Совершенствование учета денежных средств

Целью работы является исследование учета денежных средств, находящихся на специальных счетах в банке. Задачами данной работы является:

- рассмотрение форм безналичных расчётов, учитываемых на счёте 55 “Специальные счета в банках”

- рассмотрение схем и порядка осуществления расчётов по специализированным счетам

- оформление документации

- учёт операций по данному счёту в организации на примере ООО «Колибри»

Введение...2

1. Теоретические основы учета денежных средств на специальных

счетах в банках ...4

1.1 Учёт операций по аккредитивной форме расчётов...6
1.2 Учёт операций по расчётам чеками и чековыми книжками...10

1.3 Учёт операций по депозитным счетам...14

2. Учёт денежных средств на примере ООО «Колибри»...15

2.1 Характеристика предприятия...15

2.2 Учет кассовых операций ООО «Колибри»...17

2.3 Учет денежных средств на расчетном счете ООО «Колибри»...18

2.4 Учет денежных средств на специальных счетах

на примере ООО «Колибри»...19

3. Совершенствование учета денежных средств ООО «Колибри»...21

3.1 Принятие мер для совершенствования учета денежных средств....22

Заключение...24

Список литературы...26

Приложение