Бухгалтерский баланс предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2011 в 14:23, контрольная работа

Описание работы

Расчеты по исходным данным.

Скачать полностью (74.35 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Контрольная Марина.xls

— 298.00 Кб (Скачать)

отчет о приб

	A	B	D	E	H	I	J	M	N	O	P	Q	U	AG	AI	AJ	AK	AL	AM	AN		AO	AP	AQ	AR	AT	AY
1	Отчет о прибылях и убытках
2						за	Январь - Март 2010 г.														Коды
3																	Форма № 2 по ОКУД		0710002
4																	Дата (год, месяц, число)		2010				03			31
5	Организация				Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональная строительная компания"															по ОКПО		56083378
6	Идентификационный номер налогоплательщика																ИНН		8904036855
7	Вид деятельности						Строительство зданий и сооружений													по ОКВЭД		45.2
8	Организационно-правовая форма/форма собственности																		65						16
9	Общество с ограниченной ответственностью										/	Частная собственность						по ОКОПФ/ОКФС	65						16
10	Единица измерения:						тыс. руб.			/	~~млн. руб.~~		(ненужное зачеркнуть)				по ОКЕИ		384/385
11
12	ПоказательЗа отчетный														За аналогичный
13	наименование													кодпериод			период преды-
14	наименование																						дущего года
15	1													кодпериод			23				4
16	Доходы и расходы по обычным видам													328797										—
17	деятельности
18	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,
19	услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
20	акцизов и аналогичных обязательных платежей)																										010
21	Себестоимость проданных товаров, продукции,
22	работ, услуг													020(246217)			()
23	Валовая прибыль													02982580			—
24	Коммерческие расходы													030—			—
25	Управленческие расходы													040—			—
26	Прибыль (убыток) от продаж													05082580			—
27	Прочие доходы и расходы													—										—
28	Проценты к получению													—										—			060
29	Проценты к уплате													070—			—
30	Доходы от участия в других организациях													080—			—
31	Прочие доходы													090—			—
32	Прочие расходы													100(11754)			()
33	Прибыль (убыток) до налогообложения													14070826			—
34	Отложенные налоговые активы													141												—
35	Отложенные налоговые обязательства													142												—
36	Текущий налог на прибыль													150(14165)			()
37	Чистая прибыль (убыток) отчетного													56661										—
38	периода													56661										—			190
39	СПРАВОЧНО.													—										—
40	Постоянные налоговые обязательства (активы)													—										—			200
41	Базовая прибыль (убыток) на акцию													201—			—
42	Разводненная прибыль (убыток) на акцию													202—			—
43
44	Руководитель															Главный бухгалтер
45					(подпись)				(расшифровка подписи)								(подпись)							(расшифровка подписи)
46
47	«	15	»	04				2010				г.

отч кассира

	A	B	D	E	F	G
1	КАССА за 29.03.2010-31.03.2010 г.
2	Отчет кассира
3
4	Номер документа	От кого получено или кому выдано		Номер коррес- пондирующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
5	1	2		3	4	5
6	Остаток на начало дня				12282=00	Х
7	5	Выдано Петрова Ольга Юрьевна		71.01		1300=00
8	6	Принято от Макарова Светлана Сергеевна		73.02	75=00
9	Итого за день				75=00	1300=00
10		Остаток на конец дня			11057=00	Х
11		в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии				Х
12
13	Кассир		Иванова А. И.
14		подпись	расшифровка подписи
15	Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве
16	Один приходных и Один расходных получил.
17
18	Бухгалтер		Петров В. Г.
19		подпись	расшифровка подписи
20

журнал главная

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R	S	T	U	V	W	X	Y	Z	AA	AB	AC	AD	AE	AF	AG	AH	AI	AJ	AK	AL	AM	AN	AO	AP	AQ	AR	AS	AT	AU	AV	AW	AX	AY	AZ	BA	BB	BC	BD	BE	BF	BG	BH	BI
1
2
3	№ п\п	Документ и краткое содержание операции	Дт	Кт	Сумма оборота	0.1		0.1-В		0.2		0.8		10		19		20		25		26		43		50		51		55		60		62		66		68		69		70		71		73		76		80		84		90		91		97		99
4	№ п\п	Документ и краткое содержание операции	Дт	Кт	Сумма оборота	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К
5		Сальдо начальное				108,809					17,660			4,870		503		2,800						1,600		10,100		292,159					3,021	4,800					18,199		13,610		30,080	60		75			980		72,081		210,000					100			59,980
6																								-265
7	1	Получено за отпущенную продукцию от ОАО «Топаз»	51	62	52,800																							52,800							52,800
8	2	Перечислены авансовые платежи по единому социальному налогу: пенсионному фонду	69	51	10,120																								10,120											10,120
9	3	фонду медицинского страхования	69	51	1,256																								1,256											1,256
10	4	органам социального страхования	69	51	1,535																								1,535											1,535
11	5	Перечислен налог на доходы физических лиц	68	51	2,852																								2,852									2,852
12	6	Выдано по чеку наличными	50	51	33,580																					33,580			33,580
13	7	Списано в пользу банка за кассовое обслуживание	91	51	1,673																								1,673																											1,673
14	8	Перечислено поставщикам за полученные материалы,	60	51	6,072																								6,072			6,072
15	9	Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата	51	50	1,882																						1,882	1,882
16	10	Перечислены удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным листам в пользу разных организаций	76	51	980																								980																			980
17	11	Получено от ООО «Урал» за отпущенную продукцию	51	62	38,400																							38,400							38,400
18	12	Выдано по чеку наличными	50	51	12,000																					12,000			12,000
19	13	Списано в пользу банка за кассовое обслуживание	91	51	400																								400																											400
20	14	Перечислено в погашение задолженности по НДС	68	51	7,000																								7,000									7,000
21	15	Перечислено ОАО «Тюменьэнерго» за электроэнергию,	60	51	1,800																								1,800			1,800
22	16	Получено от магазина за отпущенную продукцию	51	62	38,400																							38,400							38,400
23	17	Получено от фирмы «Белый аист» за отпущенную продукцию	51	62	19,800																							19,800							19,800
24	18	Зачислен краткосрочный кредит	51	66	150,000																							150,000									150,000
25	19	Списан % за пользование кредитом (% ставки в пределах ставки ЦБ России)	91	51	3,500																								3,500																											3,500
26	20	Выставлен аккредитив	55	51	50,000																								50,000	50,000
27	21	Списано в пользу банка за кассовое обслуживание	91	51	300																								300																											300
28	22	Перечислено в погашение задолженности по НДС	68	51	8,000																								8,000									8,000
29	23	От Ивановой И. К. за проданные материалы	50	62	240																					240									240
30	24	От Кирилова А. Д. остаток неиспользованных подотчетных сумм	50	71	60																					60																			60
31	25	Выдано в подотчет Шестакову А. Б.	71	50	3,800																						3,800																	3,800
32	26	Выплачена заработная плата по ведомости за 2 половину февраля	70	50	28,198																						28,198															28,198
33	27	Выдано в подотчет Степанову А. П.	71	50	1,700																						1,700																	1,700
34	28	Выплачена заработная плата по ведомости за 1 половину марта	70	50	10,000																						10,000															10,000
35	29	Выдано в подотчет Петровой О. Ю.	71	50	1,300																						1,300																	1,300
36	30	От Макаровой С. С. в возмещение материального ущерба	50	73	75																					75																					75
37	31	Шестаков А. Б. Командировочное удостоверение №5 (срок командировки с 17.03 по 20.03) Проездные документы к месту командировки и обратно,	26	71	1,000																	1,000																							1,000
38	32	в т. ч. НДС	19	71	200											200																													200
39	33	Счет-фактура гостиницы,	26	71	1,000																	1,000																							1,000
40	34	в т. ч. НДС	19	71	200											200																													200
41	35	Суточные*	26	71	800																	800																							800
42	36	Степанов А. П. Счет организации за услуги, оказанные для аппарата управления (НДС нет)	26	71	1,200																	1,200																							1,200
43	37	Петрова О. Ю. Товарный и кассовый чеки магазина за канцелярские товары	26	71	300																	300																							300
44	38	Акцептованы счета поставщиков и оприходованы материалы на склад покупная стоимость	10	60	15,160									15,160																			15,160
45	39	НДС	19	60	2,729											2,729																	2,729
46	40	Отпущены со склада материалы по фактической себестоимости на производство готовой продукции	20	10	15,870										15,870			15,870
47	41	на хозяйственные нужды	26	10	2,100										2,100							2,100
48	42	Получена счет-фактура ОАО «Тюменьэнерго» за электроэнергию, использованную на освещение производственных помещений	25	60	608															608													608
49	43	на обслуживание оборудования	25	60	1,012															1,012													1,012
50	44	на освещение помещений заводоуправления	26	60	405																	405											405
51	45	НДС	19	60	365											365																	365
52	46	Начислена заработная плата рабочим, занятым изготовлением готовой продукции	20	70	19,500													19,500																									19,500
53	47	рабочим, обслуживающим оборудование	25	70	4,200															4,200																							4,200
54	48	персоналу заводоуправления	26	70	18,000																	18,000																					18,000
55	49	рабочим, занятым разборкой станка	91	70	400																																						400													400
56	50	Начислены взносы по единому социальному налогу от начисленной заработной платы рабочим, занятым изготовлением готовой продукции	20	69	5,070													5,070																							5,070
57	51	рабочим, обслуживающим оборудование	25	69	1,092															1,092																					1,092
58	52	персоналу заводоуправления	26	69	4,680																	4,680																			4,680
59	53	рабочим, занятым разборкой станка	91	69	104																																				104															104
60	54	Удержано из заработной платы работников: налог на доходы физических лиц	70	68	2,870																																		2,870			2,870
61	55	суммы по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц	70	76	1,000																																					1,000							1,000
62	56	депонируется не выданная в срок заработная плата	70	76	1,882																																					1,882							1,882
63	57	Произведены амортизационные отчисления со стоимости: производственного оборудования	20	2	300						300							300
64	58	производственного здания	25	2	200						200									200
65	59	Отпущены со склада в производство материалы	20	10	900										900			900
66	60	Начислен транспортный налог	26	68	12,710																	12,710																	12,710
67	61	Определить и списать общепроизводственные расходы	20	25	7,112													7,112			7,112
68	62	Определить и списать общехозяйственные расходы	20	26	42,195													42,195					42,195
69	63	Выпущена и сдана на склад готовая продукция по плановой производственной себестоимости	43	20	102,000
70	64	Определить фактическую производственную себестоимость выпущенной продукции и списать отклонение между плановой и фактической производственной себестоимостью выпущенной продукции	43	20	91,347														91,347					91,347
71	65	В течение месяца отгружена покупателям готовая продукция по плановой производственной себестоимости	90	43	75,920																				75,920																													75,920
72	66	Определить фактическую производственную себестоимость отгруженной продукции (расчет оформить в таблице, по форме, приведенной в Приложении 2 и списать отклонение между плановой и фактической себестоимостью отгруженной продукции	90	43	-8,002																				-8,002																													-8,002
73	67	Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию, в т. ч. НДС	62	90	180,000																													180,000																					180,000
74	68	Начислен НДС за реализованную продукцию (сумму подсчитать)	90	68	27,458																																		27,458															27,458
75	69	Проданы материалы Ивановой И. К. материалы по отпускным ценам,	62	91	240																													240																							240
76	70	в т.ч. НДС	91	68	37																																		37																	37
77	71	фактическая себестоимость	91	10	150										150																																									150
78	72	Определить и списать финансовый результат от продажи: готовой продукции	90	99	84,624																																																	84,624							84,624
79	73	материалов	91	99	53																																																			53					53
80	74	Произведены расчеты с подрядной организацией за здание, построенное под офис за счет собственных источников: стоимость помещения	0.8	60	167,000							167,000																					167,000
81	75	НДС	19	60	30,060											30,060																	30,060
82	76	Согласно акта приемки и акта регистрации объектов недвижимости помещение зачислено на баланс предприятия	0.1	0.8	167,000	167,000							167,000
83	77	Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации первоначальная стоимость	0.1-В	0.1	5,000		5,000	5,000
84	78	сумма амортизации	0.2	0.1-В	1,000				1,000	1,000
85	79	оприходован лом от разборки станка	10	0.1-В	1,800				1,800					1,800
86	80	списание остаточной стоимости ОС	91	0.1	2,200				2,200																																															2,200
87	81	Определить и списать финансовый результат от ликвидации станка с учетом опер. 18, 19, 35	99	91	2,704																																																				2,704			2,704
88	82	Определить и списать сумму НДС по приобретенным и оплаченным материальным ценностям	68	19	33,554												33,554																					33,554
89	83	Определить и списать налог на имущество предприятия за 1 кв	91	68	9,050																																		9,050																	9,050
90	84	Определит и списать налог на прибыль за 1 кв	99	68	14,165																																		14,165																					14,165
91		ОБОРОТЫ				167,000	5,000	5,000	5,000	1,000	500	167,000	167,000	16,960	19,020	33,554	33,554	90,947	91,347	7,112	7,112	42,195	42,195	91,347	67,918	45,955	46,880	301,282	141,068	50,000	0	7,872	217,339	180,240	149,640	0	150,000	51,406	66,290	12,911	10,946	43,950	42,100	6,800	4,760	0	75	980	2,882	0	0	0	0	180,000	180,000	17,867	2,944	0	0	16,869	84,677
92		Сальдо конечное				270,809			0		17,160	0		2,810		503		2,400		0		0		24,764		9,175		452,373		50,000			212,488	35,400			150,000		33,083		11,645		28,230	2,100		0			2,882		72,081		210,000			14,923		100			127,788
93

самолеты

	B	C	E	F	H	I	K	L	N	O	Q	R
1
2	0.1		0.1-В		0.2		0.8		10		19
3	108,809		5,000	1,000		17,660			4,870		503
4				18,000	1,000		167,000	167,000	15,160	15,870	200
5	167,000	5,000		2,200		300			1,800	2,100	200
6			5,000	5,000		200	167,000	167,000		900	2,729	33,554
7	167,000	5,000			1,000	500				150	365
8	270,809					17,160			16,960	19,020	30,060
9									2,810		33,554	33,554
10											503
11
12	20		25		26		43		50		51
13	2,800		608		1,000		1,600		10,100		292,159
14	15,870		1,012		1,000		-265		33,580	1,882	52,800	10,120
15	19,500		4,200		1,200		91,347	75,920	12,000	3,800	1,882	1,256
16	5,070	91,347	1,092	7,112	800			-8,002	240	28,198	38,400	1,535
17	300		200		300		91,347	67,918	60	1,700	38,400	2,852
18	900		7,112	7,112	2,100		24,764		75	10,000	19,800	33,580
19	7,112				405	42,195				1,300	150,000	1,673
20	42,195				18,000				45,955	46,880		6,072
21	90,947	91,347			4,680				9,175			980
22	2,400				12,710							12,000
23					42,195	42,195						400
24												7,000
25												1,800
26												3,500
27												50,000
28												300
29												8,000
30											301,282	141,068
31											452,373
32
33	55		60		62		66		68		69
34				3,021	4,800					18,199		13,610
35	50,000		6,072	15,160	180,000	52,800	3,500	150,000	2,852	2,870	10,120	5,070
36	50,000		1,800	2,729	240	38,400			7,000	12,710	1,256	1,092
37	50,000			608		38,400	3,500	150,000	8,000	27,458	1,535	4,680
38				1,012		19,800		146,500	33,554	37		104
39				405		240				9,050	12,911	10,946
40				365	180,240	149,640				14,165		11,645
41				167,000	35,400				51,406	66,290
42				30,060						33,083
43			7,872	217,339
44				212,488
45
46	70		71		73		76		80		84
47		30,080	60		75			980		72,081		210,000
48	28,198	19,500	3,800	60		75	980	1,000
49	10,000	4,200	1,700	1,000		75		1,882
50	2,870	18,000	1,300	200			980	2,882		72,081		210,000
51	1,000	400		1,000				2,882
52	1,882			200
53	43,950	42,100		1,200
54		28,230		800
55				300
56			6,800	4,760
57			2,100
58
59	90		91		97		99
60	75920		1673		100			59980
61	-8002	180000	400	240			2704	84624
62	27458			2704			14165	53
63	84624		300		100		16869	84677
64	180000	180000	400					127788
65			104
66			37
67			150
68			53
69			2200
70			9050
71			14367	2944
72			11423

главная

	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	P	Q	R	S	T	U	V	W	X	Y	Z	AA	AB	AC	AD
1
2	Наименование и шифр счета 01 "Основные средства"													Наименование и шифр счета ___20__________________________________
3
4	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо		№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов						Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо
5	№ операции	№08	№	№	№	Итого по дебету	№ 01-В	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт	№ операции	№10	№70	№69	№02	№25	№26	Итого по дебету	№ 43	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
6	Сальдо на 1.03											108,809		Сальдо на 1.03													2,800
7	1	167,000				167,000	5,000				5,000			1	15,870						15,870	91,347				91,347
8	Сальдо на 1.04					167,000					5,000	270,809		2		19,500					19,500					0
9														3			5,070				5,070					0
10	Наименование и шифр счета 01-В "Основные средства - выбытие"													4				300			300					0
11														5	900						900					0
12	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо		6					7,112		7,112					0
13	№ операции	№01	№	№	№	Итого по дебету	№02	№10	№91	№	Итого по кредиту	Дт	Кт	7						42,195	42,195					91,347
14	1	5,000				5,000	1,000	1,800	2,200		5,000			Сальдо на 1.04							90,947					91,347	2,400
15	Сальдо на 1.04					5,000					5,000	0
16														Наименование и шифр счета ___26__________________________________
17
18	Наименование и шифр счета 02 "Амортизация ОС"													№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов						Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо
19														№ операции	№71	№10	№60	№70	№69	№68	Итого по дебету	№ 20	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
20	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо		Сальдо на 1.03
21	№ операции	№01-В	№	№	№	Итого по дебету	№20	№25	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт	1	1,000						1,000	42,195				42,195
22	Сальдо на 1.03												17,660	2	1,000						1,000					0
23	1	1,000				1,000								3	1,200						1,200					0
24	2						300				300			4	800						800					0
25	3							200			200			5	300	2,100	405	18,000	4,680	12,710	38,195					0
26	Сальдо на 1.04					1,000					500		17,160	Сальдо на 1.04							42,195					42,195	0
27
28	Наименование и шифр счета 08 "Вложения во внеоборотные активы"													Наименование и шифр счета ___51_"Расчетный счет"_________________________________
29
30	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо		№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов							Итого по кредиту	Сальдо
31	№ операции	№60	№	№	№	Итого по дебету	№ 01	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт	№ операции	№50	№62	№66	Итого по дебету	№50	№60	№68	№69	№76	№91	№55	Итого по кредиту	Дт	Кт
32	1	167,000				167,000	167,000				167,000			Сальдо на 1.03													292,159
33	Сальдо на 1.04					167,000					167,000	0		1	1,882	149,400	150,000	301,282	45,580	7,872	17,852	12,911	980	5,873	50,000	141,068
34														Сальдо на 1.04													452,373
35	Наименование и шифр счета 10 "Материалы"
36														Наименование и шифр счета 91 " Прочие доходы и расходы"
37	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо
38	№ операции	№60	№01-В	№	№	Итого по дебету	№ 20	№26	№91	№	Итого по кредиту	Дт	Кт	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов							Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов			Итого по кредиту	Сальдо
39	Сальдо на 1.03											4,870		№ операции	№01-В	№10	№51	№70	№69	№68	№99	Итого по дебету	№62	№99	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
40	1	15,160				15,160	15,870				15,870			Сальдо на 1.03
41	2		1,800			1,800		2,100			2,100			1	2,200	150	5,873	400	104	9,087	53	17,867	240	2,704		2,944
42	3					0	900				900			Сальдо на 1.04													14,923
43	4					0			150		150
44	Сальдо на 1.04					16,960					19,020	2,810
45
46	Наименование и шифр счета 19 "НДС по приобретенным ценностям"
47
48	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо
49	№ операции	№71	№60	№	№	Итого по дебету	№ 68	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
50	Сальдо на 1.03											503
51	1	200				200	33,554				33,554
52	2	200				200					0
53	3		2,729			2,729					0
54	4		365			365					0
55	5		30,060			30,060					0
56	Сальдо на 1.04					33,554					33,554	503
57
58	Наименование и шифр счета 25 "Общепроизводственные расходы"
59
60	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо
61	№ операции	№60	№70	№69	№02	Итого по дебету	№ 20	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
62	Сальдо на 1.03
63	1	608				608	7,112				7,112
64	2	1,012				1,012					0
65	3		4,200			4,200					0
66	4			1,092		1,092					0
67	5				200	200					0
68	6					0					0
69	Сальдо на 1.04					7,112					7,112	0
70
71	Наименование и шифр счета 43 "Готовая продукция"
72
73	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо
74	№ операции	№20	№	№	№	Итого по дебету	№ 90	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
75	Сальдо на 1.03											1,600	265
76	1	91,347				91,347	75,920				75,920
77	2					0	-8,002				-8,002
78	Сальдо на 1.04					91,347					67,918	24,764
79
80	Наименование и шифр счета 50 "Касса"
81
82	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо
83	№ операции	№51	№62	№71	№73	Итого по дебету	№ 51	№70	№71	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
84	Сальдо на 1.03											10,100
85	1	45,580	240	60	75	45,955	1,882	38,198	6,800		46,880
86	Сальдо на 1.04					45,955					46,880	9,175
87
88	Наименование и шифр счета 55 "Специальные счета в банках"
89
90	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов				Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо
91	№ операции	№51	№	№	№	Итого по дебету	№	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
92	Сальдо на 1.03
93	1	50,000				50,000					0
94	Сальдо на 1.04					50,000					0	50,000
95
96	Наименование и шифр счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
97
98	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
99	№ операции	№51	№	№	Итого по дебету	№10	№19	№08	№25	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
100	Сальдо на 1.03												3,021
101	1	7,872			7,872	15,160	33,154	167,000	1,620	405	217,339
102	Сальдо на 1.04				7,872						217,339		212,488
103
104	Наименование и шифр счета 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками"
105
106	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
107	№ операции	№90	№91	№	Итого по дебету	№ 51	№50	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
108	Сальдо на 1.03											4,800
109	1	180,000	240		180,240	149,400	240				149,640
110	Сальдо на 1.04				180,240						149,640	35,400
111
112	Наименование и шифр счета 66 " Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
113
114	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
115	№ операции	№51	№	№	Итого по дебету	№ 51	№	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
116	Сальдо на 1.03
117	1	3,500			3,500	150,000					150,000
118	Сальдо на 1.04				3,500						150,000		146,500
119
120	Наименование и шифр счета 68 " Расчеты по налогам и сборам"
121
122	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
123	№ операции	№19	№51	№	Итого по дебету	№26	№70	№90	№91	№99	Итого по кредиту	Дт	Кт
124	Сальдо на 1.03												18,199
125	1	33,554	17,852		51,406	12,710	2,870	27,458	9,087	14,165	66,290
126	Сальдо на 1.04				51,406						66,290		33,083
127
128	Наименование и шифр счета 69 " Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
129
130	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
131	№ операции	№51	№	№	Итого по дебету	№20	№25	№26	№91	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
132	Сальдо на 1.03												13,610
133	1	12,911			12,911	5,070	1,092	4,680	104		10,946
134	Сальдо на 1.04				12,911						10,946		11,645
135
136	Наименование и шифр счета 70 " Расчеты с персоналом по оплате труда"
137
138	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
139	№ операции	№50	№68	№76	Итого по дебету	№ 20	№25	№26	№91	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
140	Сальдо на 1.03												30,080
141	1	38,198	2,870	2,882	43,950	19,500	4,200	18,000	400		42,100
142	Сальдо на 1.04				43,950						42,100		28,230
143
144	Наименование и шифр счета 71 " Расчеты с подотчетными лицами"
145
146	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
147	№ операции	№50	№	№	Итого по дебету	№ 19	№26	№50	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
148	Сальдо на 1.03											60
149	1	6,800			6,800	400	4,300	60			4,760
150	Сальдо на 1.04				6,800						4,760	2,100
151
152	Наименование и шифр счета 73 " Расчеты с персоналом по прочим операциям"
153
154	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
155	№ операции	№	№	№	Итого по дебету	№ 50	№	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
156	Сальдо на 1.03											75
157	1				0	75					75
158	Сальдо на 1.04				0						75	0
159
160	Наименование и шифр счета 76 " Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
161
162	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
163	№ операции	№76	№	№	Итого по дебету	№ 70	№	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
164	Сальдо на 1.03												980
165	1	980			980	2,882					2,882
166	Сальдо на 1.04				980						2,882		2,882
167
168	Наименование и шифр счета 80 " Уставный капитал"
169
170	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
171	№ операции	№	№	№	Итого по дебету	№	№	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
172	Сальдо на 1.03												72,081
173	1				0						0
174	Сальдо на 1.04				0						0		72,081
175
176	Наименование и шифр счета 84 "Нераспределенная прибыль"
177
178	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
179	№ операции	№	№	№	Итого по дебету	№	№	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
180	Сальдо на 1.03												210,000
181	1				0						0
182	Сальдо на 1.04				0						0		210,000
183
184	Наименование и шифр счета 90 " Продажи"
185
186	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
187	№ операции	№43	№68	№99	Итого по дебету	№ 62	№	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
188	Сальдо на 1.03
189	1	67,918	27,458	84,624	180,000	180,000					180,000
190	Сальдо на 1.04				180,000						180,000
191
192	Наименование и шифр счета 97 " Расходы будущих периодов"
193
194	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
195	№ операции	№	№	№	Итого по дебету	№	№	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
196	Сальдо на 1.03											100
197	1				0						0
198	Сальдо на 1.04				0						0	100
199
200	Наименование и шифр счета 99 " Прибыли и убытки"
201
202	№ операции	Оборот по дебету с кредита счетов			Итого по дебету	Оборот по кредиту в дебет счетов					Итого по кредиту	Сальдо
203	№ операции	№68	№91	№	Итого по дебету	№ 90	№91	№	№	№	Итого по кредиту	Дт	Кт
204	Сальдо на 1.03												59,980
205	1	14,165	2,704		16,869	84,624	53				84,677
206	Сальдо на 1.04				16,869						84,677		127,788

Информация о работе Бухгалтерский баланс предприятия