51 | |
1.12.10 | Получено с р/с в кассу деньги для выплаты зарплаты за ноябрь | 136680 | 50 | 51 | |
1.12.10 | Выплачена зарплата за ноябрь | 136680 | 70 | 50 | |
5.12.10 | Начислена амортизация по основным средствам | 2380,08 | 20 | 02 | |
5.12.10 | Акцептован счет фирмы за поступившие материалы без НДС | 805566,66 | 10 | 60 | |
5.12.10 | Начислен НДС на поступившие материалы | 145001,99 | 19 | 60 | |
5.12.10 | Акцептован счет транспортной организации по доставке материалов | 16111,33 | 10 | 76 | |
5.12.10 | Начислен НДС на транспортные расходы | 2900,03 | 19 | 76 | |
5.12.10 | Материалы переданы в производство | 821677,99 | 20 | 10 | |
30.12.10 | Начислена заработная плата за декабрь | 151666,66 | 20 | 70 | |
30.12.10 | Начислено в пенсионный фонд, 20 % | 39433,33 | 20 | 69 | |
30.12.10 | Начислено в фонд социального страхования, 2,9 % | 4398,33 | 20 | 69 | |
30.12.10 | Начислено в федеральный фонд медицинского страхования, 3,1 % | 4701,66 | 20 | 69 | |
30.12.10 | Начислено в территориальный фонд медицинского страхования, 2 % | 3033,33 | 20 | 69 | |
30.12.10 | Начислено в фонд страхования от несчастных случаев, 3 % | 4550 | 20 | 69 | |
30.12.10 | Начислен подоходный налог | 17090,66 | 70 | 68 | |
20.12.10 | Получена предоплата от покупателя на р/с | 1453880,70 | 51 | 62 | |
20.12.10 | Начислен НДС с аванса | 221778,42 | 62 | 68 | |
30.12.10 | Аванс переведен в реализацию | 1453880,70 | 62 | 90 | |
30.12.10 | Восстановлен НДС сторно | (221778,42) | 62 | 68 | |
30.12.10 | Начислен НДС с реализации | 221778,42 | 90 | 68 | |
30.12.10 | Списан НДС по оплаченным материалам на уменьшение задолженности перед бюджетом | 435005,98 | 68 | 19 | |
30.12.10 | Списан НДС по оплаченным услугам транспортной организации на уменьшение задолженности перед бюджетом | 8700,11 | 68 | 19 | |
30.12.10 | Списана фактическая себестоимость готовой продукции | 3093144,10 | 43 | 20 | |
30.12.10 | Списана себестоимость готовой продукции на реализацию | 3093144,10 | 90 | 43 | |
30.12.10 | Определен финансовый результат от реализации | 603163,09 | 90 | 99 | |
30.12.10 | Начислен налог на имущество | 3287,90 | 91 | 68 | |
30.12.10 | Списано сальдо расходов | 3287,90 | 99 | 91 | |
30.12.10 | Начислен налог с прибыли | 119975,03 | 99 | 68 | |
30.12.10 | Определена сумма чистой прибыли | 479900,16 | 99 | 84 | |
Итого за квартал: | 30114920 |
3.3
Составление оборотно
– сальдовой ведомости
Для
того чтобы получить сведения об оборотах,
имевших место в отчетном периоде, осуществлять
проверку данных по счетам и составить
баланс на конец этого периода составляют
оборотную ведомость, в которой по каждому
счету показывают: остатки средств и их
источников на начало отчетного периода;
оборота за отчетный период и остатки
средств и их источников на конец отчетного
периода
Таблица
3.3 - Оборотно-сальдовая
ведомость за квартал
Наименование счета | Остаток на 01.12.05 г. | Обороты за I квартал | Остаток на 01.04.06 г. | |||
Д | К | Д | К | Д | К | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
01 | - | - | 650000 | - | 650000 | - |
02 | - | - | - | 4760,16 | - | 4760,16 |
08 | - | - | 650000 | 650000 | - | - |
10 | - | - | 2855033,70 | 2465033,80 | 390000 | - |
19 | - | - | 443706,06 | 443706,06 | - | - |
20 | - | - | 3093144,10 | 3093144,10 | - | - |
43 | - | - | 3093144,10 | 3093144,10 | - | - |
50 | - | - | 274501,66 | 274501,66 | - | - |
51 | - | - | 4621642,10 | 3310247,80 | 1311394,60 | - |
60 | - | - | 2851705,80 | 2851705,80 | - | - |
62 | - | - | 4361642,10 | 4361642,10 | - | - |
68 | - | - | 476679,41 | 838662,17 | - | 361982,76 |
69 | - | - | 94033,28 | 168350,05 | 74316,77 | |
70 | - | - | 324565,64 | 454999,98 | - | 130434,34 |
75 | - | - | 1300000 | 1300000 | - | - |
76 | - | - | 57034,12 | 57034,12 | - | - |
80 | - | - | - | 1300000 | - | 1300000 |
84 | - | - | - | 479900,16 | - | 479900,16 |
90 | - | - | 4361642,30 | 4361642,30 | - | - |
91 | - | - | 3287,90 | 3287,90 | - | - |
99 | - | - | 603163,09 | 603163,09 | - | - |
Итого | - | - | 30114920 | 30114920 | 2351394,3 | 2351394,3 |
3.4 Составление бухгалтерской
отчетности
На основе оборотно-сальдовой ведомости составляется бухгалтерский баланс.
Бухгалтерский баланс составляется по форме № 1.
Заключение
В процессе выполнения данной курсовой работы было создано предприятие ООО «Олимп» с величиной уставного капитала в сумме 1300000 рублей, составляющими которого стали: основные средства - 30%, денежные средства - 20%, материалы - 20%, основные средства - 20%, материальные средства - 10%. Его сумма фиксируется в уставе предприятия в момент его регистрации.
Составлено штатное расписание работников, заработная плата которым выдаётся ежемесячно. Фонд заработной платы составил 151666,66 рублей.
Были заключены договора о поставке материальных ресурсов, с фирмой «Пуск» на сумму 1453880,70 рублей.
По окончанию отчётного
Были перечислены денежные средства в пенсионный фонд, в фонд социального страхования, в федерального медицинского страхования и в территориальный фонд медицинского страхования.
После всех отчислений и уплаты налогов сумма чистой прибыли ООО «Олимп» составила 479900,16 рублей, также были определены:
Составлена смета расходов и доходов.
Таким образом, можно сделать вывод, что финансовое состояние предприятия является устойчивым.
Список
литературы
Информация о работе Учет финансово-хозяйственных процессов на предприятии