Отчет по практике в ОАО «Зарубежэнергопроект»

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

		Коды
Форма № 4 по ОКУД		0710004
за 2010 год	Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество "Зарубежэнергопроект"	по ОКПО	04855307
Отрасль (вид деятельности): Энергетика (проектные работы)	по ОКОНХ	66000
Организационно-правовая форма: Акционерное общество	по КОПФ	47
Орган управления государственным имуществом: Комитет по управлению государственным имуществом Администрации Ивановской области	по ОКПО	00089187
Единица измерения: тыс. руб.	по СОЕИ
Контрольная сумма

 

 

 

 

Наименование показателя	Код стр.	Сумма	Из нее
			по текущей деятельности	по инв. деятельности	по финан. деятельности
1	2	3	4	5	6
1. Остаток денежных средств на  начало года	010	1 700	x	x	x
2. Поступило денежных средств - всего	020	18 126	18 126	-	-
в том числе:
выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг	030	14 896	14 896	x	x
выручка от реализации основных средств  и иного имущества	040	919	919	-	-
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	050	-	-	x	x
бюджетные ассигнования и иное целевое  финансирование	060	-	-	-	-
безвозмездно	070	-	-	-	-
кредиты, займы	080	450	450	-	-
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090	-	x	-	-
прочие поступления	110	1 861	1 861	-	-
3. Направлено денежных средств  - всего	120	18 425	10 613	-	-
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	130	7 642	7 642	-	-
на оплату труда	140	5 139	x	x	x
отчисления на социальные нужды	150	1 906	x	x	x
на выдачу подотчетных сумм	160	1 099	1 099	-	-
на выдачу авансов	170	-	-	-	-
на оплату долевого участия в строительстве	180	-	x	-	x
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	190	-	x	-	x
на финансовые вложения	200	-	-	-	-
на выплату дивидендов, процентов	210	750	x	-	-
на расчеты с бюджетом	220	1 454	1 454	x	-
на оплату процентов по полученным кредитам, займам	230	17	17	-	-
прочие выплаты, перечисления и т.п.	250	418	418	-	-
4. Остаток денежных средств на  конец отчетного периода	260	1 401	x	x	x
Справочно:   Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего	270	54
в том числе по расчетам:
с юридическими лицами	280	-
с физическими лицами	290	54
из них с применением:
контрольно - кассовых аппаратов	291	50
бланков строгой отчетности	292	5 639
Наличные денежные средства:
поступило из банка в кассу организации	295	-
сдано в банк из кассы организации	296	-

 

 

 

 

 

3.2Кредиторская  и дебиторская задолженность                                Для учета расчетов с различными дебиторами и кредиторами используются счет 76 - «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами».

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Возникло обязательств	Погашено обязательств	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность:
краткосрочная	210	3 089	18 442	19 202	2 329
в том числе просроченная	211	1 936	-	681	1 255
из нее длительностью свыше 3 месяцев	212	1 936	-	681	1 255
долгосрочная	220	-	-	-	-
в том числе просроченная	221	-	-	-	-
из нее длительностью свыше 3 месяцев	222	-	-	-	-
задолженность, платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты	223	-	-	-	-
Кредиторская задолженность:
краткосрочная	230	11 838	38 742	37 300	13 280
в том числе просроченная	231	1 245	-	583	662
из нее длительностью свыше 3 месяцев	232	1 245	-	583	662
долгосрочная	240	-	-	-	-
в том числе просроченная	241	-	-	-	-
из нее длительностью свыше 3 месяцев	242	-	-	-	-
задолженность, платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты	243	-	-	-	-
Обеспечения:
	250	-	-	-	-
в том числе от третьих лиц	251	-	-	-	-
выданные	260	-	-	-	-
в том числе третьим лицам	261	-	-	-	-

 

В динамике показатели по кредиторской задолженности  выглядят следующим образом (тыс.руб.):

Показатель	2010г.	2011 год ( 07.02.2010- 31.12.2011)	2010 год (01.01.2010- 06.02.2011)	2009 год	2008год
Кредиторская задолженность, в т.ч. краткосрочная	18 840 995 18 798 171	14 125 461 14 125 461	11 372 863 11 372 863	10 718 533 10 718 533	10 138 714 10 138 714

По сравнению  с 2010 годом кредиторская задолженность в абсолютном выражении увеличилась. на 33,4%, что обусловлено ростом поступлений от заказчиков строительства объектов, сооружаемых на условиях генерального подряда, по частичной готовности объектов.

Дебиторская задолженность, платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты, составила на конец отчетного периода 344 202 тыс.руб.

По сравнению  с 2010 годом объем долгосрочной дебиторской задолженности сократился в абсолютном выражении на 332 553 тыс. руб.

Дебиторская задолженность, платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты составляет по состоянию на 31.12.2010 9 951 977 тыс.руб. и включает в себя задолженность:

по выплаченным  авансам поставщикам и субподрядчикам – 5 769 385 тыс. руб.;

по дебиторской  задолженности иностранных заказчиков – 1 738 185 тыс.руб.;

по расчетам с подотчетными лицами – 296 тыс.руб.;

по расчетам с сотрудниками ОАО «ВО «Зарубежэнергопроект» - 6 тыс.руб.

по расчетам с налоговыми органами – 400 000 тыс.руб.;

отраженную  в балансе доверительных управляющих  – 23 092 тыс.руб.;

по расчетам с прочими дебиторами – 2 021 013 тыс.руб..

По сравнению  с 2010 годом объем краткосрочной дебиторской задолженности увеличился в абсолютном выражении на 2 342 308 тыс.руб. или на 30,7%.

В динамике показатели по дебиторской задолженности  выглядят следующим образом (тыс.руб.):

Показатель	2010г.	2010 год  ( 07.02.2006- 31.12.2006)	2010год  (01.01.2006- 06.02.2006)	2009 год	2008 год
Дебиторская задолженность, в т.ч. краткосрочная  долгосрочная	10 296 179 9 951 977 344 202	8 286 424 7 609 669 676 755	9 086 138 8 285 506 800 632	9 301 178 8 488 286 812 892	6 348 194 5 323 198 1 024 996

Просроченная  кредиторская и дебиторская задолженности в структуре баланса ОАО  «Зарубежэнергопроект» по состоянию на конец отчетного периода отсутствуют . 

3.3 Учет труда и заработной платы                                              Документами для начисления заработной платы являются: приказ руководителя учреждения о зачислении в штат, табель учета использования рабочего времени, расчетная ведомость по заработной плате, журнал-ордер по расчетам по заработной плате (приложение 3), другие документы .Учет расчетов по оплате труда ведется на балансовых счетах №№ 60305,60306 «Расчеты с работниками банка по оплате труда». Балансовый счет № 60305-пассивный, балансовый счет № 60306-авктивный. Порядок исчисления среднего заработка, выплачиваемого из средств работодателя, применяется в организациях в случаях: пребывания работника в ежегодном очередном отпуске, в том числе в дополнительном отпуске; пребывания работника в учебном отпуске; выплаты компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении; выплаты выходного пособия при увольнении и последующих выплат на период трудоустройства (ст. 178 ТК РФ); при переводе работника, нуждающегося в соответствии с медицинским заключением в предоставлении другой работы, на другую постоянную нижеоплачиваемую работу в данной организации (ст. 182 ТК РФ); при переводе в связи с трудовым увечьем, профессиональным заболеванием или иным повреждением здоровья, связанным с работой, - до установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности либо до выздоровления работника (ст. 182 ТК РФ); при направлении на медицинское обследование работникам, обязанным в соответствии с Трудовым кодексом проходить такое обследование (ст. 185 ТК РФ); при безвозмездной сдаче крови и ее компонентов (за дни сдачи) (ст. 186 ТК РФ); при направлении на повышение квалификации с отрывом от производства (ст. 187 ТК РФ); перерывы для кормления ребенка (детей) включаются в рабочее время и подлежат оплате в размере среднего заработка (ст. 258 ТК РФ, а также в ряде других случаев, когда законодательством предусмотрено сохранение за работником среднего заработка. Порядок исчисления средней заработной платы определен Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007г. № 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы». При любом режиме работы расчет средней заработной платы работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 месяцев, предшествующих моменту выплаты. В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 30.06.2006 N 90-ФЗ, в статью 139 Трудового кодекса РФ, средний заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата. При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале - по 28-е (29-е) число включительно).                                                                                            Основные бухгалтерские проводки по заработной плате:

Содержание хозяйственной  операции	Основание/ первичный документ	Отражено в учете
		Дт счета	Кт счета
Начислена заработная плата	Расчетная ведомость	70206(сим.26101)	60305
Начислена материальная помощь к отпуску	Заявление, расчетная ведомость	70206(сим.26203)	60305
Выплачена заработная плата	Расходный ордер, расчетная ведомость	60305	20201
Удержан налог на доходы физических лиц	Расчетная ведомость	60305	60301
Начислены страховые взносы	Свод по заработной плате	70206	60301

                                                                                 

 ЗАТРАТЫ, ПРОИЗВЕДЕННЫЕ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Наименование показателя	За отчет. год	За пред. год
1	3	4
Материальные затраты	2 558	1 705
Затраты на оплату труда	4 063	3 835
Отчисления на социальные нужды	1 570	1 470
Амортизация основных средств	1 143	670
Прочие затраты	1 720	2 529
Итого по элементам затрат	11 054	10 209
Из общей суммы затрат отнесено на непроизводственные счета	-	-

                                           

 

СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Наименование показателя	Причитается по расчету	Израсходовано	Перечислено в фонды
1	3	4	5
Отчисления на социальные нужды:
в Фонд социального страхования	409	110	148
в Пенсионный фонд	2 198	-	1 927
в Фонд занятости	113	-	57
на медицинское страхование	273	-	186
Среднесписочная численность работников	253
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством  продукции, выполнением работ, оказанием  услуг	1 316
Доходы по акциям и вкладам в  имущество организации	-