Оценка кредитоспособности юридических лиц

Сбербанк России работает в соответствии с действующим законодательством, усиливает борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на сотрудников. Для этого Банк открывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, которая поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам Сбербанка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Оценка кредитоспособности ОАО «Сбербанк»

 

Методика, используемая Сбербанком РФ, также как и рейтинговая  основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:

– коэффициент абсолютной ликвидности;

– промежуточный коэффициент покрытия;

– коэффициент текущей ликвидности;

– коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

– рентабельность основной деятельности.

Коэффициент абсолютной ликвидности – это соотношение  денежных средств и высоколиквидных  ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.

Промежуточный коэффициент  покрытия рассчитывается как отношение  денежных средств, кр/ср финансовых вложений кр/ср дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент текущей  ликвидности – отношение всей суммы оборотных активов к  краткосрочным обязательствам

Коэффициент соотношения  собственных и заемных средств, т.е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво.

В целом, коэффициент  соотношения собственных и заемных  средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии.

Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль  от продаж разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия.

После того как вычисляются  основные коэффициенты, необходимо разбить  их на категории в зависимости  от фактического значения, которые  представлены в таблице 2.

 

Таблица 2-Категории показателей в зависимости от фактических значений

Коэффициенты	Первый класс	Второй класс	Третий класс
К 1	0,2 и выше	0,15–0,20	Менее 0,15
К 2	0,8 и выше	0,5–1,0	Менее 0,5
К 3	2 и выше	1,0–2,0	Менее 1
К 4
Кроме торговли	1 и выше	0,7–1,0	менее 0,7
Для торговли	0,6 и выше	0,4–0,6	менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

 

На основе суммы балов  заемщик относится к одному из классов:

– 1 класс, если сумма находится в приделах от 1 до 1,05;

– 2 класс – от 1,05 до 2,42;

– 3 класс – больше 2,42.

Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные (к которым относится анализируемое предприятие) – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В российских банках применяются  разнообразные подходы к оценке финансового положения потенциальных  заемщиков. Выбор конкретной методики (подхода) определяется совокупностью факторов, таких как характер деятельности, размер предприятия, его организационно-правовой формы, глубина и степень детализации исследования зависит главным образом от заинтересованности потребителя информации. Помимо широких возможностей получения информации из внешних источников, существует механизм проведения самостоятельного исследования кредитоспособности клиента.

Коммерческие банки  должны настойчиво искать эффективные  проекты (прежде всего это относится к проектам, реализация которых предполагается на предприятиях, имеющих устойчивый сбыт, производящих конкурентоспособную продукцию, нашедших свою нишу на рынке, экспортно-ориентированных); укреплять экспертные и кредитные подразделения квалифицированными специалистами в области банковского менеджмента, владеющими новейшими методами определения эффективности капитальных вложений, управления рисками и разработки схем кредитования; рекомендовать предприятиям эффективные проекты и приемлемые схемы погашения кредита, апробированные данным банком; развивать новые формы кредита (лизинг, промышленная ипотека); организовывать и шире применять проектное финансирование и синдицированные кредиты.

¹ http://www.sbrf.ru/saintpetersburg/ru/about/epigraph/today/