Проблемы управления ликвидностью банка и рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности

     Содержание 

                                                                                                                         Стр.

Введение..................................................................................................................3 

Глава 1 Основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка

       1.1   Понятие и особенности ликвидности банка……………………….…5

       1.2 Ликвидность как основа надёжности и устойчивости коммерческих банков…………………………………………………………………………...…9

       1.3Анализ ликвидности и платежеспособности……..............................…11 

Глава 2 Проблемы управления ликвидностью банка и рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности

       2.1 Проблемы управления ликвидностью банка…………………….……15

       2.2 Рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности...18 

Заключение……………………………………………………………………...22 

Список  использованных источников..............................................................25

 

     Введение 

       Основное условие устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков.

       Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач стоящих перед современной Россией.

      Взаимосвязь финансового рынка и банковской системы в России более прочна, чем во многих странах, прежде всего из-за финансовой слабости других российских участников рынка. Поэтому перспективы развития отечественного финансового рынка непосредственно связаны с развитием российской банковской системы. Современное состояние банковского сектора можно охарактеризовать как относительно стабильное.

        Безусловно, актуальными остаются проблемы эффективности повышения капитализации банков, банковских механизмов, трансформации сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы в целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности.

       В современных условиях существует достаточное количество публикаций, посвященных теории и практике повышения надежности коммерческих банков, проводятся дискуссии обучающие семинары с участием деловых кругов и представителей органов власти и управления, вносящие различные практические рекомендации по вопросам реформирования банковской системы России.

       Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковской прибылью, ее максимизация. Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.

       Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций.

         Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.

       Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточным для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.  
 
 
 

     Глава 1 Основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка 

     1.1 Понятие и особенности ликвидности банка

     В экономической литературе термин ликвидность  характеризует совершенно разные объекты  экономики. Понятие банковской ликвидности предполагает наличие и взаимодействие двух составляющих: банка и ликвидности, т.е. отношения ликвидности рассматриваются в области банковского дела.

     Банк  возникает в результате развития функции денег как средства платежа  и становится важным институтом денежно  кредитной сферы. Деньги являются для  банка и оборотным капиталом, и в какой-то степени продуктом.

     Если  производственные предприятия основывают свою деятельность на кругообороте капитала в товарной форме и ликвидность  предприятия зависит от ликвидности  товаров, то банк, основывая свою деятельность на кругообороте капитала в денежной форме, выступая посредником на денежном рынке, имеет дело в первую очередь  с долговыми обязательствами (как  кредиторов, так и заемщиков).

     В результате несовпадения кругооборотов  капитала у одной части общества высвобождаются средства, а у другой возникает потребность в них, и банки связывают эти разрозненные возможности и потребности между  собой.

     В то же время банк выступает как  самостоятельный финансовый институт. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий  его расходы, так чтобы стоимость  его услуг была на уровне, достаточном  для дальнейшего развития. Иными  словами, общественное признание деятельности банка как самостоятельного субъекта предполагает, что стоимость производимого  им продукта в виде банковских услуг  должна быть как минимум неотрицательной.

     Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности дважды:

     Во-первых, в качестве технического исполнителя  роли посредника на денежном рынке, осуществляя  платежи участников рынка друг другу. С этой стороны роль банка заключается  в простом посредничестве, и задача обеспечения ликвидности сводится к постоянному наличию соответствующего объема реальных денег для осуществления  платежей.

     Во-вторых, банк выступает в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убыток от своей деятельности. В этой роли банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара - банковских услуг.

     В качестве самостоятельного участника  денежно-кредитных отношений банк становится непосредственным должником  и кредитором по широкому кругу обязательств. С этой стороны на первый план выходят  вопросы рискованности его деятельности как кредитора и надежности при  выполнении собственных обязательств.

     Следовательно, ликвидность коммерческого банка  связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих  клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между  активными и пассивными операциями но срокам окончания требований и  обязательств, а с другой - со способностью банка сохранять свою собственную  стоимость как объекта экономических  отношений.

     Следует отметить, что большая часть авторов  осознанно или неосознанно рассматривая понятие банковской ликвидности  применительно к разным уровням  развития банковской системы и экономики  в целом, не делают при этом ни каких  ссылок на то к какой модели банковской системы и финансового рынка  относится их определение. Поэтому  в учебной и специальной литературе сложилась определенная путаница в  определениях понятия банковской ликвидности.

     Одни  авторы, в основном отечественные, ограничиваются наиболее простым определением ликвидности  как способности превращения  активов банка в денежные средства.

     Другие  авторы добавляют в понятие ликвидности  способность банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам банка. Тем самым, включая в понятие ликвидности  и понятие "платежеспособности" банка.

     Полемика  вокруг данного обстоятельства носит  между специалистами дискуссионный  характер и состоит, главным образом, в определении являются ли данные термины синонимами либо один из них  включает другой.

     Третью  точку зрения на определение ликвидности  высказывают авторы добавляющие  к понятию ликвидности также  способность банка привлекать средства по разумной цене и именно в тот  момент, когда они необходимы, и  способность банка быть готовым  удовлетворить потребности в  кредите со стороны обслуживаемых  клиентов.

     Ликвидность является одним из ключевых понятий  в банковской деятельности, фактически составляя основу характеристик  надежности и устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или  иные отрасли экономики, организация  и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего  уровня ликвидности банка позволяет  ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные  условия для достижения основных целей банковской деятельности и  устойчивого развития национальной экономики.

     Таким образом, определение ликвидности  банка, действующего на современных  финансовых рынках должно включать: способность  активов превращаться в средство платежа; способность банка расплачиваться по своим обязательствам в любой момент времени; способность банка удовлетворять потребность клиентов в кредите; способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках. При этом следует учесть, что способность активов превращаться в средства платежа и способность банка привлекать ликвидные средства из вне лишь конкретизирует источники исполнения способности расплачиваться по обязательствам, по этому в определении данные положения фигурировать не должны.

     Исходя  из вышеизложенного, под ликвидностью следует понимать способность банка  своевременно и с минимальными издержками, выполнять требования о выплатах по обязательствам и быть готовым  удовлетворить потребности в  кредите со стороны обслуживаемых  клиентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2 Ликвидность как основа надёжности и устойчивости коммерческих банков

 

     Ликвидность - одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит  в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает  условия для его платежеспособности.

     Понятие платежеспособность включает еще и  способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные  обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного  характера.

     Таким образом, ликвидность выступает  как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка. (рис. 1.1.) 

     

     Рисунок 1.1. Ликвидность как необходимое  и обязательное условие платежеспособности и надежности банка 

     В банковской литературе чаще всего используется термин надежность. Под этим в общем  случае понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспективна обозримое будущее, полученная, как  правило, на базе дистанционного (бесконтактного) анализа его официальной и  публикуемой отчетности.

     Понятие - надежность банка, отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего  со стороны клиентуры. Взгляд самих  банков на собственную надежность и  способы ее обеспечения лучше  всего выражается понятием устойчивость.