Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2012 в 21:44, дипломная работа
Целью бухгалтерского учета денежных средств - является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе. В условиях рыночной экономики любой бухгалтер должен исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).
Введение
3
Глава 1
Роль и значение бухгалтерского учета и контроля движения денежных средств
7
1.1
Теоретические основы денежных операций
7
1.2
Цель, задачи учета, контроля и анализа денежных операций
11
1.3
Виды и формы расчетов
16
Глава 2
Организация бухгалтерского учета и контроля движения денежных средств ООО «Сириус-К»
22
2.1
Учёт и контроль кассовых операций
22
2.2
Учёт и документальное оформление операций по расчетному счету
36
2.3
Учёт и документальное оформление расчётов с подотчётными лицами
45
2.4
Порядок составления отчета о движении денежных средств
51
Глава 3
Анализ движения денежных средств
61
3.1
Экономическая сущность и принципы анализа денежных средств
61
3.2
Методика проведения анализа на предприятии ООО «Сириус-К»
65
3.3
Рекомендации по совершенствованию учета и анализа денежных средств в ООО «Сириус-К»
91
Заключение
94
Список использованных источников