Теоретическая основа банковского процента

     1    Теоретическая основа  банковского процента 
 

     1.1 Экономическая сущность  банковского процента 

     Процент - часть прибыли, которую заемщик  выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены»  ссудного капитала. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного  использования ссудного капитала. Разделение прибыли, получаемой при использовании  ссудного капитала, на процент, присваиваемый  ссудным капиталом, и собственно прибыль - предпринимательский доход, получаемый заемщиком, происходит под  влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Таким  образом, процент выражает отношения  между кредитором и заемщиком  и выступает в форме определенной процентной ставки.

     Процент как экономическая категория  имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции :

• перераспределительная функция - это перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений;
• регулирующая функция - оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики;
• сохранение ссудного фонда - сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы.

     Процентная  ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования  ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования  со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность  денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными  денежными рынками отражается в  процентных ставках. Техническим средством  для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение  денежных средств определяется не столь  процентным арбитражем, сколько колебаниями  валютных курсов.

     В соответствии с классическими представлениями  изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости  от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и  предложение определяются многими  факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства на экономику, политикой центральных банков, внешними факторами и т.д.

     Существует  ряд факторов, влияющих не столько  на спрос и предложение, сколько  на величину ставок процента. К ним  можно отнести ожидаемые темпы  инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др.

     Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками, - один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая  политика. Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная  учетная ставка (фиксируемая) или  текущие ставки по операциям центрального банка. Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку  операции по учету центральным банком коммерческих векселей практически  не сопряжены с риском.

     Коммерческие  банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в центральных банках своих стран. Крупные банки определяют минимальные  или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым  первоклассным заемщикам. Важное значение в структуре процентных ставок имеют  проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками  их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных  источников банковской прибыли - процентная маржа).

     Маржа - разница между средними ставками по активным и пассивным операциям  банка. Размер фактически сложившейся  процентной маржи определяется как  отношение части дохода по процентам  к среднему объему кредитных вложений.

     Недостаточная развитость кредитного рынка приводи  к ярко выраженному индивидуальному  характеру процентной политики коммерческих банков, а именно, к усиленной  дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от их типа и размера, клиентуры, других субъективных обстоятельств.

     На  процентную ставку влияют также внешние  и внутренние факторы. К внешним  факторам относится состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования  деятельности коммерческих банков, включая  механизм налогообложения. К внутренним факторам относится прежде всего  оценка банком степени риска по вложениям  ресурсов в зависимости от характера  ссудозаемщика, вида, сроков пользования  и величины ссуды.

     Основу  процентной политики коммерческих банков составляет денежно-кредитная политика центрального банка, который воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования методов  прямого и косвенного регулирования.

     К методам прямого регулирования  можно отнести ограничение верхнего уровня процентных ставок, установление разницы между ссудным и депозитным процентом и др. Прямое регулирование  предела процентных ставок со стороны центрального банка по активным (пассивным) операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.

     К наиболее действенным инструментам косвенного воздействия на уровень  процентных ставок относятся: величина минимальных резервных требований центрального банка, объем, условия  и рыночная цена предоставляемых  коммерческим банкам кредитов, нормативы  ликвидности, механизм налогообложения  коммерческих банков. Изменение ставок налогообложения непосредственно  воздействует на уровень процентных ставок, то есть чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение норм обязательных резервов центрального банка также  ведет к росту процентных ставок за кредит.

     Для стран с развитой рыночной экономикой характерна множественность процентных ставок, основу которых составляют ставки по самым распространенным и  ликвидным краткосрочным операциям, применяемым коммерческими банками  для рефинансирования. Величина и  стабильность процентных ставок зависит  от финансового положения кредитного учреждения, конъюнктурных колебаний, влияющих на состояние рынка денежных капиталов, и т.п.

     Процентная  политика находит свое выражение  в регулировании уровня и динамики процентных ставок. При открытой экономике  уровень и динамика процентных ставок отражают степень деловой активности в стране, темпы инфляции, напряженность  кредитного рынка и воздействие  внешних факторов.

     Процентная  политика является одним из важнейших  и в то же время достаточно сложных  инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения  на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции и  т.д.

     Рыночный  процесс формирования процентных ставок является достаточно сложным. Средний  уровень процента как и рыночная величина зависит от спроса и предложения  денег, развитости денежного рынка, источников свободных денег, заемщиков  средств и других факторов.

     Политика  процентных ставок содействует в  основном достижению трех целей:

• благоприятствовать росту экономики путем установления умеренно низких процентных ставок на кредиты;
• сдерживать инфляцию;
• обеспечивать стабильность национальной валюты на валютных рынках посредством установления умеренно повышенных процентных ставок.

     Первая  цель оправдывает понижение процентных ставок на денежном рынке, вторая и  третья оправдывают их рост. Разрешение данного противоречия частично достигается  путем проведения селективной политики процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов экономики. В данном случае регулирующие функции  политики процентных ставок проявляются  как регулирование уровня сбережений и инвестиций, регулирование уровня деловой активности и воздействие  на уровень инфляции.

     Таким образом, банковский процент - часть  прибыли, которую заемщик выплачивает  кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная  форма цены» ссудного капитала; процент  выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в  форме определенной процентной ставки. Банковский процент выполняет такие  функции как перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного фонда.

     Банковский  процент – форма ссудного процента, одна из наиболее развитых в Казахстане. Он имеет место в том случае, когда одним из субъектов кредитных  отношений выступает банк.

     В целом усиление роли банковского  процента в экономике и превращение  его в действенный элемент  экономического регулирования непосредственно  связаны с состоянием экономической  ситуации в стране и ходом реформ. Для современных экономических  отношений характерно усиление роли банковского процента как результат  проявления его регулирующей функции.

     Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду прежде всего  не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную  оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает  риск невыполнения обязательств перед  вкладчиком по пассивам. Таким образом, банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики  допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в  банк, с тем, чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

     Уровень банковского процента по пассивным  операциям (помимо общих факторов) зависит:

     - от срока и размера привлекаемых  ресурсов;

     - надежности коммерческого банка;

     - прочности взаимоотношений с  клиентом.

     Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму  депозитного процента, так как  учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду. 
 

     1.2 Виды банковского  процента и факторы  его определяющие. 

     Процент выступает в виде денежного платежа  и используется в качестве орудия регулирования денежного обращения, развития коммерческого расчета, является инструментом экономического воздействия  на заемщика и кредитора. Основные виды процента за кредит представлены на рисунке 1: 

     Рисунок 1 - Основные виды процента за кредит 

     Банковский  процент - один из наиболее развитых видов  ссудного процента. Он возникает в  том случае, когда одним из субъектов  кредитных отношений выступает  банк. Подвидом банковского процента является процент по депозитным (вкладным) операциям.

     Учетный процент (учетная ставка) - процент, взимаемый банками при учете  векселей, т.е. при покупке их банком до наступления срока платежа. При  учете векселей банк выплачивает  предъявителю векселя его номинальную  стоимость за вычетом скидки (дисконта), соответствующей плате за банковский кредит. Право требования денег по векселю переходит к банку, который  либо ждет истечения срока и получает с векселедателя сумму, указанную  на векселе, либо перепродает (также  со скидкой) вексель на денежном рынке. Если реализация векселя на рынке  затруднена, частный банк может переучесть вексель в центральном государственном  банке с уплатой за эту операцию установленной банком официальной  учетной процентной ставки.

     Депозитный  процент - плата банков (кредитных  учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения  двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две  стороны.

     В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитное учреждение).