Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2010 в 14:57, практическая работа
Расчет баланса предприятия.
| A | B | E | F | G | H | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Ведомость списания отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов | |||||
| 2 | Направление использования материалов | В дебет счетов | С кредита счета10 (расход) | |||
| 3 | Учетная стоимость | Отклонения | Фактическая себестоимость | |||
| 4 | % | Сумма | ||||
| 5 | Диван кровать | |||||
| 6 | швейный | 20/1 | 113,400 | |||
| 7 | сборочный | 20/1 | 1,000 | |||
| 8 | Итого | 114,400 | 24.89 | 28471.62 | 142,871.62 | |
| 9 | Кресло | |||||
| 10 | швейное | 20/2 | 147,600 | |||
| 11 | сборочное | 20/2 | 3000 | |||
| 12 | Итого | 150,600 | 24.89 | 37481.00 | 188,081.00 | |
| 13 | Исправление брака | 28 | 6,000 | 24.89 | 1493.27 | 7,493.27 |
| 14 | Общепроизводственные расходы | 25 | 250 | 24.89 | 62.22 | 312.22 |
| 15 | Транспортный цех | 23 | 70,000 | 30 | 21000 | 91,000 |
| 16 | Всего | 341,250 | 88508.10 | 429,758.10 | ||
| 17 | ||||||
| A | B | C | D | E | F | G | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды | ||||||
| 2 | В дебет счетов | Начислено заработной платы | Отчисления на социальные нужды | ||||
| 3 | На соц. Страхование | В пенсионный фонд | На медицинское страхование | В фонд соц. Страхования от несчастных случаев | Итого | ||
| 4 | 20/1 | 440,000.00 | 12760 | 88000 | 13640 | 7920 | 122,320.00 |
| 5 | 20/2 | 220,000.00 | 6380 | 44000 | 6820 | 3960 | 61,160.00 |
| 6 | Итого | 660,000.00 | 19140 | 132000 | 20460 | 11880 | 183,480.00 |
| 7 | 28 | 2,000.00 | 58 | 400 | 62 | 36 | 556.00 |
| 8 | 25 | 120,000.00 | 3480 | 24000 | 3720 | 2160 | 33,360.00 |
| 9 | 23 | 230,000.00 | 6670 | 46000 | 7130 | 4140 | 63,940.00 |
| 10 | 26 | 84,000.00 | 2436 | 16800 | 2604 | 1512 | 23,352.00 |
| 11 | Всего | 1,096,000.00 | 31784 | 219200 | 33976 | 19728 | 304,688.00 |
| 12 | |||||||
| A | B | C | |
|---|---|---|---|
| 1 | Расчет распределения затрат вспомогательного производства | ||
| 2 | Потребители | Объем услуг, т/км | Фактические затраты |
| 3 | Основной цех | 15 | 385705.5 |
| 4 | Управление фабрики | 5 | 128568.5 |
| 5 | Итого | 20 | 514,274.00 |
| 6 | |||
| A | B | C | D | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Расчет распределения общепроизводственных расходов | |||
| 2 | ||||
| 3 | Счет | Виды изделий | Основная заработная плата производственных рабочих | ОПР(коэфф.распред) |
| 4 | 20/1 | Диваны | 440,000.00 | 1068864.16 |
| 5 | 20/2 | Кресла | 220,000.00 | 534432.08 |
| 6 | 28 | Брак | 2,000.00 | 4858.47 |
| 7 | Итого | 242.92 | 662,000.00 | 1608154.72 |
| 8 | ||||
| 9 | ||||
| 10 | Расчет распределения общехозяйственных расходов | |||
| 11 | ||||
| 12 | Счет | Виды изделий | Основная заработная плата производственных рабочих | ОПР(коэфф.распред) |
| 13 | 20/1 | Диваны | 440,000.00 | 285078.16 |
| 14 | 20/2 | Кресла | 220,000.00 | 142539.08 |
| 15 | Итого | 64.79 | 660,000.00 | 427,617.24 |
| 16 |
| A | B | C | D | E | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Калькуляция производственной себестоимости диванов-кроватей | ||||
| 2 | Выпуск | 1000 | |||
| 3 | Производственная себестоимость изделия 1410,90 | ||||
| 4 | Статьи затрат | Незавершенное производство на начало месяца | Затраты за месяц | Незавершенное производство на конец месяца | Фактическая производственная себестоимость |
| 5 | 1. Материалы | 60000 | 142,872 | 27000 | 175,872 |
| 6 | 2. Основная зараб.плата | 30000 | 440,000.00 | 30000 | 440,000 |
| 7 | 3. ЕСН | 11550 | 122,320.00 | 11220 | 122,650 |
| 8 | 4. ОПР | 36450 | 1,068,864.16 | 27450 | 1,077,864 |
| 9 | 5.ОХР | 12000 | 285,078.16 | 9330 | 287,748 |
| 10 | 6. Прочие | - | 12,407.74 | 12,408 | |
| 11 | Производственная себестоимость изделия | 150000 | 2,071,542 | 105000 | 2,116,542 |
| 12 | 2,116.54 | ||||
| 13 | |||||
| 14 | |||||
| 15 | |||||
| 16 | Калькуляция производственной себестоимости кресел | ||||
| 17 | Выпуск | 3000 | |||
| 18 | Производственная себестоимость изделия 270,01 | ||||
| 19 | Статьи затрат | Незавершенное производство на начало месяца | Затраты за месяц | Незавершенное производство на конец месяца | Фактическая производственная себестоимость |
| 20 | 1. Материалы | 20000 | 188,081 | 9000 | 199,081 |
| 21 | 2. Основная зараб.плата | 10000 | 220,000.00 | 10000 | 220,000 |
| 22 | 3. ЕСН | 3850 | 61,160.00 | 3740 | 61,270 |
| 23 | 4. ОПР | 12150 | 534,432.08 | 9150 | 537,432.08 |
| 24 | 5.ОХР | 4000 | 142,539.08 | 3110 | 143,429.08 |
| 25 | 6. Прочие | - | 0 | ||
| 26 | Производственная себестоимость изделия | 50000 | 1,146,212.16 | 35000 | 1,161,212.16 |
| 27 | 387.07 | ||||
| 28 | |||||
| A | B | C | |
|---|---|---|---|
| 1 | Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции | ||
| 2 | Показатели | Стоимость продукции по отпускным ценам | Фактическая себестоимость |
| 3 | 1.Остаток готовой продукции на начало месяца | 1900000 | |
| 4 | 2. Поступило на склад готовой продукции на месяц | 3,600,000.00 | 3,277,753.84 |
| 5 | 3. Итого | 5,500,000.00 | 3,277,753.84 |
| 6 | 4. Процент отклонений факт. Себестоимости оо стоимости продукции по отпускным ценам | 59.60 | |
| 7 | 5. Отгружено готовой продукции за месяц | 4,080,000.00 | 2431497.40 |
| 8 | 6.Остаток готовой продукции на конец месяца | 1,420,000.00 | 846,256.45 |
| 9 | |||
| A | B | |
|---|---|---|
| 1 | Расчет налога на мущество | |
| 2 | Показатели | Сумма, руб. |
| 3 | 1.Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период | 260000000 |
| 4 | 2. Установленная ставка налога на имущество, % | 2 |
| 5 | 3.Сумма налога на имущество, % | 5200000 |
| 6 | 4. Начислен в бюджет налог на имущество за отчетный период | 4400000 |
| 7 | 5.Причитывается к уплате в бюджет налога на имущество по сроку | 800000 |
| 8 | ||