Проблемы управления ликвидностью банка и рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности

     Ликвидность банка определяется сбалансированностью  его активов и пассивов и в  определенной степени соответствием  сроков размещенных активов и  привлеченных пассивов.

     Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку  банк, обладающий достаточным уровнем  ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие  функции:

1. проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);
2. возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);
3. удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям;
4. погашать выпущенные банком ценные бумаги;
5. отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т. д.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.3 Анализ ликвидности  и платежеспособности

     Ликвидность коммерческого банка заключается  в возможности и способности  банка выполнять свои обязательства  перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом  периоде.

     Ликвидность активов банка определяется как  возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения  его в таковые по мере поступления  обязательств к оплате, а также  как способность актива сохранять  при этом свою номинальную стоимость  неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма  его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.

     Оценка  ликвидности коммерческого банка  осуществляется на основе сравнения  расчетных показателей ликвидности  с их нормативными значениями.

     В целях контроля над состоянием ликвидности  банка устанавливаются нормативы  ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям  с драгоценными металлами), которые  определяются как соотношение между  активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и  пассивов, других факторов.

     Норматив  мгновенной ликвидности (H1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:

     H1=ЛАм/ОВм*100%,

     где - высоколиквидные активы

       - обязательства банка по счетам до востребования.

     H1₂₀₀₈=996371/3900513*100%=25.54%

     H1₂₀₀₉=25.88%

     H1₂₀₁₀=22.4%

     Минимально  допустимое значение норматива Н1 устанавливается  в размере 20%. В анализируемых периодах Н1 (норматив мгновенной ликвидности) составил 25.5%; 25.9%; 22.4%. Это больше 20%, что является положительным результатом деятельности банка (график 1). Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2008 году 2.6 рублей, в 2009 году 2.6 рублей и в 2008 году 2.2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 5 дней. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка. 

     

     Рис. 2 Изменение норматива мгновенной ликвидности. 

     Норматив  текущей ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы ликвидных  активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования  на срок до 30 дней: 

     Н2=ЛАт/ОВт*100%,

     где ликвидные активы,

       - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

     Н2 (норматив текущей ликвидности) также  выше минимально допустимого значения (70%). Он составил 108.4%, 96.6%, 104.18%. Это говорит  об оптимальности соотношения между  активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

     Норматив  долгосрочной ликвидности банка (Н3) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций и  определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к  собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка  по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года: 

     Н3=Крд/(К+Од)*100%,

     где - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

      - обязательства банка по кредитам  и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на  рынке долговым обязательствам  банка сроком погашения свыше  года.

     Н3₂₀₀₆=39335/(216557+129829)*100%=11,36%

     Расчеты за 2008 год и 2009 год проводятся аналогично. Соответственно получили 11.36%;28%;41.2%. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

     Норматив  общей ликвидности (Н4) определяется как процентное соотношение ликвидных  активов и суммарных активов  банка и показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем  активов банка: 

     Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%, 

     где - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка.

     Ро  – обязательные резервы кредитной  организации, счета: 30202, 30204.

     Н4₂₀₀₆=1698551/(2343855-125311)*100%=76.56%

     Н4₂₀₀₇=2401156/(5409693-283578)*100%=46.84%

     Н4₂₀₀₈=2621557/(6380829-316907)*100%=43.23%

     Н4 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это  означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов составили  в 2008 году 76.56%, в 2009 году 46.84%, в 2010 году 43.23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива (20%), оптимальное значение – 40%. К концу третьего года банк практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является положительным результатом.

     В общем по всем нормативам ликвидности  прослеживается положительная оценка.

     Для обеспечения одной из сторон ликвидности  – платежеспособности, необходимо определить с достаточной степенью точности, потребность в наличных и безналичных денежных средствах  для выполнения краткосрочных обязательств по срокам их предъявления и оплаты. Точно определить эту потребность  практически не представляется возможным. Чтобы свести риск ликвидности к  минимуму, банк должен иметь соотношение  высоколиквидных активов и краткосрочных  обязательств в соотношении один к одному. Но поддерживать это соотношение  экономически нецелесообразно, т.к. высоколиквидные  активы (касса, кор.счета и т.д.) относятся  к группе активов, не приносящих доход.  
 

Глава 2 Проблемы управления ликвидностью банка и рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности 

2.1 Проблемы управления  ликвидностью банка

        Одной из наиболее важных задач  управления любым банком является  обеспечение соответствующего уровня  ликвидности. Банк считается ликвидным,  если он имеет доступ к средствам,  которые могут быть привлечены  по разумной цене и именно  в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо  располагает необходимой суммой  ликвидных средств, либо может  быстро их получить с помощью  займов или продажи активов.  Особую актуальность вопросам  регулирования ликвидности банка  придал разразившийся в России  финансовый кризис. Многие российские  банки, демонстрировавшие динамичный  рост, не смогли решить проблему  ликвидности в сильно переменчивой  финансовой среде и сейчас  находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось  всего лишь одной из причин, повлиявших на ликвидность банков.

       Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.

       Проблема ликвидности банка

       1. Спрос и предложение ликвидных средств банка

Потребности банка в ликвидных средствах  могут быть рассмотрены с точки  зрения спроса и предложения. Для  большинства банков наибольший спрос  на ликвидные средства возникает  по двум причинам:

из-за снятия клиентами денег со своих счетов;

       в связи с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов, которые банк решает принять (это или заявки на получение новых кредитов, или возобновление истекающих договоров о ссудах, или предоставление средств по существующим кредитным линиям).

       Еще одной причиной возникновения спроса на ликвидные средства является погашение задолженности по займам банка, которые он мог получить от других банков или ЦБ РФ. Для удовлетворения спроса на ликвидные средства банк может привлечь некоторые из потенциальных источников предложения.

       2. Источники возникновения проблем ликвидности

       Банки заимствуют крупные суммы краткосрочных депозитов и резервов у граждан, предприятий и других кредитных учреждений, затем пускают их в оборот и предоставляют долгосрочные кредиты своим клиентам. Так что большинство банков имеют некоторое несоответствие между сроками погашения по своим активам и сроками погашения по основным обязательствам. Проблема, возникающая в случае несовпадения сроков, состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю обязательств, требующую немедленного выполнения, таких, как вклады до востребования, текущие счета и займы денежного рынка. Таким образом, банки всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательный спрос на денежные средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты времени.

       Другим источником потенциальных проблем ликвидности является чувствительность банков к изменениям процентных ставок. Когда происходит рост процентных ставок, некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей в других местах. Многие клиенты, взявшие ссуды, могут приостановить подачу заявок на новые кредиты или ускорить использование кредитных линий, еще имеющих низкие процентные ставки. Таким образом, изменение процентных ставок отражается на спросе клиентов и на депозиты, и на кредиты, что оказывает сильное влияние на уровень ликвидности банка.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Рекомендации по  достижению оптимального  уровня ликвидности

       В качестве итогов всего вышеизложенного в данной курсовой работе я хочу представить рекомендации, способствующие достижению оптимального уровня ликвидности банка, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

      Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

       Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.