Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2012 в 13:33, курсовая работа
Изменение баланса: баланс уменьшился на 4,3% вследствие возврата кредиторской, дебиторской задолженности, незначительного увеличения запасов готовой продукции, нераспределенной прибыли и денежных средств, уменьшения внеоборотных активов за счет амортизации. Можно отметить положительные тенденции в деятельности предприятия, в частности, рост нераспределенной прибыли, как показатель финансового благополучия, возврат кредиторской и дебиторской задолженности, увеличение свободных денежных средств, как показателя текущей ликвидности.
1. Хронологическая схема выполнения хозяйственных операций в течение декабря отчётного года.
3
2. Рабочий план счетов предприятия ООО «Металлист».
8
3. Учетная политика предприятия ООО «Металлист».
10
4.Оборотно-сальдовая ведомость предприятия ООО «Металлист».
13
5. Бухгалтерский баланс предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.
15
6. Отчёт о прибылях и убытках предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.
18
7. Журнал хозяйственных операций предприятия ООО «Металлист»
20
8. Отражения хозяйственных операций на т-счетах
53
9. Бухгалтерские справки
80
10. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса
98
11. Выводы
2. Покупные изделия (метод оценки ЛИФО)
Дата поступления покупных изделий | Покупная цена (р./шт.) | Учётная цена (р./шт.) |
01.12 | 192 | 160 |
На складе 2500 шт. покупных изделий по учётной цене 150р./кг
Дата | Поступило | Отпущено | Остаток | ||||||
Кол-во, шт. | Цена,руб./шт. | Сумма, руб. | Кол-во, шт. | Цена,руб./шт. | Сумма, руб. | Кол-во, шт. | Цена,руб./шт. | Сумма, руб. | |
На складе |
|
|
|
|
|
| 2500 | 150 | 375000 |
01.12 | 11000 | 160 | 1760000 |
|
|
| 13500 |
| 2135000 |
|
|
|
| 11000 | 160 | 1760000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2500 | 150 | 375000 |
Итого | 11000 |
| 1760000 | 11000 | 160 | 1760000 | 2500 | 150 | 375000 |
105
3. Краска для металла (метод оценки СРВЗ)
Дата поступления краски для металла | Покупная цена (р./кг.) | Учётная цена (р./кг.) |
01.12 | 72 | 60 |
На складе 600 кг краски для металла по учётной цене 50р./кг
Дата | Поступило | Отпущено | Остаток | ||||||
Кол-во, кг | Цена,руб./кг | Сумма, руб. | Кол-во, кг | Цена,руб./кг | Сумма, руб. | Кол-во, кг | Цена,руб./кг | Сумма, руб. | |
На складе |
|
|
|
|
|
| 600 | 50 | 30000 |
01.12 | 4400 | 60 | 264000 |
|
|
| 5000 | 58,8 | 294000 |
|
|
|
| 4400 | 58,8 | 258720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 600 | 58,8 | 35280 |
Итого | 4400 |
| 264000 | 4400 | 58,8 | 258720 | 600 |
| 35280 |
Главный бухгалтер Петров П.П. Подпись
ООО «Металлист» | Бухгалтерская справка №79 | 30.12.04 г. |
по расчету фактической себестоимости материальных ресурсов, отпущенных в производство, от учетной цены в декабре 2004 |
Всего поступило материалов по учетной цене: | 17 699 000 р. |
Всего с учетом остатка: | 19 784 000 р. |
Поступило по фактической себестоимости: | 18 945 250 р. |
Сумма положительных отклонений (1-3): | 1 246 250 р. |
Сумма отклонений с учетом остатка: | 1 271 270 р. |
| |
Сумма отклонений, приходящихся на материалы, отпущенные в основное производство 20: 1 271 270/19 784 000* 13 402 720=938190 р.
| |
Сумма отклонений, приходящихся на материалы, отпущенные на общепроизводственные нужды 25-1: 1 271 270/19 784 000 * 610 000 = 42700 р. 25-2: 1 271 270/19 784 000 * 237 000 =16590 р.
| |
Сумма отклонений, приходящихся на материалы, отпущенные на общехозяйственные нужды: 26: 1 271 270/19 784 000 * 232 000 = 16240 р.
| |
Сумма отклонений, приходящихся на материалы, отпущенные на коммерческие нужды: 44: 1 271 270/19 784 000 * 36 000 = 2520 р.
| |
Остаток материалов и комплектующих: 5 186 280р.
| |
Остаток отклонений на счете 16, приходящийся на несписанные материалы: 255 030 р. | |
Главный бухгалтер Петров П. П. Подпись
105
ООО «Металлист» | БУХГАЛТЕРСКАЯ СПРАВКА №80 | 31.12.04 г. |
по расчету выручки от реализованной продукции в декабре 2004 г. |
№ п/п | Документ | Покупатель | Кол-во продукции, ед. | Отпускная цена (11200 р./ед.) | НДС, руб. | Сумма, руб. | |
№ | Дата | ||||||
1 |
| 6.12.04 | Завод АО "Холодильные агрегаты" | 505 | 5 656 000 | 1 131 200 | 6 787 200 |
2 |
| 13.12.04 | АО "Мосжилстрой" | 510 | 5 712 000 | 1 142 400 | 6 854 400 |
3 |
| 20.12.04 | АО "Мосэнерго" | 500 | 5 600 000 | 1 120 000 | 6 720 000 |
4 |
| 27.12.04 | Завод АО "Холодильные агрегаты" | 480 | 5 376 000 | 1 075 200 | 6 451 200 |
|
|
| Итого | 1995 | 22 344 000 | 4 468 800 | 26 812 800 |
105
ООО «Металлист» | БУХГАЛТЕРСКАЯ СПРАВКА №81 | 30.12.04 |
по расчету фактической себестоимости готовой продукции, выпущенной и переданной на склад в декабре 2004 г. |
1. Расчет фактических затрат на производство продукции в декабре 2004 г. (по статьям калькуляции – заводская себестоимость).
№ | Статья | Сумма, руб. |
1 | Сырье и материалы | 11 642 720 |
2 | Возвратные отходы | - |
3 | Покупные изделия, полуфабрикаты, услуги производственного характера сторонних организаций | 1 760 000 |
4 | Топливо и энергия на технологические цели | - |
5 | Основная заработная плата производственных рабочих | 510 000 |
6 | Дополнительная заработная плата производственных рабочих | - |
7 | Налоги и взносы по обязательному социальному страхованию | 191 760 |
8 | Расходы на подготовку и освоение производства | - |
9 | Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования | 1 855 990 |
10 | Общецеховые расходы | 888 398 |
11 | Потери от брака | - |
12 | Прочие производственные расходы (амортизация НМА и отклонения сч.16, приходящиеся на производственные нужды) | 953 190 |
13 | Общехозяйственные расходы | 2 344 816 |
| Итого | 20 136 875 |
Информация о работе Моделирование учета хозяйственной деятельности предприятия