Учет денежных средств на предприятии

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2011 в 12:47, курсовая работа

Описание работы

Целью работы является изучение организации бухгалтерского учета движения денежных средств согласно требованиям и нормам, установленным Законодательством Российской Федерации, на примере организации ОАО «Брянск-Лада».
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
* изучить нормативно - правовое регулирование денежных средств в Российской Федерации;
* провести анализ учета денежных средств в ОАО «Брянск-Лада»;
* рассмотреть пути совершенствования учета денежных средств в ОАО «Брянск-Лада».

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5
1.1 Нормативно - правовое регулирование денежных средств в Российской Федерации 5
1.2 Бухгалтерский учет кассовых операций 8
1.3 Учет операций на расчетном счете организации 15
2 АНАЛИЗ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 25
2.1 Организационно - экономическая характеристика деятельности ОАО «Брянск-Лада» 25
2.2 Бухгалтерский учет кассовых операций на материалах ОАО «Брянск-Лада» 32
2.3 Учет денежных средств на расчетном счете ОАО «Брянск-Лада» 42
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 60
ПРИЛОЖЕНИЯ 62

Работа содержит 7 файлов

Учет денежных средств.doc

— 651.50 Кб (Открыть, Скачать)

ПРиложения.doc

— 448.50 Кб (Скачать)
 

(сумма  прописью)

Просим  разрешить расходование выручки на

(указать  цели расхода)

* - В случае резких изменений  в объеме выручки  или расхода приводятся данные за
    последний месяц.
** - Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.
*** - Вновь организуемые предприятия  показывают ожидаемую  сумму выручки (расхода).
 
Руководитель  предприятия   (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер   (Ф.И.О.)

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить  лимит остатка кассы в сумме   тыс. руб.
 

(сумма  прописью)

Разрешено расходование выручки  на

 

(указать  цель)

Руководитель  учреждения банка   (Ф.И.О.)

 

Приложение 3 
к Положению Банка России 
от 9 октября 2002 года № 199-П 
“О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории 
Российской Федерации”

              Код формы документа  по 
        ОКУД
        ОБЪЯВЛЕНИЕ  №     0402001
        на  взнос наличными      
 
      7 апреля 20 07 г.
      От  кого

                   

      Для зачисл.

      на счет №

      40702810201010004750
      Банк  получателя  ОАО «НБД-Банк»  
      Получатель 

      76800=00

                           ОАО «Брянск-Лада» Сумма цифрами
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
      Сумма прописью   руб.   коп.
         
         
         
         
         
         
      Источник  взноса Выручка
      Подпись вносителя  Бухгалтер

      Деньги  принял кассир

 
КВИТАНЦИЯ №     0402001
7 апреля 20 07 г.
 
От  кого 

               Толстенко Т.В

Для зачисл.

на счет №

40702810201010004750
Банк  получателя  ОАО «НБД-Банк»  
Получатель  

76800=00

      ОАО «Брянск-Лада» Сумма цифрами
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Сумма прописью   руб.   коп.
   
   
   
   
   
   
Источник  взноса  Выручка
    М.П.
Бухгалтер Деньги  принял кассир
 
ОРДЕР №     0402001
7 апреля 20 07 г.
  ДЕБЕТ Сумма
От  кого счет  №   
              Толстенко Т.В КРЕДИТ 76800=00
    Общая
Банк  получателя  ОАО «НБД-Банк»   частные символы
       
Получатель       
       
ОАО «Брянск-Лада»      
  счет  №  40702810201010004750    
Источник  взноса Выручка
Бухгалтер Кассир
 

 

КАССОВАЯ  КНИГА

на ____________  г.

 
 
                                                                                                                   
        Касса  за  "___" _____________   г.                               Лист_____                          
      
   Номер

   доку-

   мента

 
   От  кого получено

   или кому выдано

   Номер

   кореспонди-

   рующего

   счета,субсчета

 
   Приход,

   руб.коп.

 
   Расход,

   руб.коп.

    

             
   Номер

   доку-

   мента

 
   От  кого получено

   или кому выдано

   Номер

   кореспонди-

   рующего

   счета,субсчета

 
   Приход,

   руб.коп.

    

    

   Расход,

   руб.коп.

      
   П    1    2    3    4    5                1    2    3    4    5       
 
   О
 
             
 
   Остаток на начало дня 
        
   Х
    

   Л

                                                
 
   Л
           

         

 
                      
   И
                                                
 
   Е
           

          

 
                      
   Н
                                                
 
    
           

         

 
                      
   И
                                                
 
   Д
           

         

 
                      
   Я
                                                
 
   Л
           

         

 
                      
    
                                                
 
   Я
           

       

 
                                                                          
 
    
 
           
                     
   О
                                                
 
   П
 
             
                             
   Т
                                                
 
   О
           

         

 
                      
   Р
           

   Итого за день

                    
 
   Д
                

         

 
                      
   Е
        
   Остаток на конец дня 
 
      
 
   Х
      
 
   Ш
 
             
                             
   З
          в  том  числе  на  заработную  плату,  выплаты социального  характера  и  стипендии   
      
 
   Х
      
 
   И
    

         

 
                                

   А

           

        Кассир_____________________   ________________________

      
 
   В
    

         

 
                                                              подпись                             расшифровка подписи 

   Записи  в кассовой книге проверил и документы 

      
 
   К
    

         

 
                                             в количестве _________________________________ приходных и

   прописью 

      
 
   И
    

         

 
                                               ______________________________________ расходных получил.

   прописью 

      
      
   Перенос
                                  Бухгалтер _________________   ________________________

                                подпись                           расшифровка подписи

      

     

 
                                                                                                         
        Касса  за  "___" _____________   г.                              Лист_____                        
      
   Номер

   доку-

   мента

 
   От  кого получено

   или кому выдано

   Номер

   кореспонди-

   рующего

   счета,субсчета

 
   Приход,

   руб.коп.

 
   Расход,

   руб.коп/

             
   Номер

   доку-

   мента

 
   От  кого получено

   или кому выдано

   Номер

   кореспонди-

   рующего

   счета,субсчета

 
   Приход,

   руб.коп.

    

   Расход,

   руб.коп.

      
        1    2    3    4    5                1    2    3    4    5       
      
             
 
   Остаток на начало дня 
        
   Х
 
   Л
                                                
                

         

 
                      
   И
                                                
                

          

 
                      
   Н
                                                
                

         

 
                      
   И
                                                
                

         

 
                      
   Я
                                                
                

         

 
                                                                          
                

       

 
                                                                          
      
           
                             
   О
                                                
      
             
                             
   Т
                                                
                

         

 
                      
   Р
           

   Итого за день

                    
                     

         

 
                      
   Е
        
   Остаток на конец дня 
 
      
 
   Х
      
      
             
                             
   З
          в  том  числе  на  заработную  плату,  выплаты

   социального  характера  и  стипендии

      
   Х
      
         

         

 
                             
   А
        
     Кассир_____________________   __________________________
      
         

         

 
                                                                  подпись                                расшифровка подписи 

   Записи  в кассовой книге проверил и документы

      
         

         

 
                                               в количестве  _______________________________ приходных   и 

   прописью 

      
         

         

 
                                              _____________________________________  расходных  получил.

   прописью 

      
      
   Перенос
                                                              Бухгалтер ________________________  _____________________

                               подпись                                     расшифровка подписи 

    

       

       

       

       

                                                                                                         
        Касса  за  "___" _____________   г.                               Лист_____                        
      
   Номер

   доку-

   мента

 
   От  кого получено

   или кому выдано

   Номер

   кореспонди-

   рующего

   счета,субсчета

 
   Приход,

   руб.коп.

 
   Расход,

   руб.коп/

             
   Номер

   доку-

   мента

 
   От  кого получено

   или кому выдано

   Номер

   кореспонди-

   рующего

   счета,субсчета

 
   Приход,

   руб.коп.

    

   Расход,

   руб.коп.

      
        1    2    3    4    5                1    2    3    4    5       
      
             
 
   Остаток на начало дня 
        
   Х
 
   Л
                                                
                

         

 
                      
   И
                                                
                

          

 
                      
   Н
                                                
                

         

 
                      
   И
                                                
                

         

 
                      
   Я
                                                
                

         

 
                                                                          
                

       

 
                                                                          
      
           
                             
   О
                                                
      
             
                             
   Т
                                                
                

         

 
                      
   Р
           

   Итого за день

                    
                     

         

 
                      
   Е
        
   Остаток на конец дня 
 
      
 
   Х
      
      
             
                             
   З
          в  том  числе  на  заработную  плату,  выплаты

   социального  характера  и  стипендии 

      
   Х
      
         

         

 
                             
   А
        
     Кассир_____________________   __________________________
      
         

         

 
                                                                  подпись                                расшифровка подписи 

   Записи  в кассовой книге проверил и документы 

      
         

         

 
                                               в количестве  _______________________________ приходных   и 

   прописью

      
         

         

 
                                              _____________________________________  расходных  получил.

   прописью 

      
      
   Перенос
                                                              Бухгалтер ________________________  _____________________

                               подпись                                     расшифровка подписи

    

форма 2-2009.doc

— 78.50 Кб (Открыть, Скачать)

форма 1-2008.doc

— 124.00 Кб (Открыть, Скачать)

форма 1-2009.doc

— 125.00 Кб (Открыть, Скачать)

форма 2-2008.doc

— 78.50 Кб (Открыть, Скачать)

status.doc

— 163.50 Кб (Открыть, Скачать)

Информация о работе Учет денежных средств на предприятии