Контрольная работа по "Бухгалтерской финансовой отчетности"

№

Содержание хозяйственных  операций

Сумма,     в

Корреспонденция

п/п

руб.

счетов

Дебет

Кредит

1

Приходный кассовый ордер  № 301 от 1 декабря.

900

50

51900

Выписка из расчетного счета  за 1 декабря

Получено в кассу  на командировочные расходы

2

Расходный кассовый ордер  № 299 от 1 декабря

900

71

50

Выдано на командировочные  расходы инженеру

Соколову А. П.

о

Авансовый  отчет  Соколова А. П.  №   111   от   13

780

20

71

декабря

4

Приходный кассовый ордер  № 302 от 13 декабря

120

50

71

Внесен в кассу остаток  неиспользованного аванса

5

Авансовый отчет № 112 от 5 декабря экспедитора

9840

10

71

Семенова Т.В.

Приобретены ножницы 150 шт. по цене 50руб. за

единицу и  2  стола  для  офиса по  цене   1 1 7руб.

Товарный чек и чек  ККМ приложены

6       1

Денежный чек №  131092. Приходный кассовый

800000

50

71

ордер № 303 от 1 5 декабря

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты

заработной платы

7

Платежные    ведомости    №     10-13.    расходный

780000

70

50

кассовый ордер № 300 от 16 декабря

Выдана заработная плата  за ноябрь

8

Платежная ведомость  № 1 0

20000

76/2

70

Депонирована заработная плата

9

Выписка из расчетного счета  от 1 6 декабря

1500

76/1

51

Списано с расчетного счета ошибочно банком

10

Объявление   на  взнос   наличными №   30   от   18

20000

51

50

декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 18

декабря

Возвращены      на      расчетный      счет      суммы

депонированной заработной платы

11

Приходный кассовый ордер  № 304 от 18 декабря

160

50

71

Сдан        остаток       неиспользованного       взноса

экспедитором Семеновым  Т.В.

12

Реестр платежного поручения  № 32 от 15 декабря

Перечислено с расчетного счета:

в фонд социального страхования

14400

69

51

профкому фабрики

8000

76/2

51

в фонд обязательного  медицинского страхования

28800

69

51

в пенсионный фонд

252800

69

51

подоходный налог в  бюджет

96000

68

51

налог на добавленную  стоимость

90000

68

51

13

Выписка из расчетного счета  от 1 6 декабря

192000

51

62

Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в

том числе НДС - 32000

14

Расчет бухгалтерии

32000

62

68

Начислен НДС с суммы  полученного аванса от

покупателя

15

Выписка   из   расчетного   счета   от   18   декабря.

60000

51

62

Платежное поручение № 1 8

Зачислена поступившая  от мебельного  магазина

«Рондо» сумма задолженности  за отгруженную в

ноябре продукцию

16

Выписка из расчетного счета  от 20 декабря:

Платежные поручения  № 241 - 246

Перечислено с расчетного счета:

штраф   за   недопоставку   продукции   покупателю

(несвоевременную поставку), в том числе НДС -

300

1500

91/2

51

проценты банку за просроченный кредит

500

91/2

51

в погашение ранее  полученного кредита банка

узлу связи

40000

66

51

деревообрабатывающему   комбинату  №   1(в   том

50000

76/2

51

числе НДС - 20)

120000

60

51

17

Выписка из расчетного счета  от 20 декабря

1200

51

91/1

Получен штраф за нарушения  условий перевозки (в

том числе НДС - 0,2)

18

Выписка из расчетного счета от 24 декабря

1500

^_

76/1

Зачислена на расчетный  счет ошибочно списанная

сумма

Учет материалов

19

Платежное   требование-поручение   №   12   от   20

ноября Ивановского  комбината

Поступил к оплате счет № 12 за бязь, принятую по

приходному ордеру № 8 от 19 декабря:

покупная стоимость

16800

10

60

транспортный тариф

3200

10

60

Итого

20000

-

-

НДС

4000

19

60

20

Выписка из расчетного счета  в банке от 22 декабря

24000

60

51

Оплачено платежное  требование - поручение № 1 2

Ивановского комбината

21

Платежное требование - поручение  №  18 от  1

декабря Минского комбината

Поступил к оплате счет № 1 8 за обивочную ткань,

принятую по приходному ордеру № 9 от 7 декабря:

покупная стоимость

180000

10

60

транспортный тариф

36000

10

60

Итого

216000

-

-

НДС

43200

19

60

22

Платежное           требование-поручение           НПО «Металлоизделия» № 1 0 от 5 декабря  Приобретены  металлоизделия  (3000шт.   по   цене 2руб. за единицу), оприходованные по приходному ордеру № 1 0 покупная стоимость НДС

6000000 1200000

10 19

60 60

23

Требования № 1 6 - 1 8 от 6 декабря Отпущено со склада по покупным ценам: швейному  участку  ножницы  -  60  шт.   по  цене 50руб. за единицу швейному      участку      разные      материалы      на хозяйственные   цели   (125шт.   по   цене   2руб. за единицу)

3000 250000

25 20

10 10

24

Лимитная карта № 4 от 5 декабря Отпущены    швейному    участку    материалы    по покупным ценам

261000

20

10

25

Лимитная карта № 5 от 9 декабря Отпущены     со     склада     сборочному     участку металлоизделия для сборки: диванов - кроватей (500шт) кресел (1500шт)

40000

20

10

26

Сигнальное требование № 3 от 1 0 декабря Отпущено    со    склада    швейному    участку    на исправление брака (перекрой) обивочная ткань

60000

28

10

27

Лимитная карта № 6 от 1 0 декабря Отпущен со склада транспортному  цеху бензин

70000

25

10

28

Требования № 1 9-20 от 1 5 декабря Отпущена со склада на производственные нужды фабрики спецодежда

48000

20

10

29

Акт № 4 от 20 декабря Списан    в    связи    с    износом    хозяйственный инвентарь  в управление фабрики - 2 шкаф и 1 стол офисный

3000

26

10

30

Расчет бухгалтерии

-

-

-

Учет основных средств  и нематериальных активов

31

Акт приема - сдачи№ 6, счет №  18, платежное требование - поручение № 27 от 1 5 декабря Принят к оплате счет СМУ - 20 за выполненные работы     по      капитальному     ремонту     здания транспортного цеха: стоимость работ НДС Всего

20000 4000 24000

25 19

60 60

32

Выписка из расчетного счета от 25 декабря Перечислено СМУ - 20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания

24000

60

51

33

Акт приема - передачи № 5 от 7 декабря

Деревообрабатывающему комбинату № 1 проданы

фабрикой:

а)  пишущие  машинки  по  остаточной  стоимости

48000

62

91/1

(включая НДС):

первоначальная стоимость

120000

01

01

износ

80000

02

01

Отражена остаточная стоимость

40000

91/2

01

б) силовые машины по договорной цене (в том

15000000

62

91/1

числе НДС -2500):

первоначальная стоимость

12900000

01

01

износ

900000

02

01

отражена остаточная стоимость

12000000

91/2

01

34

Выписка из расчетного счета  от 25 декабря

15048000

51

62

Зачислена поступившая  от покупателя оплата за

реализованные   пишущие   машинки   и   силовые

машины (вместе с НДС)

35

Расчет бухгалтерии

2508000

91/2

68

Начислен    НДС    за    реализованные    пишущие

машинки и силовые  машины (8000+2500000)

36

Счет-фактура    №     17,    платежное    требование-

поручение завода-изготовителя ЗАО «Электрон» №

50 от 3 декабря

Принят к оплате счет за вычислительную технику:

стоимость вычислительной машины

140000

08

60

НДС

28000

19

60

Всего

168000

37

Выписка из расчетного счета  от 26 декабря

168000

60

51

Оплачена приобретенная  вычислительная машина

(вместе с НДС)

38

Акт приема - передачи № 1 2 от 4 декабря

140000

01

08

Оприходована     приобретенная     вычислительная

машина

39

Акт приема - передачи № 1 3 от 1 0 декабря

100000

001

-

Принят в аренду склад  от ЗАО «Электрон» для

хранения материалов (текущая аренда)

40

Расчет бухгалтерии

Начислена арендная плата  за 3 месяца вперед:

сумма арендной платы

12000

97

76/2

НДС

2400

19

76/2

Всего

14400

41

Ведомость начисления амортизации за декабрь

Начислен износ основных средств:

основного цеха

1042000

20

02

транспортного цеха

109000

25

02

управления фабрики

173000

26

02

42

Платежное поручение  № 30 от 26 декабря

Перечислена    арендодателю    ЗАО     «Электрон»

арендная плата:

сумма арендной платы

12000

76/2

51

НДС

2400

76/2

51

Всего

14400

43

Расчет бухгалтерии

Включена в затраты  текущего месяца 1/3 суммы

4000

20

97

арендной платы

44

Акт о ликвидации основных средств № 3 от 15

декабря

Демонтирована  швейная  машина  универсальная

старого образца:

первоначальная стоимость

135000

01

01

износ

100000

02

01

определена остаточная стоимость

35000

91/2

01

45

Накладная на внутреннее перемещение № 1 2 от 15

декабря

Оприходован металлолом от демонтажа швейной

2000

10

91/1

машины универсальной

46

Расчет к акту от ликвидации основных средств № 3

от 1 5 декабря

Определен и списан по назначению результат:

а) демонтажа швейной  машины универсальной

33000

99

91/9

б) продажи силовых  машин

500000

91/9

99

47

Ведомость        начисления        амортизации        по

нематериальным активам  за декабрь

Начислена амортизация  программного продукта

2000

26

05

Учет расчетов по оплате труда

48

Ведомость   распределения   заработной   платы   и

других видов оплат

Начислены   и   распределены   заработная   плата,

премии         и         пособия         по         временной

нетрудоспособности:

а) производственным рабочим  швейного участка за

240000

20

70

выполнение работ по изготовлению кроватей

120000

20

70

кресел

2800

28

70

по исправлению брака  диванов-кроватей

б) производственным рабочим  сборочного участка

за изготовление:

200000

20

70

диванов-кроватей

100000

20

70

кресел

в) рабочим за техобслуживание  и мелкий ремонт

80000

25

70

оборудования на участках основного цеха

г)     руководителям,     специалистам,     служащим,

младшему обслуживающему персоналу  основного

90000

25

70

цеха

д)           шоферам,           служащим,          младшему

150000

25

70

обслуживающему персоналу  транспортного цеха

е)     руководителям,     специалистам,     служащим,

младшему обслуживающему персоналу  управления

70000

26

70

фабрики

ж)   рабочим,   обслуживающим   оборудование,   за

30000

25               i 70

отпуск

з) специалистам управления фабрики за отпуск

14000

26                 70

и)       начислены       пособия       по       временной

нетрудоспособности работникам за время болезни

14000             69

Итого

1110800