Контрольная работа по "Организации деятельности комерческого банка"

     Для более детального знакомства с деятельностью  организации в некоторых случаях  банк может потребовать и другие бухгалтерские и финансовые документы, чтобы проанализировать финансовое состояние заемщика подробнее и  в динамике. Например, справки об открытых расчетных (текущих) счетах в  кредитных организациях, выданные или  подтвержденные налоговым органом, либо выписки с банковских счетов об остатках денежных средств на счетах в иных кредитных организациях, выданные и подтвержденные кредитными организациями; справки об отсутствии у заемщика картотеки неоплаченных расчетных  документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам, выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справки из налоговых  органов об отсутствии задолженности  перед бюджетом всех уровней и  внебюджетными фондами и др.

2. В качестве формы обеспечения кредита целесообразно выбрать:

     - залог 1-комнатной квартиры, приобретенной  директором (третье лицо), т.к. банки  интересуют только те активы, которые в случае необходимости  можно быстро и выгодно реализовать.  В качестве залога банки рады  видеть недвижимость. Однако к  каждому объекту залога кредитные  учреждения предъявляют дополнительные  требования, например, кредитор не  возьмет в залог квартиру, которая  уже находится под залогом  или отдана в аренду, или же  права собственности на нее  принадлежат несовершеннолетним.

     - поручительство ЗАО «Пивзавод». Договор поручительства является консенсуальным и односторонне-обязывающим. Стороны договора – поручитель и кредитор по основному обязательству. Объем ответственности поручителя равен объему ответственности должника. Поэтому в случае неисполнения заемщиком своих обязанностей банк в безакцептном порядке может списать задолженность заемщика со счетов поручителя.

3. Если банком принято решение удовлетворить кредитную заявку и выдать кредит, но он может потребовать следующие документы от заемщика:

     - карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и/или других лиц, уполномоченных на подписание договоров, и оттиском печати. Подпись и печать должны быть засвидетельствованы нотариально или банком;

     - свидетельство о постановке на  учет в налоговом органе;

     - копию всех страниц паспорта  руководителя и главного бухгалтера  организации;

     -  анкету поручителя (установленного  образца), копия всех страниц паспорта;

     - копии выписок со счетов (рублевых  и валютных) за последние три  месяца (помесячно дебет-кредит), заверенные  банком;

     - документы по предлагаемому обеспечению  кредита (справка из БТИ на  недвижимое имущество; выписка  из ЕГРП прав на недвижимое  имущество и сделок с ним;  свидетельство о государственной  регистрации права на недвижимое  имущество).

4. Кредитный риск представляет собой опасность (угрозу) неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения заемщиком кредитного обязательства (возврата кредита и уплаты процентов по нему), которая выражается в возможности возникновения потерь или убытков у кредитора.

     Так как в качестве обеспечения по кредиту является объект недвижимости (квартира) и поручительство, то данный кредит можно отнести к первой категории риска, т.е. кредит с незначительным или нулевым риском.

5. Кредитный договор представляет собой соглашение, заключаемое Кредитором (кредитной организацией) и Заемщиком в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, в соответствии с которым кредитор обязуется предоставить кредит в размере и на условиях, предусмотренных договором, а Заемщик обязуется возвратить полученный кредит и уплатить проценты на него.

     Кредитный договор представлен в Приложении 1.

     После заключения кредитного договора в бухгалтерию  банка передается распоряжение о  выдаче кредита. Распоряжение подписывается  уполномоченным на то лицом банка. Распоряжение на выдачу кредита представлено в  Приложении 2. 
 
 

6. Расчет затрат, связанных с выплатой кредита, произведен в таблице 1.

Таблица 1

Расчет  затрат ООО «Услуга», связанных с  выплатой кредита (в тысячах рублей)

 

     Таким образом, общая сумма затрат, связанных  с выплатой кредита ООО «Услуга» на конец первого месяца (31 апреля 2008 г.), составит 99592 руб.

     При наличии на расчетном счете заемщика необходимого объема денежных средств  для погашения кредитных обязательств, в нашем случае 150000 руб. (при условии, что Заемщик не внес сумму за кредит на расчетный счет банка) ответственный  работник банка вправе списать эти  средства с расчетного счета заемщика с соблюдением принципа очередности  платежей.

7. Сроком последнего погасительного платежа в размере 97296 руб. является 31 мая 2008 г. Однако заемщик полностью рассчитывается по кредиту лишь через 7 дней после срока погашения, указанного в кредитном договоре, т.е. 7 июня 2008 г.

     В соответствии с п.5.1 Кредитного договора при нарушении сроков возврата кредита  и/или уплаты процентов на просроченную сумму начисляется 58% годовых.

     В соответствии с п.6.2 Кредитного договора подсчет размера дневной процентной ставки за пользование кредитом и любых других платежей, предусмотренных настоящим договором, которые  исчисляются в годовых процентах, осуществляется исходя из годовой процентной ставки путем ее  деления на 360 дней. Определение задолженности по процентам за кредит производится исходя из дневной процентной ставки за пользование кредитом и фактического количества дней за соответствующий период.

     Следовательно, за нарушение условий кредитного договора заемщик должен заплатить 0,161% (58% : 360 дней) за каждый день просрочки, в нашем случае 7 дней, на просроченную сумму долга, в нашем случае 97269 руб.:

     97269 руб. · 0,161% · 7 дней = 1096 руб.

     Окончательная сумма расчета по кредитному договору с учетом начисленных процентов  за просрочку платежа составит:

     97269 руб. + 1096 руб. = 98365 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 1

     КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №1009 

         г. Златоуст                                                                                          «15» марта 2008 г. 
 

     ЗАО «Сфера», далее именуемое «Кредитор», в лице генерального директора Мельникова Сергея Васильевича, действующего на основании  Устава, с одной стороны, и ООО  «Услуга», далее именуемое «Заемщик», в лице директора Власова Петра  Николаевича, действующего на основании  Устава, с другой стороны, заключили  настоящий договор о следующем. 

1. Предмет договора 

      1.1. Кредитор предоставляет Заемщику  кредит в сумме 190000 рублей с  15 марта 2008 г. по 15 мая 2008 г. на пополнение оборотных средств.

      1.2. За пользование кредитом Заемщик  выплачивает Кредитору 29 процентов  годовых, начисляемых на фактически  выданные суммы. Проценты за  кредит начисляются со  дня  проводки средств по дебету  ссудного счета Заемщика до  момента зачисления  их  на  счет Кредитора и уплачиваются  Заемщиком  ежемесячно, с 15 по 20 число каждого месяца.

     1.3. В случае несвоевременного возврата  кредита Заемщик обязан оплатить  Кредитору  повышенные проценты  за период с даты возврата  кредита, предусмотренной настоящим  договором, до даты фактического  возврата кредита (включая   эту  дату).  

2. Порядок и сроки  погашения кредита 

     2.1. Заемщик обязан погасить полученный  им кредит путем совершения  ежемесячных платежей. При этом  первый платеж должен быть  произведен не позднее 30 апреля  2009 г., а последний – 31 мая 2008 г.

     Датой погашения кредита считается  дата проводки по кредиту ссудного счета Заемщика,  а  процентов  – дата   поступления соответствующей  суммы на кредит счета «Операционные  и разные доходы».

     2.2. Заемщик вправе погасить кредит  досрочно полностью или  частично, письменно  уведомив  Кредитора  за 5 рабочих дней.

     2.3. Погашение кредита и процентов  производится Заемщиком после  платежей в  бюджеты всех  уровней, Пенсионный фонд РФ  в безналичном порядке с его  расчетных счетов в  любом  банке РФ либо путем поступления  средств от третьих лиц на  специальный ссудный счет Заемщика. 

3. Условия, предшествующие  выдаче кредита 

     Заемщик не вправе требовать выдачи кредита (а Кредитор не обязан его выдавать) до  представления им Кредитору  комплекта следующих документов:

     - копий учредительных документов  Заемщика, удостоверенных нотариально  (в  случае  отсутствия  таких   документов  в  юридическом  отделе Заемщика);

     - нотариально удостоверенной копии  решения органа управления Заемщика, обладающего согласно его уставу  необходимой компетенцией, которым  было одобрено заключение настоящего  договора;

     - нотариально удостоверенных копий  всех лицензий Заемщика, иных  документов, выданных компетентными  органами, наличие которых необходимо  для надлежащего исполнения настоящего  договора;

     - письменного заключения юридического  отдела Кредитора о соответствии  действующему российскому  законодательству  содержания настоящего договора  и всех представленных Заемщиком  документов;

     - справки из налогового органа  об открытии ссудного счета;

     - технико-экономического обоснования  и сведений об обеспечении,  свидетельствующих о своевременности  возврата кредита. 

4. Условия использования  кредита 

     Настоящим Заемщик  заявляет,  что  на  дату  подписания настоящего договора и в течение всего срока  его действия отсутствуют и будут  исключены обстоятельства,  препятствующие кредитованию. Таким обстоятельством  может быть отсутствие хотя бы одного из перечисленных ниже фактов. Заемщик  заявляет, что:

     - является юридическим лицом по  законодательству Российской Федерации,  образованным в соответствии  с его требованиями и обладающим  правом на заключение и исполнение  настоящего  договора, а также  что Заемщик получил необходимые  одобрения для заключения этого  договора;

     - заключение и исполнение настоящего  договора не нарушает и не  будет нарушать  требований законодательства  Российской  Федерации, учредительных  документов  Заемщика и любых  других договоров,  которые были  им заключены ранее с третьими  лицами;

     - Заемщиком получены все лицензии, иные акты компетентных органов,  необходимые для надлежащего  исполнения настоящего  договора. 

5. Виды нарушений  договора Заемщиком