Бухгалтерская отчетность

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2011 в 08:25, курсовая работа

Описание работы

Цели курсового проекта:

- закрепление знаний, полученных при изучении курса «Бухгалтерский учет»;

- приобретение навыков самостоятельного заполнения учетных регистров и форм бухгалтерской отчетности.

Задачи курсового проекта:

- составление Приказа по учетной политике организации;

- выполнение бухгалтерских проводок по операциям за 1 квартал текущего года;

- заполнение оборотных ведомостей по счетам;

- заполнение сальдовой и шахматной оборотных ведомостей;

-составление Бухгалтерского баланса, Отчета о прибылях и убытках (формы № 1, 2).

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1 Характеристика предприятия ООО «Леди»………………………………….4

2 Приказ об учетной политике…………………………………………………..5

3 Расчетная часть………………………………………………………………....9

4 Учетные регистры за 1 квартал 2011 года…………………………………...14

4.1 Выписка из книги хозяйственных операций за I квартал 2010 года….14

4.2 Оборотные ведомости по счетам………………………………………..23

4.3 Шахматная ведомость……………………………………………………53

4.4 Оборотно - сальдовая ведомость за I квартал 2011 года……………....54

6 Бухгалтерская отчетность ООО «Леди» за I квартал 2011 г………………..56

6.1 Бухгалтерский баланс (форма №1)……………………………………..56

6.2 Отчет о прибылях и убытках (форма №2)……………………………..60

Заключение………………………………………………………………………62

Список использованных источников………………………………………..…63

Приложение А…………………………………………………………………...64

Скачать полностью (172.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

New Документ Microsoft Word (27).doc

— 1.75 Мб (Скачать)

Оборотная ведомость по счету 68

№	Содержание операции	В дебет счета 68 с кредита счетов		Итого	По кредиту счета 68 в дебет счетов				Итого	Сальдо
		19	51		70	90	91	99		Д	К
1	Начислен НДС (продажа ОС)						198305		198305		198305
2	Погашена задолженность по налогам и сборам		105000	105000						105000
3	НДС с электроэнергии принят к вычету	720		720						720
4	Начислен НДФЛ (январь)				15106				15106		15106
5	Начислен НДС с продукции (январь)					152542			152542		152542
6	Входной НДС принят к вычету по материалам (январь)	9000		9000						9000
7	НДС с электроэнергии принят к вычету	486		486						486
8	Входной НДС принят к вычету по материалам (февраль)	9000		9000						9000
9	Перечислен НДФЛ за январь		15106	15106						15106
10	НДС с на принят к вычету	54000		54000						54000
11	Начислен НДФЛ (февраль)				8356				8356		8356
12	Начислен НДС с продукции (февраль)					99156			99156		99156
13	Входной НДС принят к вычету по материалам (март)	9000		9000						9000
14	Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет за февраль		8356	8356						8356
15	НДС с электроэнергии принят к вычету	648		648						648
16	НДС принят к вычету	9000		9000						9000
17	Начислен НДС на продукцию (март)					94576			94576		94576
18	Начислен НДФЛ (март)				7493				7493		7493
19	Начислен налог на имущество за 1 кв						95448		95448		95448
20	Начислен налог на прибыль за 1 кв							88498	88498		82076
	Итого	91854	128462	220316	30955	346274	293753	88498	759480	220316	759480

Оборотная ведомость по счету 69

№	Содержание операции	В дебет счета 69 с кредита счетов	Итого	По кредиту счета 69 в дебет счетов		Итого	Сальдо
		51		20	26		Д	К
1	Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды	17500	17500				17500
2	Начислены страховые взносы в ФСС (янв осн пр-во)			1694		1694		1694
3	Начислены страховые взносы в ФФОМС (янв осн пр-во)			642		642		642
4	Начислены страховые взносы в ТФОМС (янв осн пр-во)			1168		1168		1168
5	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть (янв осн пр-во)			3504		3504		3504
6	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть (янв осн пр-во)			13440		13440		13440
7	Перечислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв осн пр-во)			876		876		876
8	Начислены страховые взносы в ФСС (янв АУП)				1949	1949		1949
9	Начислены страховые взносы в ФФОМС (янв АУП)				739	739		739
10	Начислены страховые взносы в ТФОМС (янв АУП)				1344	1344		1344
11	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть (янв АУП)				4032	4032		4032
12	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть (янв АУП)				11680	11680		11680
13	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв АУП)				1008	1008		1008
19	Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды за январь	42076	42076				42076
20	Начислены страховые взносы в ФСС (фев осн пр-во)			1694		1694		1694
21	Начислены страховые взносы в ФФОМС (фев осн пр-во)			642		642		642
22	Начислены страховые взносы в ТФОМС (фев осн пр-во)			1168		1168		1168
23	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть (фев осн пр-во)			3504		3504		3504
24	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть (фев осн пр-во)			13440		13440		13440
25	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (фев осн пр-во)			876		876		876
26	Начислены страховые взносы в ФСС (февр АУП)				1949	1949		1949
27	Начислены страховые взносы в ФФОМС (февр АУП)				739	739		739
28	Начислены страховые взносы в ТФОМС (февр АУП)				1344	1344		1344
29	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть (февр АУП)				4032	4032		4032
30	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть (февр АУП)				11680	11680		11680
31	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр АУП)				1008	1008		1008
	Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды за февраль	42076	42076				42076
37	Начислено пособие по временной нетрудоспособности АУП за счет ФСС	2848	2848				2848
38	Начислены страховые взносы в ФСС (март осн пр-во)			1694		1694		1694
39	Начислены страховые взносы в ФФОМС (март осн пр-во)			642		642		642
40	Начислены страховые взносы в ТФОМС (март осн пр-во)			1168		1168		1168
41	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть (март осн пр-во)			3504		3504		3504
42	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть (март осн пр-во)			13440		13440		13440
43	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (март осн пр-во)			876		876		876
44	Начислены страховые взносы в ФСС (март АУП)				1568	1568		1568
45	Начислены страховые взносы в ФФОМС (март АУП)				594	594		594
46	Начислены страховые взносы в ТФОМС (март АУП)				1081	1081		1081
47	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть (март АУП)				3243	3243		3243
48	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть (март АУП)				10811	10811		10811
	Перечислен страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (март АУП)				811	811		811
	Итого	101652	104500	63972	59612	123584	104500	123584

Оборотная ведомость по счету 70

№	Содержание операции	В дебет счета 70 с кредита счетов		Итого	По кредиту счета 70 в дебет счетов				Итого	Сальдо
		50	68		20	26	69	91		Д	к
1	Выдана з/п за декабрь	70000		70000						70000
2	Начислена заработная плата работникам основного производства (янв)				58400				58400		58400
3	Начислена заработная плата АУП (янв)					68200			68200		68200
4	Начислена материальная помощь АУП							1000	1000		1000
5	Начислен НДФЛ (янв)		15106	15106						15106
6	Выплачен из кассы аванс за янв	27874		27874						27874
7	Выдана з/п за январь	83620		83620						83620
8	Начислена заработная плата работникам основного производства (февр)				69700				69700		69700
9	Начислена заработная плата АУП (февр)					58400			58400		58400
10	Начислена премия, не предусмотренная трудовым договором							4500	4500		4500
11	Начислен налог на доходы физических лиц (февр)		8356	8356						8356
12	Выплачен из кассы аванс	32025		32025						32025
13	Выплачена з/п из кассы за февраль	96075		96075						96075
14	Начислена заработная плата работникам основного производства (март)				59900				59900		59900
15	Начислена заработная плата АУП (март)					62038			62038		62038
16	Начислена премия, не предусмотренная трудовым договором							4500	4500		4500
17	Начислено пособие по временной нетрудоспособности АУП -за счет работодателя -за счет ФСС					2137	2848		2137 2848		2137 2848
18	Начислен налог на доходы физических лиц (март)		7493	7493						7493
19	Выдан из кассы аванс	26743		26743						26743
	Итого	336337	30955	367292	18800	190775	2848	10000	391623	339418	391623

Оборотная ведомость по счету 76

№	Содержание операции	В дебет счета 76 с кредита	Итого	По кредиту счета 76 в дебет счетов					Итого	Сальдо
		51		08	19	20	26	51		Д	К
1	Поступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов за прошлый период							700000	700000		700000
2	Акцептован счет за электроэнергию -на производство продукции -на общехозяйственные нужды					3000	1000		3000 1000		3000 1000
3	Учтен НДС				720				720		720
4	Оплачен счет за электроэнергию	4720	4720							4720
5	Отражены расходы за аренду склада готовой продукции					15000			15000		15000
6	Учтен НДС				2700				2700		2700
7	Оплачены расходы за аренду складских помещений	17700	17700							17700
8	Акцептован счет за электроэнергию -на производство продукции -на общехозяйственные нужды					2000	700		2000 700		2000 700
9	Учтен НДС				486				486		486
10	Оплачен счет за электроэнергию	3186	3186							3186
11	Приобретены исключительные права на программный продукт			300000					300000		300000
12	Учтен НДС				54000				54000	54000
13	Оплачена счет-фактура продавца	354000	354000							354000
14	Акцептован счет за электроэнергию -на производство продукции -на общехозяйственные нужды					2500	1100		2500 1100		2500 1100
15	Учтен НДС				648				648		648
16	Оплачен счет за электроэнергию	4248	4248							4248
	Итого	383854	383854	300000	58554	22500	2800	700000	1083854	383854	1083854

Оборотная ведомость по счету 90

№	Содержание операции	В дебет счета 90 с кредита счетов					Итого	По кредиту счета 90 в дебет счетов	Итого	Сальдо
		43	68/3	26	44	99		62		Д	К
1	Отгружена готовая продукция за январь							1000000	1000000		1000000
2	Списана себестоимость продукции за январь	447870					447870	0		447870
3	Начислен НДС за январь		152542				152542			152542
4	Списаны общехозяйственные расходы за январь			174535			174535			174535
5	Списаны расходы на продажу за январь				5000		5000			5000
6	Отражен финансовый результат от реализации продукции ( январь )					220053	220053			220053
7	Отгружена готовая продукция за февраль							650025	650025		650025
8	Списана себестоимость продукции за февраль	307257					307257			307257
8	Начислен НДС за февраль		99156				99156			99156
9	Списаны общехозяйственные расходы за февраль			97836			97836			97836
10	Списаны расходы на продажу за февраль				10000		10000			10000
11	Отражен финансовый результат от реализации продукции за февраль					135776	135776			135776
12	Отгружена готовая продукция за март							620000	620000		620000
13	Списана себестоимость продукции за март	277957					277957			277957
14	Начислен НДС за март		94576				94576			94576
15	Списаны общехозяйственные расходы за март			102966			102966			102966
16	Списаны расходы на продажу за март				10 000		10 000			10000
17	Отражен финансовый результат от реализации продукции за март					134501	134501			134501
	Итого	1033084	346274	375337	55000	490330	2270025	2270025	2270025	2270025	2270025

Информация о работе Бухгалтерская отчетность