Проблемы общения с налоговыми органами при проведении встречных, камеральных и выездных проверок

Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2012 в 10:27, контрольная работа

Описание работы

Проблемы общения с налоговыми органами при проведении встречных, камеральных и выездных проверок.
Налоговая проверка – это одна из форм налогового контроля, то есть деятельности налоговых органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ.

Содержание

1. Проблемы общения с налоговыми органами при проведении встречных, камеральных и выездных проверок с. 3 – 13
2. Приказ об учетной политике ООО «Элегия» с. 14 – 22
3. Задача с. 23 – 24
4. Список литературы с. 25

Работа содержит 1 файл

Контрольная работа по бух делу.docx

— 68.25 Кб (Скачать)

 

Директор                                                                                           И.Г.Борисов

Главный бухгалтер                                                                           Т.С.Кузнецова

3. Задача.

ОАО «Надежда» 31 марта 2011 г. был получен кредит в размере 4000000 руб. со сроком возврата 7 ноября 2011 г. под 13% годовых. Проценты за пользование кредитом списываются банком со счета организации ежемесячно в последней месяц, за которым эти проценты начислены. Окончание строительства торгового комплекса планируется в марте 2012 г. Кредит использован полностью в апреле 2011 г. для погашения задолженности перед подрядчиком за выполненный им  первый этап работ по строительству здания торгового комплекса. Согласно учетной политике для целей налогообложения прибыли доходы и расходы организации определяются методом начисления, предельная величина процентов принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, с корректированной на коэффициент, предусмотренный ст. 269 НК РФ. Отразите операции в учете ОАО «Надежда» со ссылками  на требования нормативных документах, действующих в бухгалтерском и налоговом учете.

Решение:

1. Бухгалтерский учет

Дт 51 Кт 76 – 4000000 руб. – получен кредит банка

Дт 76 Кт 66 – 4000000 руб. – отражена сумма задолженности по краткосрочному кредиту

Дт 60 Кт 51 – 4000000 руб. – перечислена оплата за работу подрядчикам

Рассчитаем сумму процентов  за пользование кредитом:  4000000 * 13 / 12 = 43333,33 руб.

Дт 91Кт 76 – 43333,33 руб. – отражена сумма начисленных процентов для ежемесячной уплаты в банк

Дт 76 Кт 51 – 43333,33 руб. – перечисление суммы процентов в банк

Данные  бухгалтерские операции регламентируются  ПБУ15/2008.

2. Налоговый учет

Ставка рефинансирования – 7,75% (Указание ЦБ РФ от 31.05.2010 № 2450-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»)

Рассчитаем годовую ставку: 7,75 * 1,1 = 8,53% (ст. 269 НК РФ)

Рассчитаем ежемесячные проценты: 4000000 * 8,53% / 12= 28433,33 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Список литературы:

1. Налоговый кодекс Российской  Федерации – М.: Эксмо, 2010. – 880 с.

2. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.1996г. № 129-ФЗ. (в ред. от 28.09.2010 № 243-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 30.11.2010.

3. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008.: Утв. Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6.10. 2008 г. N 106н (в ред. от 08.11.2010 № 144н) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 30.11.2010.

4. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / Под. ред. А. З. Дадашева. – М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2008. – 464 с.

5. Семенихин В.В. Налоговые проверки. Как с достоинством выдержать  визит инспекторов. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. 232 с.

6. http://www.rosbuh.ru/

7. http://www.econ-profi.ru/

 

 


Информация о работе Проблемы общения с налоговыми органами при проведении встречных, камеральных и выездных проверок