Семейный бюджет. Проблемы его формирования и расходования

     «Также существенное влияние на формирование доходов современных российских семей оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляется пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей, выплаты пособий по безработице)».⁷

     В случае повышения роли выплат по линии  государственных программ помощи нередко  происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества. Денежные доходы, получаемые через финансово-кредитную систему, представляются в виде: выплат по государственному страхованию, банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое).

     «Расходы - это уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала экономического агента»⁸.

     Применительно к семье расходы представляют собой использование ее членами  текущих и накопленных ресурсов. При составлении  бюджета, полный перечень личных и семейных расходов составил бы сотни наименований. В этом случае экономисты прибегают к агрегированию, укрупнению расходных статей.

     Для того чтобы грамотно организовать  расходы  семейного бюджета, необходимо выделить конкретные источники расходов. Такие источники есть в каждой  семье  и их можно классифицировать по нескольким признакам. Собственно, стоит выделить три основных  категории   расходов: обязательные, желательные, роскошь.

     К обязательным  расходам  относятся  покупка продуктов питания, оплата жилья и различных коммунальных услуг, а также  расходы  на транспорт, необходимую одежду. Помимо этого к этой  категории  можно также отнести оплату кредитов и разнообразных счетов. Желательные  расходы  в основном включают в себя разнообразные развлечения, траты на собственное хобби и походы в салоны красоты. Таким образом, сюда относится все то, без чего можно спокойно обойтись при достаточно низких доходах. Третей  категорией  является роскошь, к которой относятся очень дорогие товары (автомобили,  современная дорогостоящая техника и оборудование), стремление соответствия тенденциям моды, походы в дорогие рестораны, клубы и бары.

     Важно, чтобы получилось выделить эти три основных  категории   расходов, тогда получится максимально эффективно следить и контролировать все  расходы   семьи. Рекомендуется, чтобы обязательные семейные  расходы  не превышали половины семейного бюджета. Для уравновешивания  расходов  достаточно сэкономить на определенном пункте  категории  желательных  расходов  и роскоши.

     Помимо  этого стоит отметить и два других признака классификации, которые помогут значительно уменьшить расходы семейного бюджета. Во-первых, различаются доходы также и по размерам, то есть небольшие или мелкие  расходы, средние и крупные расходы. Данная классификация помогает лучше осознать, какие суммы тратятся на определенные виды продукции или услуг. Во-вторых,  расходы  можно разделить на четыре группы по периодичности их наступления. Таким образом, выделяют переменные  расходы, ежемесячные и ежегодные, а также специальную категорию  "Сезонные  расходы ". К переменным  расходам  относятся лекарства, ремонт чего-либо, одежды, то есть все то, что необходимо покупать от случая к случаю. Ежемесячные  расходы  в основном содержат обязательные  расходы, без которых не обойтись в жизни. В свою очередь, ежегодные расходы также включают часть обязательных, в частности,  расходы на рабочий отпуск, оплату налогов и прочее.  Категория сезонных  расходов  объединяет в себе траты на покупку сезонных (зимних, весенних, летних, осенних) вещей и предметов.

     Следует отметить, что за последние десятилетия  в структуре расходов современных  российских семей прослеживаются изменения  по основным категориям, обусловленные демографическими факторами и факторами, связанными с образом жизни и особенностями семьи. 
 
 
 
 
 
 
 

1.2. Принципы рационального  формирования семейного  бюджета.

     Для большинства населения понятие  «планирование финансов» связано  с теми людьми, которые зарабатывают больше, чем тратят (доходы превышают  расходы). Это - трагическое заблуждение. Планирование финансов точно так же важно, а может быть, еще более важно для тех, у кого деньги убывают быстрее (расходы превышают доходы), чем прибывают, тех, кто тратит еще не полученные деньги (например, владельцы кредитных карт), тех, кто живет на зарплату и мучительно мечтает о ее повышении. Однако, на деле планирование финансов – нетрудный процесс, большинство шагов которого просты и не требуют затрат.

     В теории процесс планирования финансов можно представить в виде системы действий, вытекающих одно из другого. Первой задачей является постановка цели, сущность которой заключается в общем обосновании того, чего вы хотите достичь. Цели показывают направление, по которому мы собираемся пойти в соответствии с планом, но не показывают специальных шагов, как привести в наш план в исполнение. Важной особенностью первого шага в процессе планирования финансов является видение конкретных целей и представление результата, которого необходимо достичь. Отсутствие четко поставленной цели может стать причиной неудач.

     Успешная  постановка цели ведет к сбору  и анализу информации, следствием которых является формирование рационального  решения.

     Формирование  решения – это процесс, принимающий  во внимание и анализирующий информацию, связанную с деньгами и вашими целями. Поставив перед собой цель и составив список препятствий, продумав варианты их преодоления, можно принять решения, исходя из имеющейся информации.

     Заключительными этапами процесса планирования финансов являются совершенствование плана  и приведение его в исполнение. Успешное достижение цели будет стимулировать установление других целей и появление уверенности.

     На  практике процесс планирования бюджета возможно производить как вручную, так и с использованием технических средств и программного обеспечения для подсчета цифр.

     Ведение бюджета вручную может осуществляться в обычной ученической тетради, которая и будет вашим документом для всех финансовых операций, проводимых в течение месяца. Данный способ ведения семейного бюджета отлично  подходит людям, не имеющим доступа к компьютеру. Такой путь планирования требует предельной внимательности, так как основным недостатком является возможность совершения математических ошибок при расчетах.

    Значительно упростить и ускорить процесс  семейного бюджетирования могут  специальные программы, – в частности, X-Cash «Семейный бюджет», «Home Station 1.2. Бухгалтерия для дома» или AceMoney Lite. Эти программы настроены на формирование отчетов о доходах и расходах.

    Следует также отметить несколько основных правил, являющихся залогом рационального формирования семейного бюджета:

    1.Принцип реалистичности.

     Во  избежание лишних проблем, оценивая ежемесячные расходы, нужно учитывать реальные суммы. К примеру, если на лекарства уходит в месяц 500 рублей, то в графе «Медикаменты» следует записать 500! Не надо писать 300. Необходимо видеть реально существующую ситуацию и стремиться, чтобы цифры расходов уменьшались.

     2.Принцип терпеливости.

     Процесс привыкания к жизни в рамках бюджета  требует определенного периода  времени. Поэтому в первые полгода следует примириться со своими расходами и подстраиваться под свой бюджет.

     3.Информация – ключ ко всему.

     Семья должна быть в курсе как можно большего количества предоставляемых скидок, в самых разнообразных сферах. Чем больше будет подобной информации, тем шире возможности при планировании расходов.

     4. Общение с семьей.

     Привлечение всех домочадцев к принятию важных решений, постановке целей, разработке планов по их достижению приведет к более успешной реализации поставленных задач.

5. Принцип благотворительности.

     В любой бюджет должны быть заложены расходы на пожертвования. Всегда необходимо брать в расчет благотворительность и подарки.

6. Осознанный подход к проблемам.

     Нужно стараться контролировать расходы, и уделять какое-то время размышлениям о том, какие внешние факторы заставили семью тратить больше денег чем нужно. Следует научиться избегать жизненных ситуаций, в которых можно потратить больше, чем запланировано.

     Согласно  мнениям психологов, в день зарплаты каждый человек чувствует себя почти богачом, а, следовательно, денег не считает. Получив деньги, лучше сразу идти домой, никуда не заходя и ничего не покупая, даже продукты. На следующий день «лихорадка», как правило, спадает. На свежую голову легче решить, что именно необходимо в первую очередь.

      Последнее о чем стоит упомянуть, это  то, что цель любого бюджета — помочь человеку пополнить его кошелек. Откладывание денег для особого использования в будущем, для создания активов, приносящих постоянный пассивный доход, обеспечит семье будущее процветание. 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Проблемы формирования семейных бюджетов в  современном российском обществе.

     2.1.Структурный  анализ бюджетов  современных российских  семей.

     В разных семьях приняты разные стратегии  ведения семейного бюджета. Некоторые ведут домашнюю бухгалтерию путем фиксирования данных в обычной тетради или автоматизированным способом с применением компьютерных программных средств. Так или иначе, как вести семейный бюджет каждый решает самостоятельно.

     В курсовой работе я хотел бы представить  анализ структуры бюджетов современных российских семей, построенный на базе опросов, проведенных «Фондом Общественного Мнения» (далее ФОМ) и статистических данных, представленных Службой Федеральной Статистики.

     В виде диаграммы среднюю структуру доходов можно представит следующим образом:

     Рисунок 1 – Средняя структура доходов за 2010 год⁹

     Кроме того основные показатели уровня жизни  населения представлены в таблице: 
 

     Таблица 1 – Основные показатели, характеризующие уровень жизни населения¹⁰