Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Ноября 2011 в 12:45, курсовая работа
Первичные данные о хозяйственной деятельности организации являются входом в систему бухгалтерского учёта, где происходит обработка полученных сведений, а выходом из неё – необходимая информация для лиц, принимающих решение.
Исходные данные
Кассовые операции за август 2011г
Сальдо на 01.08.2011г - 30 500 руб.
| № п\п | Наименование документа | Краткое содержание хозяйственных операций | 1-я декада | 2-я декада | 3–я декада | Корреспондирующий счёт | |
| Д | К | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | п\о 1 | Получено с расчётного счёта наличными на различные цели | 50 000 | 15 000 | 80 000 | ||
| 2 | п\о 2 | Оприходована выручка от оказанных платных услуг и реализации продукции | 6 000 | 7 000 | 4 000 | ||
| 3 | п\о 3 | Получено от Ивановой Т.И. по возмещению материального ущерба | 8 000 | - | 2 000 | ||
| 4 | п\о 4 | Сдан наличными остаток подотчётных сумм Петровым И.И. | 70 | 50 | 120 | ||
| 5 | п\о 5 | Внесено наличными инвесторами –вклад в уставный капитал Сидоровым И.И. | 7 000 | 12 000 | 2 000 | ||
| 6 | п\о 6 | Получены наличными денежные средства, предназначенные для целевого финансирования | 10 000 | 8 000 | 9 000 | ||
| 7 | п\о 7 | Поступили наличные от дебиторов | 3 000 | 4 000 | 2 000 | ||
| 8 | п\о 8 | Поступили наличные
деньги за счёт кредитов банка:
- краткосрочного - долгосрочного |
12 000 25 000 |
- 30 000 |
15 000 - |
||
| 9 | р\о 19 | Сдан на расчётный счёт сверхлимитный остаток кассы | 3 000 | 4 000 | - | ||
| 10 | р\о 20 | Выплачены работникам суммы начисленные по оплате труда | 45 000 | 15 000 | - | ||
| 11 | р\о 21 | Выплачено пособие по временной нетрудоспособности | 2 000 | - | 10 000 | ||
| 12 | р\о 22 | Выплачены суммы начисленных дивидендов по акциям | - | 7 000 | - | ||
| 13 | р\о 23 | Выдано под
отчёт работникам на различные цели:
- командировочные, хозяйственные нужды |
17 000 |
22 000 |
15 000 |
||
| 14 | р\о 24 | Выплачены работникам суммы компенсаций за использование личных автомобилей в служебных целях | 1 600 |
2 000 |
8 000 |
||
| 15 | р\о 25 | Сдана на расчётный счёт сумма депонированной заработной платы | 3 000 | 8 000 | - | ||
Решение.
Журнал хозяйственных операций.
| № п/п | Дата | Краткое содержание хозяйственных операций | Корреспондирующий счёт | Сумма | |
| Д | К | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | 2.08.11 | Получено с расчетного счета наличными на различные цели | 50 | 51 | 50 000 |
| 2 | 2.08.11 | Сдан на расчётный счёт сверхлимитный остаток кассы | 51 | 50 | 3 000 |
| 3 | 3.08.11 | Оприходована выручка от оказанных платных услуг и реализации продукции | 50 | 62 | 6 000 |
| 4 | 3.08.11 | Выплачены работникам суммы начисленные по оплате труда | 70 | 50 | 45 000 |
| 5 | 4.08.11 | Получено от Ивановой Т.И. по возмещению материального ущерба | 50 | 73/2 | 8 000 |
| 6 | 4.08.11 | Выплачено пособие по временной нетрудоспособности | 70 | 50 | 2 000 |
| 7 | 6.08.11 | Сдан наличными остаток подотчётных сумм Петровым И.И. | 50 | 71 | 70 |
| 8 | 6.08.11 | Выдано под
отчёт работникам на различные цели:
- командировочные, хозяйственные нужды |
71 |
50 |
17 000 |
| 9 | 7.08.11 | Внесено наличными инвесторами – вклад в уставный капитал Сидоровым И.И. | 50 |
75 |
7 000 |
| 10 | 7.08.11 | Выплачены работникам суммы компенсаций за использование личных автомобилей в служебных целях | 76 |
50 |
1 600 |
| 11 | 8.08.11 | Получены наличными денежные средства, предназначенные для целевого финансирования | 50 |
86 |
10 000 |
| 12 | 8.08.11 | Поступили наличные от дебиторов | 50 | 76/5 | 3 000 |
| 13 | 9.08.11 | Поступили наличные деньги за счёт краткосрочного кредита банка | 50 | 66 | 12 000 |
| 14 | 9.08.11 | Поступили наличные деньги за счёт долгосрочного кредита банка | 50 | 67 | 25 000 |
| 15 | 9.08.11 | Сдана на расчётный счёт сумма депонированной заработной платы | 51 | 50 | 3 000 |
| 16 | 11.08.11 | Получено с расчетного счета наличными на различные цели | 50 | 51 | 15 000 |
| 17 | 11.08.11 | Сдан на расчётный счёт сверхлимитный остаток кассы | 51 | 50 | 4 000 |
| 18 | 12.08.11 | Оприходована выручка от оказанных платных услуг и реализации продукции | 50 | 62 | 7 000 |
| 19 | 13.08.11 | Сдан наличными остаток подотчётных сумм Петровым И.И. | 50 | 71 | 50 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 20 | 13.08.11 | Выплачены работникам суммы начисленные по оплате труда | 70 | 50 | 15 000 |
| 21 | 14.08.11 | Внесено наличными инвесторами – вклад в уставный капитал Сидоровым И.И. | 50 |
75 |
12 000 |
| 22 | 14.08.11 | Выплачены суммы начисленных дивидендов по акциям | 75 | 50 | 7 000 |
| 23 | 15.08.11 | Получены наличными денежные средства, предназначенные для целевого финансирования | 50 | 86 | 8 000 |
| 24 | 15.08.11 | Выдано под
отчёт работникам на различные цели:
- командировочные, хозяйственные нужды |
71 |
50 |
22 000 |
| 25 | 17.08.11 | Поступили наличные от дебиторов | 50 | 76/5 | 4 000 |
| 26 | 17.08.11 | Выплачены работникам суммы компенсаций за использование личных автомобилей в служебных целях | 76 |
50 |
2 000 |
| 27 | 19.08.11 | Поступили наличные деньги за счёт долгосрочного кредита банка | 50 | 67 | 30 000 |
| 28 | 19.08.11 | Сдана на расчётный счёт сумма депонированной заработной платы | 51 | 50 | 8 000 |
| 29 | 21.08.11 | Получено с расчетного счета наличными на различные цели | 50 | 51 | 80 000 |
| 30 | 22.08.11 | Оприходована выручка от оказанных платных услуг и реализации продукции | 50 | 62 | 4 000 |
| 31 | 22.08.11 | Выплачено пособие по временной нетрудоспособности | 70 | 50 | 10 000 |
| 32 | 23.08.11 | Получено от Ивановой Т.И. по возмещению материального ущерба | 50 | 73/2 | 2 000 |
| 33 | 24.08.11 | Сдан наличными остаток подотчётных сумм Петровым И.И. | 50 | 71 | 120 |
| 34 | 25.08.11 | Внесено наличными инвесторами – вклад в уставный капитал Сидоровым И.И. | 50 |
75 |
2 000 |
| 35 | 26.08.11 | Получены наличными денежные средства, предназначенные для целевого финансирования | 50 |
86 |
9 000 |
| 36 | 26.08.11 | Выдано под
отчёт работникам на различные цели:
- командировочные, хозяйственные нужды |
71 |
50 |
15 000 |
| 37 | 28.08.11 | Поступили наличные от дебиторов | 50 | 76/5 | 2 000 |
| 38 | 28.08.11 | Выплачены работникам суммы компенсаций за использование личных автомобилей в служебных целях | 76 |
50 |
8 000 |
| 39 | 29. 08.11 | Поступили наличные деньги за счёт краткосрочного кредита банка | 50 | 66 | 15 000 |
Информация о работе Организация первичногоучёта документация