Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2011 в 17:27, задача
Цель работы – изучение порядка отражения в первичных документах и учетных бухгалтерских регистрах хозяйственных операций с последующим обобщением полученных данных в формах годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
| Наименование показателя | Код строки | На начало | На конец |
| Арендованные основные средства (001) | |||
| в том числе по лизингу | |||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | |||
| Товары, принятые на комиссию (004) | |||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | |||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | |||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | |||
| Износ жилищного фонда (010) | |||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (011) | |||
| Нематериальные активы, полученные в пользование |
Форма № 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| Наименование показателя | На начало | На конец |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | ( ) | ( ) |
| Валовая прибыль | ||
| Коммерческие расходы | ( ) | ( ) |
| Управленческие расходы | ( ) | ( ) |
| Прибыль (убыток) от продаж | ||
| Прочие доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | ( ) | ( ) |
| Доходы от участия в других организациях | ||
| Прочие операционные доходы | ||
| Прочие операционные расходы | ( ) | ( ) |
| Внереализационные доходы | ||
| Внереализационные расходы | ( ) | ( ) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ||
| Отложенные налоговые активы | ||
| Отложенные налоговые обязательства | ||
| Текущий налог на прибыль | ( ) | ( ) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | ||
| Справочно:
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | ||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
| Наименование показателя | Код
строки |
За отчетный период | За аналогичный период прошлого года | ||
| прибыль | убыток | прибыль | убыток | ||
| Штрафы, пени, неустойки признанные или по которым получены решения суда об их взыскании | |||||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | |||||
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или неполным исполнением обязательств | |||||
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | |||||
| Отчисления в оценочные резервы | |||||
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | |||||
Форма № 3
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
| Наименование показателя | Уставный капитал | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
| Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | |||||
| 200 …
г.
------------------------ (предыдущий год) |
|||||
| Изменения в учетной политике | х | х | х | ||
| Результат от переоценки объектов основных средств | х | х | |||
| Остаток на 1 января предыдущего года | |||||
| Результат от пересчета иностранных валют | х | х | х | ||
| Чистая прибыль | х | х | х | ||
| Дивиденды | х | х | х | ( ) | |
| Отчисления в резервный фонд | х | х | ( ) | ||
| Увеличение величины капитала за счет: | |||||
| дополнительного выпуска акций | х | х | х | ||
| увеличения номинальной стоимости акций | х | х | х | ||
| реорганизации юридического лица | х | х | |||
| |
|||||
| Уменьшение величины капитала за счет: | |||||
| уменьшения номинала акций | ( ) | х | х | х | ( ) |
| уменьшения количества акций | ( ) | х | х | х | ( ) |
| реорганизации юридического лица | ( ) | х | х | ( ) | ( ) |
| |
|||||
| Остаток на 31 декабря предыдущего года | |||||
| 200 .. г.
---------- (отчетный год) |
|||||
| Изменения в учетной политике | х | х | х | ||
| Результат от переоценки объектов основных средств | х | х | |||
| Остаток на 1 января отчетного года | |||||
| Результат от пересчета иностранных валют | х | х | х | ||
| Чистая прибыль | х | х | х | ||
| Дивиденды | х | х | х | ( ) | |
| Отчисления в резервный фонд | х | х | ( ) | ||
| Увеличение величины капитала за счет: | |||||
| дополнительного выпуска акций | х | х | х | ||
| увеличения номинальной стоимости акций | х | х | х | ||
| реорганизации юридического лица | х | х | |||
| |
|||||
| Уменьшение величины капитала за счет: | |||||
| уменьшения номинала акций | ( ) | х | х | х | ( ) |
| уменьшения количества акций | ( ) | х | х | х | ( ) |
| реорганизации юридического лица | ( ) | х | х | ( ) | ( ) |
| |
|||||
| Остаток на 31 декабря отчетного года |
II. Резервы
| Показатель | Остаток | Поступило | Использовано | Остаток |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством: | ||||
| (наименование резерва) | ||||
| данные предыдущего года | ( ) | |||
| данные отчетного года | ( ) | |||
| (наименование резерва) | ||||
| данные предыдущего года | ( ) | |||
| данные отчетного года | ( ) | |||
| |
||||
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами: | ||||
| (наименование резерва) | ||||
| данные предыдущего года | ( ) | |||
| данные отчетного года | ( ) | |||
| |
||||
| (наименование резерва) | ||||
| данные предыдущего года | ( ) | |||
| данные отчетного года | ( ) | |||
| |
||||
| Оценочные резервы: | ||||
| (наименование резерва) | ||||
| данные предыдущего года | ( ) | |||
| данные отчетного года | ( ) | |||
| |
||||
| (наименование резерва) | ||||
| данные предыдущего года | ( ) | |||
| данные отчетного года | ( ) | |||
| |
||||
| Резервы предстоящих расходов: | ||||
| (наименование резерва) | ||||
| данные предыдущего года | ( ) | |||
| данные отчетного года | ( ) | |||
| |
||||
| (наименование резерва) | ||||
| данные предыдущего года | ( ) | |||
| данные отчетного года | ( ) |
Справки
| Наименование показателя | Код строки | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года | ||
| 1. Чистые активы | 150 | ||||
| Из бюджета | Из внебюджетных фондов | ||||
| за отчетный год | за предыдущий год | за отчетный год | за предыдущий год | ||
| Получено
на:
расходы по обычным видам деятельности |
160 | ||||
| в том числе: | 161 | ||||
| капитальные вложения во внеоборотные активы | 170 | ||||
| в том числе: | 171 | ||||
| 172 | |||||
Форма № 4
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| Наименование показателя | За отчетный год | За аналогичный период предыдущего года |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ||
| Средства, полученные от покупателей и заказчиков | ||
| Прочие доходы | ||
| Денежные средства, направленные: | ||
| на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных активов | ||
| на оплату труда | ||
| на выплату дивидендов, процентов | ||
| на расчеты по налогам и сборам | ||
| на прочие расходы | ||
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | ||
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | ||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | ||
| Полученные дивиденды | ||
| Полученные проценты | ||
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | ||
| Приобретение дочерних организаций | ( ) | ( ) |
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | ( ) | ( ) |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ( ) | ( ) |
| Займы, предоставленные другим организациям | ( ) | ( ) |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ||
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ||
| Поступления от эмиссии акций и иных долевых бумаг | ||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другим организациям | ||
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | ( ) | ( ) |
| Погашение обязательств по финансовой аренде | ( ) | ( ) |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | ||
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | ||
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ||
| Величина
влияния изменения курса |
Форма № 5
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Нематериальные активы
| Показатель | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Наличие на конец отчетного периода |
| Объекты интеллектуальной собственности | ( ) | |||
| в том числе: | ||||
| у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель | ( ) | |||
| у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных | ( ) | |||
| у правообладателя на технологии интегральных микросхем | ( ) | |||
| у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров | ( ) | |||
| у патентообладателя на селекционные достижения | ( ) | |||
| Организационные расходы | ( ) | |||
| Деловая репутация организации | ( ) | |||
| ( ) | ||||
| Прочие | ( ) |
| Показатель | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| Амортизация нематериальных активов - всего | ||
| в том числе | ||
Основные средства
| Показатель | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Наличие на конец отчетного периода |
| Здания | ( ) | |||
| Сооружения и передаточные устройства | ||||
| Машины и оборудование | ( ) | |||
| Транспортные средства | ( ) | |||
| Производственный и хозяйственный инвентарь | ( ) | |||
| Рабочий скот | ( ) | |||
| Продуктивный скот | ( ) | |||
| Многолетние насаждения | ( ) | |||
| Другие виды основных средств | ( ) | |||
| Земельные
участки и объекты |
( ) | |||
| Капитальные вложения на коренное улучшение земель | ( ) | |||
| И т о г о | ( ) |