Облік матеріальних цінностей

В табличній частині прибуткової  накладної зазначаються:

> назва запасів, що  оприбутковуються;

> кількість об'єктів,  що оприбутковуються;

> одиниця виміру;

> ціна без ПДВ;

> сума без ПДВ;

> сума ПДВ;

> сума з ПДВ;

> загальна сума з  ПДВ.

Даний документ передбачає також  можливість оприбуткування запасів  через підзвітну особу. Для цього необхідно включити опцію "Через" підзвітну особу, після чого вибрати підзвітну особу в реквізиті " Підзвітна особа " і вказати суму до закриття підзвіту співробітника (по замовчуванню заповниться загальною сумою накладної з ПДВ). Сума до закриття підзвіту не може бути більшою за загальну суму даної накладної. Крім того опція "Через підзвітну особу"  недоступною при валютному оприбуткуванні, а також при вибраному виді торгівлі "За готівку". В   закладці "Додатково" також вказується стаття валових витрат для податкового обліку.

При проведенні документу  формуються проводки, які можна проглянути в журналі операцій. Для цього  необхідно, відкривши журнал операцій:

"Журнали" - "Журнал  операцій"

встановити наступну опцію:

"Журнали" - "Журнал  операцій" –«Дії» - «Показувати  проведення».

Документ «рахунки вихідні» призначений для відображення акцепту рахунку постачальника.

Документ може бути використаний як замовлення при виконанні передоплати  за запаси, які ще не оприбутковані.

При заповненні цього документу  потрібно обов'язково вказати постачальника; валюту, в якій буде виписаний рахунок та курс цієї валюти. Всі інші реквізити даного документу повністю відповідають аналогічним реквізитам прибуткової накладної.

При проведенні документу  проводки не формуються. Для перегляду введеного рахунку необхідно виконати такі команди:

"Журнали" - «Рахунки  вихідні»

Документ «Повернений  постачальнику» призначений для  реєстрації факту повернення придбаних  запасів постачальнику.

В групі реквізитів «Постачальник» потрібно вибрати підприємство, якому повертаються запаси; рахунок обліку взаєморозрахунків ; валюту. За яку придбані об’єкти, які повертаються і курс цієї валюти відносно гривні. В реквізиті «Місце зберігання» визначається той склад, з якого будуть списані запаси, що повертаються.

В табличній частині документа  вказуються наступна інформація

· назва запасів, які підлягають поверненню постачальнику;

· партія, яка має бути списана при проведенні документу (за обліковими цінами якої здійснюється списання запасів);

· кількість запасів, що повертаються;

· одиниці виміру запасів;

· коефіцієнт перерахунку  для вибраної одиниці виміру;

· ціна без ПДВ

· сума без ПДВ

· сума ПДВ

· загальна сума з ПДВ

· поточний залишок по запасах на вибраному складі

В закладці «Дополнительно»  цього документу можна в казати дату про осіб, які відпускають і отримують запаси.

Для автоматизації руху, переоцінка та списання запасів використовуються наступні документи:

1. «Переміщення»

2. «Переоцінка ТМЦ »

3. «Списання ТМЦ»

4. « Видаткова накладна»

5. «Рахунок-фактура»

Документ «переоцінка  ТМЦ» використовується для зміни  як торгівельної націнки товарів, що знаходяться в роздрібній торгівлі, і відповідно встановлення нової роздрібної ціни, як і зміни облікової ціни запасів, що знаходяться   на складі підприємства.

При проведенні документу  «Переоцінка ТМЦ» формуються бухгалтерські  проведення і змінюється періодичний  реквізит «Роздрібна цінна» у довіднику «ТМЦ» для перерахованих у табличній частині документа елементів довідника «ТМЦ»

Проведення документа  можна виконати, не закриваючи його діалогової форми. Для перегляду документів необхідно виконати наступні команди.

«Журнали»-«Повний журнал».

Для відображення в обліку операцій по списанню запасів у типовій конфігурації призначений документ «списання ТМЦ» .

Заповнення форми документа  слід почати з вибору складу, з якого  будуть списані запаси, витратного рахунку, на який буде списано облікову вартість об’єктів, а також відповідних статей аналітики цього рахунку.

У Формі документа можна  вказати причину списання запасів, необхідна для формування друкованої форми акту списання.

Вибір документу-підстави відбувається відповідно до загальноприйнятих

правил. Всі реквізити  основної закладки документу відповідають документу «Рахунок-фактура»

Для редагування суми, попередньої  оплати потрібно-встановити параметр – «В казати сумму попередньої  оплати вручную".

При проведенні документа  автоматично формуються бухгалтерські  проведення, склад яких залежить від  типу номенклатури, виду торгівлі і позичання витратної накладної в ланцюгу взаєморозрахунків з клієнтом Крім того, якщо при операції, що оформляється накладною у підприємства виникло податкове зобов'язання і константа "Автоматичні створення накладних" вловлено у значенні "Так", то при її проведенні буде сформовано документ податкова накладна.

При реалізації запасів складається документ «Рахунок-фактура» та «Видаткова накладна».

Документ «Рахунок-фактура» (або просто «Рахунок») призначений  для оформ-лення попередніх домовленостей  на продаж запасів покупцям.

При продажу запасів за попередньо виписаним рахунком потрібно виписувати документ «Видаткова накладна»  на основі даного рахунку (в режимі введення документу підстави). Специфікація "Видаткової накладної" в цьому випадку заповнюється автоматично.

При заповненні документу  необхідно вказати покупця, обравши  його з довідника "Контрагенти"; валюту, в якій буде виписаний рахунок та її курс до національної валюти. Після вибору покупця в реквізит «Вид торгівлі» встано-виться те значення, яке вказано по замовчуванню для кожного покупця в довід-нику. Якщо облік розрахунків ведеться   у розрізі договорів, то в полі : електрона проведення за обліковими цінами.

При оформленні даним документом переміщенням запасів можна скористатися кнопкою «Заповнити», що дає можливість заповнити специфікацію документа  автоматично використовуючи інформацію з документів «переміщенням» чи «  Прибуткова накладна»

Документ » Роздрібна  накладна « призначений для відображення факту про дату товару через роздрібну  мережу підприємства ( тобто у магазинах) .

В типовій конфігурації передбачається , що товар , який відпускається за роздрібною накладною , повинен зберігатись на складі за роздрібними цінами , з націнкою ( формування націнки відбувається при переміщенні товару на роздрібний

склад документом « Переміщення  »).У документі « Роздрібна накладна » використовується механізм розрахунку сум від ціни ПДВ.

 У реквізиті « Контрагент»  необхідно вибрати покупця .

 За допомогою документа  « Роздрібна накладна» товар  можна продати за цінами які  відрізняються від тих роздрібних цін, за якими він у даний момент обліковується в магазині в цьому випадку при проведенні документа будуть сформовані коригуючі проведення на націнці.

 Для відображення факту  повернення товару ( продукції) у магазин роздрібним покупцем у типовій конфігурації передбачений документ «повернення (роздріб)».

 Документ « Повернення (роздріб)» потрібно вводити на  підставі документу «Роздрібна накладна» , по якому даний товар був проданий покупцю ( якщо є така інформація ) . У цьому випадку специфікація документа заповниться автоматично , після чого залишиться лише знищити непотрібні рядки , щоб залишилися тільки товари, які потрібно повернути і правильно встановити кількість .

При проведенні документ «Повернення (роздріб)» формує відповідний набір стернуючи проведень і проведення по оприбуткуванню запасів, які повертаються на роздрібний склад.

Автоматизоване ведення  податкового обліку.

Документ «податкова накладна»  призначений для реєстрації і  формування друкованих форм податкових накладних, виписаних покупцями  підприємства.

Виписка звичайних податкових накладних може виконуватися в типовій конфігурації як вручну, так і автоматично.

Для  реалізації    автоматичного  режиму  формування  податкових. накладних в константі "Автоматичнее формування податкових накладних"  повинне бути  встановлене значення  «так». Тоді  при проведенні  тих документів,  що змінювали стан взаєморозрахунків з покупцем у рамках конкретного замовлення з виникненням при цьому податкових  зобов'язань підприємства, буде  сформована  податкова

«податкова накладна»  може бути також введена в режимі «Ввести на підставі» наступних, документів: «Видаткова накладна», «Банківська виписка», «Ліквідація необоротних активі» (з видом ліквідації « Реалізація»), «Прибутковий ордер». При введенні на підставі багаторядкової « Банківської виписки» документом буде запропоновано вибрати з неї відповідний рядок.

При проведенні документ «Податкова накладна» не формує бухгалтерських проведень, але для того, щоб він був включений до книги в продаж, документ необхідно провести.

Книга обліку  придбання – це книга, що ведеться особами, зареєстрованими як платники ПДВ. Книга обліку придбання повинна бути прошнурована і пронумерована, а також зареєстрована в Державній податковій адміністрації.

Для формування книги придбання  в типовій конфігурації служить звіт «Книга придбання». Він формується на підставі проведених документів «Запис книги придбання». Для формування звіту необхідно вибрати пункт «Книга придбання» з метою «Звіти» головного меню програми і натиснути кнопку «Сформувати», після зазначення періоду формування звіту. Сформований звіт відкривається у вигляді табличного документа, який можна роздрукувати.

Для формування книги продажу  в типовій конфігурації передбачено звіт «Книга продаж».

Книга продажу в типовій  конфігурації формується автоматично  на підставі виписаних і проведених податкових накладних.

Для формування звіту необхідно  вибрати пункт «книга продаж»  в меню «Звіти» головною метою  програми, скористатися кнопкою «Друк  книги продаж» у журналі « книга продаж».

У діалоговій формі запиту параметрів «Книга продаж» варто  вказати період (дату), за якої необхідно  сформувати звіт, після чого натиснути кнопку « Сформувати».

Облік малоцінних та швидкозношуваних предметів .

Облік наявності   і руху малоцінних швидкозношуваних предметів (МШП), що належать підприємству, ведеться в типовій конфігурації на рахунку 22 "Малоцінні і швидкозношувані предмети" в розрізі місць їх зберігання (субконто «Місця зберігання»),найменувань, видів (субконто 'ТМЦ') і партій (субконто партії"). Надходження і прибуткування МШП на склад підприємства за обліковими цінами може бути оформлено документами обліковими цінами може бути оформлено документами «Прибуткова накладна» і «Авансовій звіт».

При передачі оборотних МШП  в експлуатацію вони списуються з  балансу з подальшою організацією оперативного обліку за місцями експлуатації та за відповідальними особами протягом терміну фактичного використання цих предметів.

У показниках електронної  форми необхідно витрата опцію  «Введення в эксплуатацию MШП»  і вказати МВО, в підзвіти якої вони будуть знаходитись. Встановивши параметр «Вказати рахунок витрат» можна вибрати бухгалтерський рахунок і статтю витрат, на яку буде списана облікова вартість МИЛ при проведенні документа Якщо параметр не встановлено, то ці параметри будуть підставлені з відповідних реквізитів довідника 'ТМЦ". В табличній частині документу вказується:*

Найменування МШП, переданого в експлуатацію, елемент

довідника 'ТМЦ";

•

Партія, по якій буде виконане списання МШП;

«  Кількість МШП;

•

.Одиниця виміру;

•

Коефіцієнт перерахування  для обраної одиниці виміру;

•

Ціна МШП без ПДВ;

•

Сума без ПДВ.

Дня відображення в обліку операцій по списанню МШП внаслідок втрати ними свого виробничого призначення чи нормального зносу в типовій конфігурації передбачений документ «Списання МШП». «заголовній частині документа вибором з довідника «Місця зберігання» необхідно тільки вказати місце зберігання МШП (склад чи МВО), що вибувають.

При проведенні документ МШП  списується з оперативного обліку.

Після набору НДІ та первинної інформації слід перейти до розрахунку, формування вихідної інформації.

Характеристика вихідної інформації .

Результатною інформацією  автоматизованого розв'язання задач  з обліку запасів є відомості про господарські операції різного ступеня узагальнення, що відображаються в аналітичному і, синтетичному обліку, а також інформація для управління запасами.

Залежно від призначення  реєстри аналітичного; синтетичного обліку формуються у   вигляді машинограм регла-ментовано або за запитом. Групування запасів на рівні синтетичного обліку здійснюється за рахунками й відповідною економічною класифікацією матеріалів, що спрощує формування ^синтетичних показників руху й залишків запасів.

Програмний комплекс АРМБ з обліку «виробничих запасів діа-логовий режим підтримує через багаторівневе меню головного модуля.

Для АРМБ І категорії, де основною щоденною роботою є введення даних з первинних документів, у головному меню передбачено такі функції:

· облік руху запасів;

· нормативно-довідкова інформація;

· розрахунок вартості запасів;

· картотека запасів;

· вихідна інформація;

· ведення інформаційної  бази.

Дані про приймання  та збут запасів формують [картотеку  складського обліку запасів у аналітичному і аспекті матеріальних цінностей, що забезпечує контроль наявності та руху матеріальних цінностей. За запитом можна отримати інформацію за такими основними параметрами:

· за операціями на визначену дату;

· відповідними рахунками;

· найменуванням матеріалів та терміном їхнього зберігання;

· за постачальниками;

· структурними підрозділами;

· матеріально відповідальними особами тощо.

Дані з АРМ І категорії  передаються на наступний рівень (АРМ II категорії"), де формується база даних бухгалтерських прове-день. Результатну інформацію користувачі отримують у регламентному режимі та в режимі запиту.