Теоретическая основа банковского процента

     Ссудный процент - это денежное вознаграждение, которое получают кредиторы, предоставляя кредит. Ссудный процент является ценой кредита, или платой, которую  заемщик денег должен кредитору  за пользование кредитом. Ссудный  процент представляет собой доход  на ссудный капитал, тем самым  подчеркивается денежная природа процента.

     Ссуда с фиксированной ставкой: здесь  погашение сопровождается, установленными заранее выплатам по процентам  неизменным в течение всего срока. Фиксированный  процент  учитывается по кредитам с небольшим сроком пользования (до 30 дней). Плавающие ставки по процентам  колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, а также от состояния  экономики и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика. Плавающие ставки обычно ниже ставок фиксированных. Здесь выше риск заемщика, ведь процентная ставка может вырасти  и платежи возрастут. Базисная ставка - это ставка по ссудам благополучным  компаниям процентная ставка устанавливается  для крупных кредитоспособных клиентов (единая в пределах страны). Дисконтная ссуда (уменьшение) - это ссуда номинальная, величина которой больше той величины, которая фактически передается в распоряжение заемщика банка в момент выдачи ссуды.

     Единовременный  возврат кредита с периодической  уплатой процентов, это расчет по кредиту, который предусматривает  возврат кредита в конце срока  и периодические (как правило, ежемесячные) проценты кредита. Расчет процентов  по кредиту по данному методу применяется  банками применяется крайне редко, в виде исключения, если заемщик  получает доходы стабильно, но не равномерно.

     Простой процент начисляется исходя из ставки  процента и исходной суммы вне  зависимости от накопленного дохода. Такая схема соответствует случаю, когда доход от вклада периодически выплачивается заемщиком и тут  же изымается кредитором.

     Сложный процент начисляется исходя из ставки процента и суммы, накопленной на счете к началу очередного периода с учетом накопленного  дохода. Такая схема соответствует случаю, когда доход от вклада периодически начисляется и выплачивается заемщиком, но не изымается кредитором, а остается у заемщика, увеличивая сумму займа. Естественно, эта схема подвергает  кредитора  большему  риску,  соответственно он получает и большее вознаграждение.

     Основные  факторы, которые коммерческий банк учитывает при установлении платы  за кредит:

• средняя процентная ставка по межбанковским кредитам;
• средняя процентная ставка , уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным вкладам различного вида;
• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит);
• спрос и предложение на кредиты со стороны клиентов. Возрастание спроса приводит к повышению процентных ставок;
• срок и виды кредита, точнее степень риска для банка непогашения кредита в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране ( чем выше темпы инфляции, тем дороже дата за кредит);
• характер отношений между кредитором и заемщиком;
• расходы по оформлению и контроль за использованием и погашением кредита.

     Ставка  рефинансирования ЦБ служит основным ориентиром уровня ссудного процента.

     Изменение ставки рефинансирования влияет на уровень  ссудного процента, так как проценты за кредит включаются в себестоимость  продукции в пределах ставки рефинансирования, а сверх этой суммы выплачиваются  из прибыли. Проценты по межбанковским  кредитам также относятся на расходы  банка только в пределах ставки рефинансирования, сверх этой нормы взимаются из прибыли.

     На  ставку ссудного процента оказывает  влияние степень риска кредитных  вложений: чем больше риск, тем выше процентная ставка. С другой стороны  и заемщику приходится рисковать. Если выдача кредита производится по высоким  ставкам, существенно увеличивается  риск проводимых операций, т.к. заемщику необходимо так вложить денежные средства, чтобы вернуть не только основную сумму долга, но и проценты.

     Исходя  из вышесказанного, каждый коммерческий банк определяет уровень процентных ставок таким образом, чтобы он, с  одной стороны, обеспечивал его  прибыльность, а с другой - конкурентоспособность  на рынке кредитования.

     Таким образом, политика любого банка по установлению процентных кредитных ставок должна строиться на условиях максимального  привлечения денежных средств на счета и получение банком разумной прибыли, обеспечивающей деятельность банка в условиях конкуренции. 
 

     1.3 Особенности механизма  использования банковского  процента в развитых  странах 

     Начисление  процента на депозит, процентная ставка или банковский процент - это одно из самых старых и любопытных изобретений  человечества. Можно предположить, что начислять процент (процентную ставку) начали еще в далекой древности, одновременно с появлением денег. Хотя известно, что брать взаймы можно  не только деньгами. Когда еще господствовал  натуральный обмен и понятия  процентной ставки не существовало вовсе, первые кредиты выдавались в виде зерна. Например, один фермер одалживал другому корзину с зерном, а при возврате кредита требовал вернуть корзину зерна, но уже большего объема.

     Деятельность  ростовщиков сделала банковский процент одним из самых важных явлений в современном мире и  самым спорным - в прошлом. Взимание процента попало в поле зрения философов  Древней Греции, и их осуждение  оказало достаточно сильное влияние  на отношение к банковским процентам  в средневековье, как в Европе, так и в Исламском мире. Рассуждение  мыслителей того времени имело интересную логику. У денег нет внутренней ценности, так как их не было в  момент творения мира Богом. Но поскольку  у денег нет внутренней ценности, то их владелец ничего не теряет, отдавая  их в ссуду. Соответственно, он не может  претендовать и на доход от вложенных  денежных средств. Таким образом, само понятие - процентная ставка, считалось  недопустимым.

     Ростовщики  в глазах церкви были изначально обречены на вечное проклятие, и поэтому им приходилось придумывать новые  схемы кредитования во избежание  прямых займов. Максимального успеха в этом добились итальянские менялы XIV века, называвшиеся банкирами (от слова banco - «стол»). Вместо прямых займов они  предлагали обменные векселя. Эта сделка была продажей одного вида денег за другой, которым будет произведена  оплата в заранее оговоренное  время. В то время между Италией  и Францией существовали тесные торговые отношения. Торговец, нуждающийся в  деньгах, шел в Италии к банкиру, который давал ему требуемую  сумму наличными в одной валюте, и оба подписывали переводной вексель, по которому торговец соглашался выплатить немного большую сумму  в другой валюте во Франции.

     Новые итальянские банковские деньги придали  импульс развитию коммерции за счет быстрого перемещения. В 1338 году перевозка  монет от Руана (север Франции) до Авиньона требовала три недели. Всегда существовала опасность, что груз захватят или украдут те самые люди, которых  наняли для его перевозки. Переводной вексель мог проделать этот путь за восемь дней, и даже если он был  украден, вор не мог им воспользоваться. Несмотря на его стоимость (процентная ставка составляла от 8 до                     12 %), вексель все равно был дешевле, чем стоимость найма вооруженного эскорта для перевозки золотых  и серебряных монет или слитков.

     Банковское  дело возникло во время итальянского Возрождения и первоначально  не пользовалось большим уважением. Банкиры пытались стать уважаемыми за счет увеличения своего богатства, аристократических титулов и  высоких церковных постов, но общественное признание они получили только после  массовых операций по оказанию услуг  низшим слоям населения. Это стало  возможным с открытием величайших богатств Америки. Люди, которые традиционно  зависели от денег (солдаты, художники, юристы, врачи), теперь были больше нацелены на получение зарплаты, а не на возмещение их услуг товарами (жильем, питанием, алкоголем, солью). Даже горничные и хозяева постоялых дворов не желали принимать в оплату продукты и товары. Они тоже хотели золотых или, по крайней мере, серебряных монет. Так начиналась история процентной ставки.

     Перераспределение богатства, особенно в 17 веке, дало толчок к подъему среднего класса торговцев. Они, в свою очередь, породили новые  профессии, связанные с деньгами. С расширением банковского дела появились брокеры, которые специализировались на продаже и покупке всего - от земельных имений до акций. Банки  стали нуждаться во все большем  количестве денег, и к этому периоду  начала оформляться система банковских депозитов, кредитов и процентных ставок, при которой любой желающий мог  стать ростовщиком и жить на проценты.

     В настоящее время все вклады в  банк (депозиты), производимые в целях  сохранения и приумножения денег, то есть получения банковских процентов  на вложенные средства, можно разделить  на две категории:

• бессрочные вклады - вклады, которые могут быть востребованы вкладчиком в любой момент;
• срочные вклады - денежные вклады, размещаемые в банке на определенный срок, например на 1 год.

     По  бессрочным вкладам (или вкладам  до востребования) банки выплачивают  крайне низкие проценты (обычно процентная ставка составляет 0,1 % в год) или  не выплачивают их вовсе. Некоторые  банки, имеющие многовековой опыт традиций и обслуживающие крупных и  постоянных клиентов, даже взимают  весьма существенную плату за ведение  счетов, в этом случае говорят об отрицательной процентной ставке. Низкое значение процентной ставки, отчасти  связано с тем, что банки берут  на себя работу по ведению платежных  операций клиентов. Одновременно существует и другое этому объяснение: вклады до востребования не дают банкам возможности  их размещения и использования в  течение длительного времени. Кроме  того, принимая вклады, банки берут  на себя определенные риски: экономические, политические, юридические, инфляционные. А также затраты на содержание банковских сотрудников, юристов, налоговые  службы.

     Вторую  группу депозитов образуют «срочные вклады» (вклады, которые банки принимают  на фиксированный, заранее определенный срок). Такие вклады банки принимают  обычно на период не менее 1 года. В этом случае вкладчикам предлагается более  высокий банковский процент (процентную ставку), как правило, зависящий от срока вклада и размера вложенных  средств. Банки, таким образом, могут  распоряжаться этими средствами в течение более длительного  времени.

     Банковская  процентная ставка (банковский процент) также зависит и от валюты вклада. Это связано с тем, что экономики  стран - хозяек валют находятся на разных фазах экономического цикла  и, соответственно, правительства этих стран могут проводить различную  экономическую политику, как по удешевлению  денег, так и по их удорожанию.

     Следует отметить, что надежные банки, как  правило, предоставляют невысокие  проценты на депозиты своих клиентов. В 2004 году ведущие банки Лихтенштейна предлагали своим клиентам банковский процент: 1,2 % в долларов США и 1,55 % в евро на депозиты от 100000 евро. В  данном случае, низкая процентная ставка компенсировалась высокой надежностью  банка и высоким уровнем сервиса.

     В настоящий момент крупнейшие банки, которым можно доверять, предлагают процентную ставку от 1 до 8 % годовых  на вклад от 50000 долларов США или  евро. Это вполне согласуется с  инфляцией в развитых странах          (2 - 6 % от средневзвешенной стоимости  долларов США/евро) и рентабельностью  легального бизнеса в европейских  странах (7,5 – 15 %).

     В настоящий момент, во всем мире, процентная ставка рассчитывается по единым стандартам. Количество денег (М), которое будет  получено клиентом в конце срока  вложения, можно рассчитать по формуле: 

                                 М = D * (1 + r/100* t/360)                                              (1) 

     где D - величина вклада;

            r - процентная ставка банка; 

            t - время размещения вклада в  банке (в днях);

            360 - число дней в году. В банковском  мире обычно считается, что  в месяце всегда 30 дней.  

     Например, если разместить 20000 долларов США в  банк на 6 месяцев под                  8 % годовых, то в конце срока мы получим: М = 20800 долларов США

     Указанная формула подходят лишь для тех  вкладов, процентная ставка по которым  начисляются один раз - в конце  срока вклада или в конце года. Но существуют и такие вклады, когда  на годовой вклад проценты начисляются  несколько раз, например, ежемесячно. В этом случае мы имеем дело со сложной  банковской процентной ставкой. Если процент  начисляется каждые  30 дней, то доход  вычисляется по следующей формуле: 

                              M = D * (1 + r/100*30/360)^(360/30)                                (2) 

     Например, если разместить те же 20000 долларов США  в банк на            12 месяцев под  8% годовых с начислением  процентов каждый месяц, то в конце  срока мы получим: М = 21660 долларов США.

     Если  процентная ставка будет рассчитываться каждую неделю или тем более каждый день, то очевидно итоговая сумма будет  еще больше.  Таким образом, чем  короче срок, по истечению которого банк или другая кредитная организация  начисляет проценты на депозит, тем  больший доход клиент получит  в итоге.