Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2011 в 17:28, контрольная работа
число) 01 12 2010
Организация ОАО "Меркурий" по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
Таблица 5. Расчет фактической себестоимости продукции
| Изделие А | Изделие Б | Итого | |
| Незавершенное производство на начало месяца | 450 000 | 300 000 | 750 000 |
Статьи
расходов (Дт20)
|
618 000 300 000 78 000 107 082 50 310 112 548 9 000 |
412 000 200 000 52 000 71 388 33 540 75 032 6 000 |
1 030 000 500 000 130 000 178 470 83 850 187 580 15 000 |
| Итого: | 1 274 940 | 849 960 | 2 124 900 |
| Незавершенное производство на конец месяца | 450 000 | 300 000 | 750 000 |
| Себестоимость | 1 274 940 | 849 960 | 2 124 900 |
Себестоимость
= Сумма расходов за месяц + Незавершенное
производство на начало месяца – Незавершенное
производство на конец месяца
Себестоимость изделия А = 1 274 940
Себестоимость
изделия Б = 849 960
Таблица 6. Расчет фактической себестоимости готовой отгруженной продукции
| № | Показатели | Учетная стоимость | Фактическая себестоимость |
| 1. | Остатки готовой продукции на начало месяца | 1 000 000 | 1 120 000 |
| 2. | Оприходовано на склад за месяц | 1 897 232 | 2 124 900 |
| 3. | Итого | 2 897 232 | 3 244 900 |
| 4. | Отгружено за месяц | 2 400 000 | 2 688 000 |
| 5. | Остатки на конец месяца | 497 232 | 556 900 |
Таблица 7. Расчет финансового результата
| № | Показатели | Сумма, руб. |
| 1. | Выручка (62/90) | 4 950 000 |
| 2. | НДС (90/68) | 755 085 |
| 3. | Себестоимость (90/43) | 2 688 000 |
| 4. | Коммерческие расходы (90/44) | 45 000 |
| 5. | Прибыль (убыток) (90/99) | 1 461 915 |
Прибыль (убыток) = Выручка – НДС – Себестоимость – Коммерческие расходы
Прибыль
(убыток) = 1 461 915
Таблица 8. Расчет НДС к зачету из бюджета
| № | Виды ТРУ | НДС (руб.) к зачету |
| 1.
2. 3. 4. 5. 6. |
НДС по материальным
ценностям
НДС по основным средствам НДС по услугам НДС по аренде НДС по командировочным расходам НДС по электроэнергии |
167 400
45 000 54 000 3 600 2 000 3 600 |
| Итого НДС к зачету: | 275 600 |
Таблица 9. Расчет задолженности бюджету по НДС
| Показатели | Сумма |
| НДС с
объема продаж (90/68; 91/68)
Налоговые вычеты (68/19) |
827 085
275 600 |
| Сумма задолженности в бюджете | 551 485 |
Таблица 10. Расчеты налога на прибыль
| № | Показатели | Сумма, руб. |
| 1.
1.1
1.2 2.
2.1
2.2 3. |
Доходы от обычных
видов деятельности
Выручка от продаж (без НДС): а) готовой продукции (62/90) б) основных средств (62/91) Итого: Прочие доходы: а) дебиторы (51/91) Всего доходов: Расходы от обычных видов деятельности а) себестоимость (90/43) б) коммерческие расходы (90/44) Итого: Прочие расходы: а) остаточная стоимость основных средств (91/01) б) проценты банку (91/66) в) местные налоги (91/68) Итого: Всего расходов: Бухгалтерская прибыль |
4 194 915 400 000 4 594 915 59 000 4 653 915 2 688 000 45 000 2 733 000 450 000 15 000 12 000 477 000 3 210 000 1 443 915 |
| 4. 5. 6. 7. |
Условный расход
по налогу на прибыль
(п. 3*20%) Налоговая разница (остаточная стоимость основных средств*20%) Текущий налог на прибыль (п.4 + п.5) Нераспределенная прибыль (99/84) |
288 783 90 000 378 783 1 065 132 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"