Отчет по практике в АО «Альянс Банк»

Акционеры АО «Альянс  Банк»

 
Держателями пяти и более процентов голосующих акций от общего количества голосующих акций АО «Альянс Банк» по состоянию на 1 апреля 2010 года являлись:

Реквизиты АО «Альянс  Банк»

 
Полное наименование: Акционерное общество "Альянс Банк" 
 
Сокращенное наименование: АО «Альянс Банк» 
 
Юридический адрес: 050004, Республика Казахстан, г. Алматы, ул. Фурманова, 50 
 
Почтовый адрес: 050004, Республика Казахстан, г. Алматы, ул. Фурманова, 50 
 
Время 
 
работы 
: 9.00 — 18.30 Пн.-Пт. 
 
Телефон 
:                +7(727)2584040                   begin_of_the_skype_highlighting 
 
Факс 
:+7(727)2596787 
E-mail: iservice@alb.kz 
 
Веб-сайт: www.alb.kz 
 
Корсчет: 900 161 265 в  Государственном Управлении Национального Банка РК 
РНН: 451 800 015 025 
 
БИК: 190 501 965, 
 
КБЕ – 14 
 
ОКПО: 390 314 59 
 
Свидетельство о регистрации: № 4241-1900-АО 
 
Свидетельство о поставке на учет по НДС: серия 60305 № 0021486 
 
SWIFT: IRTY KZ KA 
 
Telex: 471033 IBB KZ 
Reuters Dealing Code: ALKZ  
E-mail: info@alb.kz 
Необходимо рассчитать следующие показатели: 
 
·                   Относительные величины, характеризующие  удельный вес  отдельных статей  в общем весе анализируемой  группы статей; 
 
·                   Показатели динамики (абсолютный прирост, темп роста, темп прироста); 
 
·                   Показатели, характеризующие  влияние изменения  суммы  средств по каждой статье на общее изменение  объема анализируемой  группы статей. 
Результаты   расчета представляются в таблице  1. 
 
                                                                  Таблица 1. 
 
Структура собственных средств коммерческого банка 
 
В млн.тенге 

 
 
Одним из важнейших  компонентов системы  оценки  финансового состояния  банка  является анализ достаточности  его капитала. В задании необходимо рассчитать  коэффициент достаточности  капитала банка по следующей формуле: 
            Собственные средства (капитал) 
 
К1 = ------------------------------------------------ ; 
 
                       Общая сумма вкладов 
                      Собственные средства (капитал) 
 
          К2  = ------------------------------------------------ ; 
 
                       Общая сумма активов 
Таблица 2. 
Показатели достаточности капитала 

 
 
 
Таким образом, на 01,01,09 собственный  капитал увеличился на 63508 млн.тенге  за счет увеличения уставного капитала. При этом удельный вес нераспределенной прибыли снизился на 5.2 %. 
 
В структуре собственных средств наибольший удельный вес занимает уставной капитал – 55,7%, но на 01,01,08 этот показатель был 49,7%, то есть произошло увеличение по этой статье баланса. Это говорит о том что банк увеличивает уставной 
 
 капитал. 
Задание №2. «Банковское дело». 
 
Анализ прибыльности включает следующие характеристики: 
1. Анализ доходов и расходов. 
2. Оценка источников формирования и динамики прибыли. 
3. Система показателей рентабельности. 
4. Оценка пользователями финансовой отчетности эффективности банка в его главной сфере деятельности, предполагает перегруппировку доходных статей отчета, то есть доходы банка разделяют на процентные и непроцентные. По материалам анализируемого отчета к первой группе можно отнести проценты полученные и анализ доходов, а к группе непроцентных – комиссионные доходы, прочие операционные доходы, непредвиденные. 
   Предварительный анализ проводится по укрупненным статьям доходов. 
Схема расчета. 
                                                       Д = Др + Дл, 
где Д – общая сумма доходов банка 
       Др – процентные доходы 
       Дл – непроцентные доходы. 
Дальнейший анализ проводится в разрезе каждой группы доходов, прежде всего – это процентные доходы. 
   Определяется структура процентных и непроцентных доходов, доля каждой статьи в общем весе. Анализируются факторы определяющие величину тех или иных доходов. 
D = 114260 + 31045 = 145305 (тыс.тенге) (2008) 
 
D =  96560 + 38477 = 135037  (тыс.тенге) ( 2007) 
Процентные доходы 

 
 
 
Вывод: проведя структурный анализ процентных доходов, мы видим, что основная часть процентных доходов (87,70%), приходится на займы. Остальная часть доходов  в сумме составляет менее 13%. 
 
  
Непроцентные доходы 

 
 
 
Вывод : проведя структурный анализ непроцентных доходов, видим что  основную часть непроцентных доходов  составляют:  доходы, за минусом расходов по финансовым активам, по справедливой стоимости, включаемым в отчет о прибылях и убытках; а так же доходы, за минусом расходов по операциям с иностранной валютой: дилинг и курсовые разницы; на их долю из общего количества непроцентных доходов приходится по 43,06% и 31,70% соответственно. 
Задание №3. «Банковское дело». 
 
Анализ кредитоспособности заемщика. 
 
Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов важнейшими из которых является: 
1. Сбор информации о клиенте  
2. Оценка кредитного риска 
3. Оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов 
4. Оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана 
5. Анализ денежных средств 
   Наибольшее распространение получил метод оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов. 
1 группа – коэффициенты платежеспособности и ликвидности 
2 группа – коэффициенты финансовой независимости 
3 группа – коэффициенты оборачиваемости 
4 группа – коэффициенты рентабельности. 
                                                                      В тыс.тенге

 
 
 Как видно из таблицы, основные показатели ТОО «Рамазан» увеличились. Собственный  капитал п/п возрос по сравнению  с 2007 годом на 916000,3 тыс.тенге и  составил в 2008 году 1015001,7 тыс.тенге. Значительно  возрос чистый доход АО – на целых 87% и составил в 2008 году 10530026 тыс.тенге. Операционный доход увеличился на 28%  и составил 39940435 тыс.тенге 
 
   Наибольшую долю активов п/п составляют внеоборотные активы (82%). Причем наибольшая часть внеоборотных активах принадлежит стоимости основных фондов (92%). Доля оборотных активов составляет 18%. 
 
В структуре пассивов баланса наибольшую часть составляют капитал и резервы (67%). Данный показатель повысился  по сравнению с 2006 годом на 6%. Но понизилась доля краткосрочных обязательств на 7%, которая составляла в 2005 году 16% 
 
     
 
1.                коэффициент ликвидности – это есть отношение оборотных активов кратное обязательности 
 
2.                коэффициент быстрой ликвидности – отношение денежных средств в краткосрочности дней вложенной и дебиторской задолженности. 
 
3.                коэффициент автономии есть отношение реальной величины собственного капитала и приравненных к нему источников итого баланса 
 
4.                коэффициент обеспечения оборотных активов – собственные оборотные средства это отношение реальной величины собственного оборотного капитала и приравненных к нему источников оборотного актива 
 
5.                коэффициент оборачиваемости оборотного капитала – это отношение средней за период величины всех оборотных активов к однодневной выручке от продаж 
 
6.                оборачиваемость запаса – это отношение средней за период величины запасов к однодневной выручке от продаж 
 
7.                оборачиваемость дебиторской задолженности – это отношение средней за период величины дебиторской задолженности каждодневной выручке от продаж 
 
8.                рентабельность собственного капитала – отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала. 
Поскольку основные дополнительные показатели в отдельные периоды для конкретного банка имеют разную значимость, то анализ кредитоспособности предполагает использование метода рейтингов. Оценки, применяемые для этого метода, позволяют охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя рейтинга выраженного в баллах, а так же определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача ссуды. Классность и рейтинг отдельного коэффициента по их значениям устанавливается заранее.  Сумма рейтинга должна быть равна 100. Сумма баллов по рейтингу представляет собой произведение рейтинга каждого показателя на класс его кредитоспособности, которая определяется путем сравнения фактического значения показателя с утверждением нормативов. По результатам рейтинга оценки определяется класс кредитоспособности клиента. 
 
Например, 1 класс присеваемых при 100 – 150 баллов. 
 
2. 151 – 250 
 
3. 251 – 300 
 
Сделать вывод 
 
     1.Коэффициент текущей ликвидности = 9532155/28776102 = 0,33 
 
2.Коэффициент быстрой ликвидности = 5449 + 184470/90796=2,09 
 
3.Коэффициент автономии = 1082384/3111559 = 0,35 
 
     4.Коэффициент обеспеченности оборотными активами   =61415474/91672189= 0,67 
 
5. оборачиваемость оборотных активов =  
 
(90995126+187031168)/2/764115/2= 65495 
 
6. Оборачиваемость запасов = (52154295+109164895)/2/2122,5=38025,7  
 
7.Оборачиваемость дебиторской задолженности = (34861461+58994645)/2/2122,5= 22109,8 
 
 8.Рентабельность продаж = 73910/764115= 0,097 
 
      9.Рентабельность собственного капитала = 73910/(115095957+179304853)/2= 0,0005 
Вывод: Коэффициенты ликвидности дали хороший результат- это говорит о том, что предприятие может в любой момент ответить по своим обязательствам, превратив активы в денежные средства. 
 
Коэффициенты независимости говорят о том, что предприятие обеспечено своими ресурсами на 96 %. Это отличный показатель. 
 
Коэффициенты оборачиваемости также дали неплохие результаты. Оборачиваемость оборотных активов составляет 244 раза в год. Оборачиваемость запасов- 143 раза в год. Оборачиваемость дебиторской задолженности 77 раз в год. 
 
Рентабельность продаж и собственного капитала также дает хороший результат.

Задание №4. «Налоги» 
Определение суммы налога и заполнение декларации. 
 
Частный ВУЗ имеет остаточную стоимость амортизируемых активов на начало 2007 года в сумме 18000000 тенге, в том числе стоимость транспортных средств 1200000 тенге. ВУЗ расположен в городе Алматы и занимает площадь 5000 квадратных метров. На балансе у ВУЗа имеются следующие транспортные средства: 
ГАЗ 3110 1996 года выпуска апрель, объем двигателя 2200 кубов. 
Volvo микроавтобус 2005 года выпуска, 18 посадочных мест, объем двигателя 1800. 
Легковой автомобиль Audi 1999 года, объем двигателя 2000 кубов. 
Микроавтобус приобретен в мае 2006 года, количество посадочных мест 12, 1998 года выпуска. 
   Определить: 
1. Ставку налога на имущество. 
2. Предварительная сумма налога на имущество. 
3. Дата уплаты текущих платежей налога на имущество. 
4. Фактическую сумму налога на имущество. 
5. Сумму доплаты налога на имущество. 
6. Сумму земельного налога. 
7. Сумму налога на транспорт. 
   Решение: 
 
1. Ставка налога на имущество 1,5% к среднегодовой стоимости объектов налогообложения. 
2. 18000000 – 1200000 = 16800000* 1,5 = 252000 
3. Уплата текущих платежей производится 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября. 
4. 252000/4 = 63000 
5. 0 тенге 
6. 28,95* 5000* 0,1= 14475 
7. ГАЗ 3110 = (5* 1413 + 200* 7)= 8465 
   Volvo = 14* 1413 = 19782 
   Audi= 5*1413 = 7065 
   Микроавтобус = 9* 1413= 12717 
Сумма налога на транспорт = 8465+19782+7065+12717= 48029 
Задание №5. «Страхование» 
 
   Данные по проведению анализа состояния и уровня страхования по отдельным регионам.

 
 
 
   Необходимо определить наименее убыточный  регион по показателям: 
1. Частота страховых случаев 
2. Кумуляция риска 
3. Тяжесть ущерба 
4. Убыточность страховой суммы. 
 
   Частота страховых случаев – показатель, отражающий степень (%) повреждения объектов страхования в результате наступления страховых событий. Определяется как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов. 
   Коэффициент кумуляции риска – показатель, характеризующий сосредоточение рисков в пределах ограниченного пространства в единицу времени, то есть опустошительность страхового случая. Определяется как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев. 
   Тяжесть ущерба – показатель, отражающий часть страховой суммы по величине совокупности застрахованного объекта, уничтожен в результате наступления страховых случаев. Определяется как произведение коэффициента ущерба и тяжести. 
   Коэффициент ущерба – показатель, характеризующий степень утраты стоимости застрахованных объектов вследствие страховых случаев в пределах, установленных страховой суммой. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования. 
   Тяжесть риска – показатель, отражающий средний уровень потерь страховой суммы по всем объектам в результате наступления страховых случаев. Определяется как отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один застрахованный объект. 
   Средняя страховая сумма на один пострадавший объект определяется как отношение страховой суммы к числу пострадавших объектов. Средняя страховая сумма на один застрахованный объект определяется как отношение страховой суммы на застрахованный объект. 
   Убыточность страховой суммы – экономический показатель деятельности страховщика, позволяющий сопоставить его расходы на выплаты с объемом ответственности. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех застрахованных объектов страхования на каждые 100 денежных единиц. 
 
    
 
Частота страховых случаев по региону А:  
 
L/N = 1367/5063 = 0.27 
 
Коэффициент кумуляции риска по региону А: 
 
M/L = 1435/1367 = 1.05 
 
Тяжесть ущерба по региону А:  
 
0,08*3,5 = 0,28 
 
1. коэффициент ущерба по региону А:  
 
V/S = 11616/145205 = 0.08 
 
2. тяжесть риска по региону А:  
 
101,2/28,7 = 3,5 
 
Средняя страховая сумма на 1 пострадавшего по региону А: 
 
S/M = 145205/1435 = 101.2 
 
Средняя страховая сумма на 1 застрахованного объекта по региону А: 
 
S/N = 145205/5063 = 28.7 
 
Убыточность страховой суммы по региону А: 
 
V/S*100 = 11616/145205 = 0.0008 
 
Частота страховых случаев по региону Б: 
 
L/N = 1308/3120 = 0.42 
 
Коэффициент кумуляции риска по региону Б: 
 
M/L = 1506/1308 = 1.15 
 
Тяжесть ущерба по региону Б: 
 
0,2*2,07 = 0,41 
 
Коэффициент ущерба по региону Б: 
 
V/S = 4985/24750 
 
Тяжесть риска по региону Б: 
 
16,4/7,9 = 2,07 
 
Средняя страховая сумма на 1 пострадавшего по региону Б: 
 
S/M = 24750/3120 = 16.4 
 
Средняя страховая сумма на 1 застрахованного объекта по региону Б: 
 
S/N = 24750/1506 = 7.9 
 
Убыточность страховой суммы по региону Б: 
 
V/S*100 = 4950/24750 = 0.002 
Вывод: Таким образом по вычисленным показателям наименее убыточным регионом является регион А, поскольку частота страхового случая здесь намного меньше, также опустошительность страхового случая меньше, чем в регионе Б. Аналогично и для убыточности страховой суммы. 
 
Это означает,  что для страховой компании выгоднее работать с регионом А, нежели с регионом Б, поскольку прибыль от деятельности в данном регионе будет больше. 
          
Задание №6. «Финансовый менеджмент» 
 
Определение финансовой несостоятельности предприятия. 
 
Таблица 4.