СОДЕРЖАНИЕ 

       1. Понятие, этапы, принципы безналичных расчетов                             3

       2. Задание 1                                                                                                  6

       3. Задание 2                                                                                                  9

       4. Задание 3                                                                                                11

       5. Задание 4                                                                                                20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Понятие, этапы, принципы безналичных  расчетов 

       Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

       Подавляющее большинство расчетов между фирмами  осуществляется в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предпринимательские фирмы хранят денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам фирмы. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными расчетами сокращают издержки обращения, так как в данном случае отпадает необходимость в перевозке и хранении наличных денег. 
            Основными законодательно-нормативными документами, регламентирующими в настоящее время общие подходы к организации расчетов в РФ и единый документооборот в коммерческих банках, являются:

1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая), гл, 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»;
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
3. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 г. № 2-П.

       В соответствии с действующим законодательством  расчеты между предприятиями  осуществляют банки и небанковские кредитные организации. Поскольку  получателя и плательщика обслуживают  в большинстве случаев разные банки, то имеет значение характер взаимоотношений между банками. Организация расчетов в этом случае возложена на расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные ЦБ РФ по территориальному принципу.  

       В настоящее время в большинстве  случаев расчеты осуществляются через РКЦ, для проведения расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете. На таком счете банк хранит свои собственные средства, а РКЦ осуществляет безналичные расчеты клиентов и самого банка.             Порядок взаимоотношений по организации расчетов регулируется законодательными и нормативными документами и договором о корреспондентских отношениях, заключенным между банком и РКЦ. 
Расчеты между РКЦ по расчетным операциям фирм — клиентов банков производятся через счета МФО (межфилиальные обороты), которые имеются у каждого РКЦ.

       Расчеты между клиентами одного банка  производятся путем списания или  зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.

       Особенностью  расчетов через РКЦ является то, что при отсутствии средств на корреспондентском счете банка в РКЦ его клиент не сможет произвести платеж даже при наличии у него средств на счете в банке. Кроме этого, недостатком расчетов через РКЦ является появление в отношениях между банками и их клиентами дополнительного звена — РКЦ, что усложняет расчеты.

       Подкрепление  корреспондентских счетов осуществляется посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес учреждений банков, и за счет межбанковских кредитов. В случае образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету банк уплачивает проценты, начисляемые на сумму ежедневного дебетового сальдо.

       Ускорению расчетов и нормализации денежного  оборота способствует открытие банками друг у друга корреспондентских счетов на основе межбанковских соглашений, в этом случае устраняется такое звено, как РКЦ.

       Корреспондентские счета открываются банками на основе договора о корреспондентских отношениях, в которых определяются условия функционирования этих счетов. Большинство операций по таким счетам осуществляется бесплатно. В то же время по кредитовым остаткам средств на счете начисляются проценты, размер которых тем выше, чем выше сумма остатка. Также подлежат оплате наличие-денежные операции на счете. 
Банки могут производить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований предприятий, а также открывать, как отмечалось выше, корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей должно погашаться переводом средств по корреспондентским счетам этих банков, а также в РКЦ ЦБ РФ.

Задание 1

    Представьте, что вы даете в долг одну тысячу евро. Как правильно должна быть составлена расписка заемщику? Напишите на отдельном листе. Ответьте письменно на следующие вопросы:

1. Какому договору из второй части ГК соответствует данная расписка?
2. Какие условия в нем обязательно должны быть зафиксированы?
3. Как в расписке должны быть указаны лица, участвующие в обязательстве?
4. В какой срок должна быть возвращена сумма денег, если в расписке ничего об этом не сказано?

 

    Решение

      Расписка в получении  суммы займа

    Подпись заемщика: 
 
 

    

1. Данная расписка соответствует договору займа ст.807 ч. II ГК РФ.
2. Предмет договора займа - деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками. Обязанность заемщика состоит в возврате суммы займа и, если договор займа возмездный, уплате процентов.

    Форма договора займа письменная. Исключение составляют случаи, когда договор заключен между гражданами и сумма займа не превышает десяти минимальных размеров оплаты труда (п. 1 ст. 808 ГК является конкретизацией общей нормы п. 1 ст. 161 ГК РФ).

    Договор займа является классической разновидностью реального и одностороннего договора. В силу прямого указания п. 1 ст. 807 ГК РФ он считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

    Предметом договора займа могут быть либо денежные средства, либо вещи, определенные родовыми признаками, то есть вещи, не имеющие индивидуальных, присущих только им черт и потому не отличающиеся от других однородных вещей.

     Проценты  за просрочку возврата суммы займа (п.1 ст.395 ГК) уплачиваются наряду с процентами за пользование денежными средствами по договору займа (п.1 ст.809 ГК).

3. Заемщик в расписке указывает полностью свои паспортные данные, адрес проживания, а заимодавец нет. Подтверждением заключения договора займа может быть письменная просьба об отсрочке возврата взятых взаем денег или вещей, другой документ (например, расписка), удостоверяющий передачу заемщику определенной денежной суммы или вещей установленного количества.
4. В таких обстоятельствах заемщику предоставлен льготный тридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъявления заимодавцем требования, в течение которого заемщик может собрать необходимую сумму и вернуть долг (льготный срок удлинен до месяца по сравнению со сроком, установленным п. 2 ст. 314 ГК).

 

Задание 2

Заполните таблицу «Различия между кредитом, займом, товарным кредитом, ссудой»

Решение

 

Задание 3

    Самостоятельно  составьте методику оценки кредитоспособности заемщика и примените ее для оценки и сравнения кредитоспособности двух заемщиков.

    Последовательность  выполнения задания:

1. Самостоятельно составить методику оценки кредитоспособности.
2. Применить ее для оценки и сравнения кредитоспособности двух клиентов.
3. Письменно ответить на вопросы.

    Решение 

Оценка  класса кредитоспособности предприятия-заемщика

ООО «Лист» и ООО «Риск»